 |
Понятие кредита и его роль в экономике
|
|
|
|
Cодержание
Введение. 3
1 Сущность, принципы и функции кредита. 4
1.1 Понятие кредита и его роль в экономике. 4
1.2 Принципы и функции кредита. 13
2 Практические задания. 20
Заключение. 23
Список использованных источников. 24
Введение
Кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Эти методы в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Сложнейшим теоретическим аспектом кредита является исследование его сущности как фундаментальной системообразующей категории рыночной экономики
Цель работы – рассмотреть сущность, принципы и функции кредита.
Информационной базой исследования послужили: учебные пособия, статьи из журналов по рассматриваемой тематике.
Сущность, принципы и функции кредита
Понятие кредита и его роль в экономике
Для обслуживания рынка необходимы денежные средства, которых у отдельных субъектов может не оказаться или быть недостаточно для ведения эффективной хозяйственной деятельности.
Кредит - экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности [5].
Кредит - это предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой процентов, а также стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
|
|
|
Способом организации кредитных отношений является ссуда.
Объектами кредитных отношений выступают потребности хозяйствующих субъектов, государства, граждан.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор, заемщик и гарант.
Кредитор - сторона, предоставляющая ссуды.
Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором гарант отвечает по ним своими активами [2].
Временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления в ссуду, называются кредитными ресурсами.
Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента, называется ссудным капиталом.
Движение капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой - к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных средствах. Разрешению этого противоречия служит кредит.
Появление временно свободных денежных средств у организаций обусловлено наличием накапливаемых денежных средств на замену основного капитала через амортизационные отчисления; несовпадением во времени поступления денежных средств от реализации продукции и расходов на покупку сырья, материалов, выплату зарплаты и т.п.; накоплением части прибыли до достижения запланированного объема, предназначенной для ее капитализации.
|
|
|
Кредит является «фундаментом» современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане, как показано на рисунке 1 [4].
┌────────────────┐ ┌─────────────────┐ ┌──────────────────┐
│ Заемщики │ │ Банк │ │ Кредиторы │
├────────────────┤ Кредиты ├─────────────────┤ Ссуда ├──────────────────┤
│ Потребление │ <────── │ Аккумулирование │ <────── │Временно свободные│
│ (трансформация)│ ├─────────────────┤ │ денежные средства│
│ заемных средств│ ──────> │Перераспределение│ ──────> │ (ссудный капитал)│
└───────┬────────┘ Возврат └────────┬────────┘ Возврат └─────────┬────────┘
/│\ кредитов /│\ ссуды /│\
├───────────────────────────┼────────────────────────────┤
└───────────────────────────┴────────────────────────────┘
Рисунок 1 - Схема движения ссудного капитала
С помощью кредита перечисленные средства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал и предоставляются на условиях их возврата и за уплату процентов другим производителям, у которых возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного воспроизводственного процесса.
|
|
|
Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливает заинтересованность в экономии размеров привлекаемых средств и сроков их использования. Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как пользование ими бесплатное [7].
Возвратность, срочность и платность кредита способствуют повышению его роли в экономии ресурсов. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах, образующихся при осуществлении различных видов отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Например, при использовании коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующего привлечения банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
|
|
|
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.
По существу, аналогичные результаты складываются при применении коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых товаров сопровождается перераспределением материальных ресурсов от поставщика к покупателю. Практически и при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным перераспределение материальных ресурсов.
Следовательно, важно подчеркнуть роль кредита в перераспределении материальных ресурсов. Вместе с тем это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов [5].
Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на непрерывность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения непрерывности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолевается асинхронность финансовых потоков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению. Подобные результаты достигаются при применении различных форм кредита. Так, с помощью коммерческого кредита заемщик может даже при отсутствии у него требующихся денежных средств приобрести материальные ресурсы, необходимые для обеспечения процессов производства и реализации продукции.
|
|
|
По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов производства и реализации продукции банковский кредит, благодаря предоставлению которого заемщик получает возможность приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.
Кредит играет важную роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства, и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части [3].
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и на затраты, требующиеся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, необходимых для развития производства.
Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например, при определении потребности в средствах для капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как можно больше средств. Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений стремление к получению большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений обусловливает необходимость контролировать эффективность таких затрат благодаря возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Кроме того, у кредита имеются значительные возможности в расширении производства, если он используется в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений способствуют обеспечению условий для непрерывного воспроизводственного процесса и его расширения.
Роль кредита важна также и в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Существенно и то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям и организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане (домохозяйства). Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.
Определение обоснованных границ применения кредита и их соблюдение играют важную роль как для отдельных участников кредитных операций, так и для экономики в целом [1].
Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным. Избыточное предоставление кредита негативно влияет на процессы развития экономики, в том числе ведет к замедлению темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование за счет заемных средств запредельных запасов, куда отвлекаются ресурсы, которые могли бы быть использованы на производственные и потребительские нужды.
Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции.
Если же по различным причинам потребности хозяйства в средствах за счет кредита удовлетворяются не полностью, возникают немалые трудности в деятельности предприятий, например нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Определение границ применения кредита предполагает установление [4]:
а) круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;
б) границ использования кредита по народному хозяйству в целом, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фондов потребительских нужд, государственных потребностей;
в) количественных границ предоставления кредита (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.);
г) границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком с учетом интересов заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.
При определении границ применения кредита важно учитывать, что кредит - это метод возвратного предоставления средств, и потому предоставление ссуд возможно исходя из наличия необходимых условий возврата заемных средств. При определении границ применения кредита должны учитываться [7]:
а) необходимость участия заемных средств в решении задач обеспечения бесперебойности и развития процессов производства и реализации продукции;
б) качество коммерческой деятельности предприятий;
в) необходимость экономного использования ресурсов хозяйства;
г) вопросы повышения благосостояния населения;
д) потребности обеспечения оборота платежными средствами и др.
Границы применения кредита определяются с учетом перечисленных условий, а также особенностей и задач развития экономики. Обычно границы регулируются различными нормативными актами и изменяются в различные периоды развития экономики.
Оптимальное сочетание заинтересованности в предоставлении средств взаймы и надежности их возврата обусловливает объемы кредитования, зависящие от интересов и возможностей кредитора. Следует отметить наличие специфических границ применения краткосрочного и долгосрочного кредитов. Существуют немалые различия в применении кредита в качестве источника оборотного и основного капитала.
Если заемные средства предоставлены для использования в качестве оборотного капитала, то погашение ссуд может быть произведено за счет средств, высвобождающихся из оборотных активов. Именно к периоду высвобождения авансированных средств из оборотных активов устанавливаются сроки возврата заемных средств. Это - срочное кредитование потребностей, обусловленное применением оборотного капитала.
Иное положение с привлечением заемных средств для капиталовложений. Такие средства заемщики возвращают не за счет суммы высвобождающихся амортизационных отчислений, а за счет прибыли, образующейся в связи с введенными в эксплуатацию основными фондами. Это обусловлено прежде всего тем, что при использовании сумм амортизационных отчислений в качестве источника погашения образующейся ссудной задолженности сроки пользования кредитом растягиваются на весь период износа основных фондов. Существенно и то, что амортизационные отчисления для погашения задолженности по ссудам на капиталовложения не характеризуют эффективности кредитных вложений, тем более что амортизационные отчисления производятся, как правило, равновеликими суммами в течение всего срока эксплуатации вновь созданных основных фондов независимо от того, насколько эффективно эти фонды используются.
Однако использование прибыли для погашения ссуды на капиталовложения позволяет не только оценить эффективность кредитуемых вложений, но и ускорить погашение ссудной задолженности. Поэтому образуется своеобразная граница применения долгосрочного кредита, отличающаяся тем, что возможность предоставления таких кредитов и их размер определяются в зависимости от окупаемости кредитуемых затрат за счет прибыли в течение срока кредитования. Следовательно, границы применения кредита на микроуровне регулируются в соответствии [2]:
а) с потребностью заемщиков в средствах и их заинтересованностью в уменьшении издержек в связи с использованием кредита;
б) заинтересованностью кредиторов, и прежде всего банков, в расширении кредитных вложений;
в) необходимостью учитывать кредитоспособность заемщиков как предпосылку своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам;
г) ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленными наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность.
В комплексе факторов и показателей, оказывающих влияние на границы применения кредита на микроуровне, первостепенное значение имеют потребности предприятий в средствах в сочетании с их заинтересованностью в экономном привлечении кредита, стремление кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков и необходимость соблюдения установленных нормативов, с помощью которых регулируется деятельность банков, а также соблюдаются требования возвратности предоставленных взаймы средств.
|
|
|
