 |
Характеристика предоставляемых видов услуг
|
|
|
|
Фирма «СпортЛайф» предоставляет услуги физическим лицам по укреплению здоровья и занятий на тренажерах фирмы «Kettler».
Во всем мире для развития выносливости, поддержания здоровья, хорошего самочувствия и прекрасного настроения используются тренажеры.
Основным параметром интенсивности тренировки сердечно-сосудистой и дыхательной систем является пульс. Для каждого человека значение тренировочного пульса должно рассчитываться индивидуально, в зависимости от возраста, состояния здоровья и целей тренировки. С этими задачами справляются тренеры, работающие в клубе. Максимально допустимый тренировочный пульс они рассчитывают по формуле 220-<возраст клиента>. Во время тренировки тренеры следят, чтобы клиенты поддерживали тренировочный пульс в диапазоне 60-85% от максимального пульса (так называемая "аэробная зона", в которой обменные процессы в организме идут при участии кислорода), при этом происходит и «сжигание жира» (особенно в интервале 60-75%). Расщепление жиров в организме начинается только после расходования энергии, полученной в результате "переработки" углеводов, примерно через 30-40 минут после начала тренировки.
В клубе имеются тренажеры фирмы «Kettler» - велотренажер, беговая дорожка, тренажер со встроенными весами, реабилитационное оборудование, оборудование для настольного тенниса. Для занятий со штангами, гантелями есть станок для работы со свободными утяжелениями.
Велотренажер
Является одним из самых популярных видов тренажеров, развивающих выносливость. По системе нагружения (торможения) велотренажеры можно подразделить на две основные группы:
механические (ременные - Topas);
магнитные (Trophy, Carat, Stratos).
|
|
|
Механические могут иметь ременную систему нагружения, когда величина нагрузки зависит от натяжения ремня и его трения о колесо-маховик; колодочную (Racer), действие которой основано на сопротивлении тормозных колодок, прижимаемых к маховику.
В моделях с магнитной системой нагрузка варьируется путем изменения расстояния между постоянными магнитами и маховиком или изменением величины электромагнитного поля. Ходовые качества велотренажеров улучшаются с увеличением массы маховика.
В клубе используется велотренажер Golf с магнитной системой (бесшумен, имеет плавный, равномерный ход).
Беговая дорожка
Являются наиболее эффективным аэробным тренажером.
Дорожки делятся по способу приведения в движение бегового полотна на 2 типа:
механические;
электрические (Alpha, Alpha XL, Marathon).
В механических полотно дорожки приводится в движение мускульной силой человека. В электрических - электромотором.
Нагрузка при тренировке на механических дорожках зависит от угла наклона полотна, регулируемого различными способами, а также может изменяться, например, с помощью магнитов (аналогично магнитной системе нагружения в велотренажерах). Интенсивность занятий на электрической дорожке можно повысить как за счет увеличения угла наклона (осуществляется механическим способом - Alpha), так и ускорением движения полотна (Alpha XL, Marathon).
В клубе используется беговая дорожка Marathon (электрическое изменение угла наклона беговой платформы, произвольное изменение нагрузки).
В велотренажере и беговой дорожке предусмотрена возможность измерения частоты пульса, его можно осуществлять как с помощью "клипсы" (входит в комплект), так и с помощью нагрудного кардиодатчика (рекомендуемое дополнение).
Значение величины пульса отображается на компьютере. Кроме показаний пульса компьютер показывает и другие основные параметры тренировки: время, скорость, дистанцию, расход калорий (относительная величина). Все эти параметры сохраняются тренером в памяти компьютера и могут быть использованы в дальнейшем.
|
|
|
Тренажер со встроенными весами
В качестве отягощений здесь используются плоские грузы, удерживаемые в пакете фиксаторами, и перемещающиеся вверх-вниз по направляющим полозьям (диапазон нагрузки может изменяться от 5 до 100 кг). Для изменения веса отягощения фиксатор переставляется в нужное отверстие стойки грузов. Эти тренажеры сконструированы таким образом, чтобы автоматически подстраиваться под изменяющуюся силу сокращения мышц за счет использования кулачковых или рычажных механизмов. Поэтому на них возможно целенаправленно прорабатывать выделенную мышечную группу, не вовлекая в работу окружающие мышцы.
В клубе используется универсальный тренажер со встроенными весами, который включает несколько агрегатов для проработки основных групп мышц.
Станок для работы со свободными утяжелениями
Свободные отягощения дают возможность нагружать не только выделенную мышечную группу, но и другие мышцы, помогающие выполнять упражнения (мышцы-синергисты). Это позволяет увеличивать вес отягощений, используемых для тренировки основной мышечной группы, стимулируя тем самым быстрый рост мышечных волокон. Работа со свободным весом помогает улучшить координацию, т.к. необходимо следить за сохранением равновесия и за положением снаряда.
В клубе используется станок с возможностью регулировки высоты стоек, наклона скамьи. Станок обладает допустимой нагрузкой до 100 кг.
Реабилитационное оборудование
Оборудование этой группы специально разработано для профилактики и устранения ревматических симптомов и т.п. Однако перед началом занятий на этих тренажерах необходима консультация тренера, который поможет выбрать тип тренировки, и, возможно, выявить противопоказания к некоторым упражнениям.
В клубе имеется станок для релаксации и снятия мышечного напряжения, а также станок для пассивного растягивания позвоночника. Их рекомендуется использовать для лечения и профилактики остеохондроза, радикулита, укрепления мышц спины и брюшного пресса, тренировки вестибулярного аппарата.
|
|
|
Таблица 10 - Расчет объема продаж (Количество услуг)
| № | Номера месяцев, с которых начинаем реализовать услугу | ||||||||||||
| Вид продукции | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | |
| 1 | Абонемент в тренажёрный зал | 15 | 25 | 40 | 40 | 50 | 50 | 50 | 50 | 65 | 65 | 50 | 30 |
| 2 | Абонемент в солярий | 10 | 15 | 20 | 30 | 40 | 40 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 |
| 3 | Абонемент на фитнес | 15 | 25 | 40 | 40 | 50 | 50 | 50 | 50 | 65 | 65 | 50 | 30 |
| 4 | Абонемент фитнес + тренажёры | 20 | 30 | 45 | 45 | 55 | 55 | 55 | 55 | 70 | 70 | 55 | 35 |
| 5 | Абонемент на массаж | 20 | 30 | 45 | 45 | 55 | 55 | 55 | 55 | 70 | 70 | 55 | 35 |
Первые 3 месяца (август, сентябрь, октябрь) открытие + начало сезона, поэтому небольшое количество реализации абонементов. Далее (с ноября по февраль) увеличение реализации за счет притока клиентов и наступления зимы. А с марта по май – весенний сезон – подготовка к лету, клуб пользуется популярностью. С июня по август наблюдается постепенный спад спроса и отток клиентов.
Таблица 11 - Расчет выручки (тыс. руб.)
| № | Вид услуги | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Аб-т в трен.зал | 900 | 900 | 1000 | 1100 | 1000 | |||||||
| 2 | Аб-т в солярий | 1000 | 1000 | 1050 | 1150 | 1050 | |||||||
| 3 | Аб-т на фитнес | 1100 | 1100 | 1150 | 1200 | 1150 | |||||||
| 4 | Аб-т фит-с +трен.з | 1700 | 1700 | 1800 | 1800 | 1800 | |||||||
| 5 | Аб-т на массаж | 1500 | 1500 | 1600 | 1600 | 1600 | |||||||
| Итого | 104 | 161 | 244 | 254 | 280,2 | 280,2 | 280,2 | 285,45 | 374,9 | 374,9 | 285,45 | 230,7 |
Итого выручка за год – 3125050 руб.
Таблица 12 - Расчет в потребности хозяйственного инвентаря (руб.)
| № | Вид хоз. инвентаря | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Тряпки | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 2 | Лавки со стойками | 18500 | |||||||||||
| 3 | Гантели (набор от 1 до 5 кг) | 20000 | |||||||||||
| 4 | Гантели (от 5 до 10 кг) | 24000 | |||||||||||
| 5 | Гантели от 10кг | 32000 | |||||||||||
| 6 | Лавки для пресса | 20000 | |||||||||||
| 7 | Лавки массаж | 20000 | |||||||||||
| 8 | Набор блинов для грифов | 50000 | |||||||||||
| 9 | Грифы тяжелые | 30000 | |||||||||||
| 10 | Набор блинов | 60000 | |||||||||||
| ИТОГО | 274 600 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
|
|
|
Таблица 13 - Расчет ФЗП и страховых взносов (руб.)
| № | Должность | Кол-во шт. ед. | Оклад | % с выр. или сумма премии | Сумма зарплаты | Сумма страховых взносов | Итого |
| 1 | Директор | 1 | 15 000 | 3 000 | 216 000 | 56 592 | 272 592 |
| 2 | Зам.директора | 1 | 14 000 | 1 000 | 180 000 | 47 160 | 227 160 |
| 3 | Администратор | 2 | 5 000 | 3 000 | 156 000 | 40 872 | 196 872 |
| 4 | Гл.тренер | 1 | 6 000 | 8% | 77 438,7 | 20 288,9 | 97 727,6 |
| 5 | Тренер фитнес зала | 2 | 6 000 | 7% | 76 630,9 | 20 077,3 | 96 708,2 |
| 6 | Тренер тренажерного зала | 2 | 6 000 | 7% | 76 630,9 | 20 077,3 | 96 708,2 |
| 7 | Массажист | 2 | 4 000 | 10% | 95 238,2 | 24 952,4 | 120 190,6 |
| 8 | Уборщица | 1 | 3 000 | 36 000 | 9 432 | 45 432 | |
| 9 | Охрана | 3 | 5 000 | 5 000 | 360 000 | 94 320 | 454 320 |
| Всего | 15 | 64000 | 1273938,7 | 333771,9 | 1607710,6 | ||
Таблица 14 Расходы на рекламу (руб.)
| Вид рекламы | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| Газеты | 1 500 | 1500 | 1500 | |||||||||
| Интернет | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | ||||||||
| Бегущая строка - телевидение | 500 | 500 | 500 | |||||||||
| Визитки, фляеры | 20000 | 10000 | 20000 | 10000 | ||||||||
| Баннеры | 10000 | 10000 | 10000 | |||||||||
| Агентирование | ||||||||||||
| ИТОГО | 35000 | 13000 | 2000 | 0 | 35000 | 0 | 0 | 0 | 23000 | 0 | 0 | 0 |
Итого за год – 108 000 руб.
Цель – привлечение новых клиентов.
Ждём от рекламы в августе – огромный поток клиентов, так как задействованы почти все виды рекламы, для покрытия расходов.
Таблица 15 - Расчет прочих расходов (тыс. руб.)
| № | Виды расходов | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Услуги связи | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| 2 | Услуги специализированной компании по ведению бухучета | 3 | 3 | 3 | 3 | ||||||||
| 3 | Канцелярия | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||||
| 4 | Аренда и коммунальные услуги | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| 5 | Здание 200 м2, тыс. руб. | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| ИТОГО, тыс. руб. | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 130,3 |
Таблица 16 - Расчет себестоимости услуг (тыс. руб.)
| № | Вид затрат | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Зарплата | 121 | 135,2 | 156 | 158,5 | 165 | 165 | 165 | 166,4 | 188,7 | 188,7 | 165 | 152,7 |
| 2 | Страх. взносы | 31702 | 35435 | 40872 | 41527 | 43242 | 43242 | 43242 | 43587 | 49445 | 49455 | 43380 | 40004 |
| 3 | Хоз. инвент. | 274,6 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 4 | Расх. на рекламу | 35000 | 13000 | 2000 | 0 | 35000 | 0 | 0 | 0 | 23000 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Прочие расходы | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 130,3 |
| ИТОГО | 593,6 | 314 | 332,3 | 331,4 | 373,7 | 341,7 | 341,7 | 340,3 | 394,5 | 371,5 | 339,7 | 323 |
Таблица 17 -Расчет уплаты налогов (руб.)
|
|
|
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| Выручка | 509000 | 560654 | 940550 | 891100 |
| Расходы | 1239959,6 | 1046812,8 | 1076613,3 | 1034385,4 |
| Налог при УСН | 5090 | 5606,54 | 9405,5 | 8911 |
Итого налог, подлежащий к уплате в бюджет за год – 29 013,04
Срок окупаемости = капитальные затраты на приобретение ОС/ сумма прибыли за год = 100000 / -1496467,1 = - 0,066
Отсюда следует, что бизнес не окупается за первый год существования.
Таблица 18 - Расчет финансового результата ФР = выручка – с/с – налоги (по кварталам)
| 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| -593,5 | -153 | -933,6 | -77,4 | -93,5 | -67,1 | -61,5 | -54,9 | -29,1 | 0,329 | -54,3 | -101,3 |
Таблица 19 CF (руб.)
| Месяц | Доходы | Расходы |
| 08 | Выручка - 104000 Займ от учредителей - 489602 | Себестоимость - 593000 |
| 09 | Выручка - 161000 Займ от учредителей - 153085 | Себестоимость - 314085 |
| 10 | Выручка 244000 Займ от учредителей 93362 | Себестоимость 332272 Налоги при УСН 5090 |
| 11 | Выручка 254000 Займ от учредителей 77427 | Себестоимость 331427 |
| 12 | Выручка 280200 Займ от учредителей 93492 | Себестоимость 373692 |
| 01 | Выручка 280200 Займ от учредителей 67098 | Себестоимость 341692 Налоги при УСН 5606 |
| 02 | Выручка 280200 Займ от учредителей 61492 | Себестоимость 341692 |
| 03 | Выручка 285450 Займ от учредителей 54899 | Себестоимость 340349 |
| 04 | Выручка 374900 Займ от учредителей 29075 | Себестоимость 394570 Налоги при УСН - 9405 |
| 05 | Выручка 374900 | Себестоимость 371570 Возврат займа учредителям - 3330 |
| 06 | Выручка 285450 Займ от учредителей 54273 | Себестоимость 339723 |
| 07 | Выручка 230750 Займ от учредителей 101252 | Себестоимость 323091 Налоги при УСН 8911 |
|
|
|
