Пассивные операции банков

Под пассивными банковскими операциями понимаются опе­рации, направленные на привлечение денежных средств, дра­гоценных металлов и (или) драгоценных камней банками.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредит­ные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций банков:

• первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);

• отчисления от прибыли банка на формирование или уве­личение фондов;

• получение кредитов от других банков;

• депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денеж­ные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредит­ных операций. С помощью первых двух форм пассивных опе­раций образуется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные средства. Следующие две формы пассивных опе­раций создают вторую крупную группу ресурсов - привлечен­ные и заемные кредитные ресурсы.

«Банковские ресурсы» - термин, имеющий в мировой прак­тике различные трактовки, в зависимости от учета ресурсов в системе национальных счетов. В соответствии со счетами фи­нансовых операций банковские ресурсы - совокупность фи­нансовых средств, находящихся в распоряжении банка и ис­пользуемых им для осуществления своей деятельности как хо­зяйствующего субъекта.

Таким образом, источниками банковских ресурсов являются:

• собственные средства;

• привлеченные (мобилизованные);

• заемные.

Такое деление источников банковских ресурсов не являет­ся бесспорным. Можно сказать, что существуют только собственные и привлеченные средства, и это тоже будет пра­вильно, только более обобщенно.

Состав и размещение банковских ресурсов представлен на рис. 2.1.

ПАССИВ

АКТИВ

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА	—		-	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
		Ресурсы банка
КРЕДИТЫ
				ПРИВЛЕЧЕННЫЕ
ЦЕННЫЕ БУМАГИ			СРЕДСТВА
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА	—		-	ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

Рис. 2.1. Состав банковских ресурсов и их направление

2.1. ФОНДЫ БАНКА КАК ОСНОВНОЙ КОМПОНЕНТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Собственные средства банка включают в себя уставный фонд, нераспределенную прибыль, специальные фонды и другие собственные средства банка, свободные от обязательств клиентов и кредиторов. Функции, величина и роль собствен­ных средств банка имеют существенную специфику по сравне­нию с другими областями предпринимательской деятельности. Так, собственные средства банка составляют примерно 10 % от общего объема ресурсов, тогда как у субъектов хозяйствова­ния их доля составляет 40 - 55 %. Это связано с тем, что бан­ковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидные и быстро реализуемы на рынке по сравнению с активами нефинансовых компаний, замороженных в материальных объекта?! (оборудование, здания и т.д.). Разнообразие банковских активов обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственных средствах.

Неправильное определение величины собственных средств банка искажает оценочные показатели его деятельности. В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Национальный банк Республики Беларусь уста-1 наминает для действующего банка минимальный размер нормативного капитала и определяет методику его расчета.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности и являются важным источником финансовых ресурсов. Они призваны поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности кредитополучателей в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание надзорных госу­дарственных и международных органов к величине и структу­ре сообщенного капитала банка, а показатель достаточности капитала был отнесен к числу основных при оценке надежности банка.

Важнейшая (функция собственных средств - служить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. Собственные средства могут рассматриваться как величина, в пределах ко­торой банк гарантирует ответственность по своим обязатель­ствам. Размер имеющихся у банка собственных средств опре­деляет масштабы его деятельности.

Собственные средства служат для банка источником его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необ­ходимые ему оборудование, вычислительную технику и т. п. Непосредственным источником финансирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд развития банка.

Функции, выполняемые собственными средствами банка, неоднозначно определяются как в отечественной, так и в за­падной литературе. Выделяют три основные функции:

• защитную;

• оперативную;

• регулирующую.

Поскольку значительная сумма активов формируется прив­еченными средствами, то главной функцией капитала банка признается защитная функция, которая реализуется путем поглощения возможных убытков и создает условия для охраны интересов вкладчиков, а также покрытия убытков, непокрытых текущими доходами банка. Защитная функция обеспечивает:

• возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка;

• сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;

• продолжение деятельности банков независимо от угрозы появления убытков.

Оперативная функция - это функция поддержания финансовой основы деятельности банка. Она считается второстепен­ной, так как основными ресурсами для активных операций являются привлеченные средства. Собственные средства, обес­печивающие функцию, должны создавать адекватную базу роста для активов банка, т.е. поддерживать объем и характер банковских операций.

Регулирующая функция связана с законами и правилами, позволяющими Национальному банку Республики Беларусь осуществлять регулирование деятельности банков, устанавли­вая нормативы безопасного функционирования.

Основным элементом собственных средств банка считает­ся уставный фонд. Абсолютная величина уставного фонда и его доля в общем итоге пассива баланса является важным по­казателем, характеризующим финансовое состояние банка. Это отправная точка в организации банковского дела. Соглас­но указаниям Национального банка Республики Беларусь ми­нимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых банков устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквива­лентной 5,0 млн. евро.

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого банка должен соответствовать установлен­ному значению на дату его государственной регистрации. В за­висимости от формы организации банка по-разному происхо­дит образование уставного фонда.

Если банк создастся как акционерное общество, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых путем подписки на них. Уставный фонд банка как унитарного предприятия создается за счет собственных средств учредителя банка.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов учредителей (участников) - юридических и физических лиц и слу­жит обеспечением его обязательств.

Уставный фонд банка определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов. При создании банка минимальный размер его уставного фон­да должен быть сформирован из денежных средств.

Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей бан­ка, а для увеличения уставного фонда банка - собственные средства участников банка, иных лиц и (или) банка.

Под собственными средствами учредителя (участника, собственника имущества) банка, иных лиц, а также собственны­ми средствами банка следует понимать приобретенные закон­ным способом денежные средства или иное имущество, при­надлежащие им на праве собственности либо в силу иного вещного права.

Размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме), вносимых в уставный фонд банка, не может превы­шать 20 % размера уставного фонда этого банка. При этом к имущественным вкладам (вкладам в неденежной форме) от­носится имущество, необходимое для осуществления банков­ской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.

Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем.

В уставный фонд банка не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, за­конодательством Республики Беларусь или договором.

Денежные вклады в уставный фонд банка вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключе­нием случаен, предусмотренных законодательством Республи­ки Беларусь. При этом весь уставный фонд должен быть объ­явлен в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату внесения де­нежного вклада в уставный фонд.

Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собствен­ной и могут быть использованы для формирования уставного фонда банка только в случаях и порядке, определенных зако­нодательными актами Республики Беларусь.

Уставный фонд банка должен быть сформирован в полном объеме до государственной регистрации банка.

Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, под­лежат перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка либо банком в случае увеличения его уставного фонда в Национальном банке Республики Беларусь, или по согласованию с Национальным банком Республики Беларусь НИ временные счета, открываемые в других банках. Порядок зачисления денежных средств на временный счет в Национальном банке Республики Беларусь или по согласованию с мим в другом банке и возврата этих средств в случае отказа в Государственной регистрации банка устанавливается Нацио­нальным банком Республики Беларусь. Резервный фонд создается банком для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банка. Резервный фонд должен быть сформирован банком в раз­мере не менее 15 % от зарегистрированного уставного фонда не позднее, чем по результатам третьего финансового года с момента регистрации банка.

Отчисления в резервный фонд банка производятся от при­были отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет. Отчисления в резервный фонд от прибыли отчетного года производятся после утверждения уполномоченным органом управления банка годового бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках.

В течение года при наличии превышения доходов над рас­ходами могут производиться авансовые отчисления в резерв­ный фонд банка.

Минимальный размер ежегодных отчислений в резервный фонд определяется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь.

Резервный фонд банка может быть использован согласно решению уполномоченного органа управления банка толы на следующие цели:

• покрытие убытков прошлых лет и по итогам отчетного года;

• увеличение уставного фонда банка. При этом остаток средств резервного фонда банка должен составлять не менё 15 % нового размера зарегистрированного уставного фонд банка.

Наряду с резервным фондом в банках создаются фонд развития банка, социальных выплат и иные также за счет зачислений от прибыли банка. Основные направления использования средств данных фондов - оказание материально помощи, премирование, вознаграждение за рационализаторские предложения, разработку и внедрение новых прогрессивных форм банковской деятельности, финансирование строительства, реконструкцию, расширение и оборудование основных фондов, работ, связанных с созданием и внедрени­ем автоматизированных систем, приобретение оргтехнику и др. Порядок их образования и основные направления использования регулируются в каждом банке Положением о фондах.

В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования банков и небанковских кредитно-фи­нансовых организаций с целью регулирования банковской деятельности установлен расчетный показатель - норматив­ный капитал, который состоит из основного капитала (капи­тала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровней) за вычетом иммобилизации, недосозданных специ­альных резервов на покрытие возможных убытков по акти­вам и операциям, не отраженным на балансе, имущества, пе­реданною банком в доверительное управление, выданных; займов, а также предоставленного субординированного кре-| дита (займа).

Под иммобилизацией понимается недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального харак­тера, рассчитываемый как разница между указанными источ­никами и затратами.

Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и текущего года с учетом использования.

Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и вооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требую­щее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строи­тельство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.

При отрицательном значении итоговой суммы источников собственных средств размер иммобилизации принимается равным сумме затрат.

Основной капитал (капитал I уровня) состоит из зарегист­рированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией (аудитором-индивидуальным предпринимателем), кроме фонда дивидендов. Основной капитал уменьшается на гумму собственных акций банка, переданных ему в залог; вы­купленных собственных акций; убытков текущего года и прошлых лет; нематериальных активов (за вычетом начислен­ной амортизации); вложений в дочерние банки и иные дочер­ти! юридические лица; долевых участий, составляющих 20 % и более в уставном фонде юридического лица.

Дополнительный капитал (капитал II уровня) включает прибыль прошлых лет, не подтвержденную аудиторской орга­низацией; прибыль текущего года с учетом использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в до­полнительный капитал; суммы переоценки основных средств, не свершенного строительства и неустановленного оборудова­ния, произведенной в соответствии с законодательством Рес­публики Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг (за иск­лючением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемых с понижающим процентом; привлеченный дол­госрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений.

Дополнительный капитал (капитал III уровня) включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений.

 

2.2. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА БАНКОВ, ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные средства. Их состав можно представить в виде схемы (рис. 2.2).

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1.Банки:

• Национальный банк Республики Беларусь;

• центральные (национальные) банки иностранных государств;

• уполномоченные банки;

• иностранные банки;

• международные финансовые организации;

• Привлеченные и заемные средства

• Кредиты, полученные от других банков

• Вклады и депозиты

Кредиты	Кредиты
Национального	банков
банка
Республики
Беларусь

• Вклады, финансовые обязательства перед клиентами

• Остатки па текущих (расчетных) счетах

• Банковские сертификаты, векселя, карточки, облигации

•

Рис. 2.2. Состав привлеченных и заемных средств

 

2. небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинго­вые организации и т.п.);

3.коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4.индивидуальные предприниматели;

5.физические лица;

6.некоммерческие организации;

7.республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опе­рший вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать.

1. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.

2. Средства на иных счетах:

• на карт-счетах;

• счетах по доверительному управлению;

• благотворительных счетах.

3. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).

4. Вклады (депозиты) клиентов.

5. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).

6.Прочие.

Основные источники привлеченных средств банка - это вре­менно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются, в банке главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, физических лиц - путем привлечения средств во вклады (де­позиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и дру­гих факторов.

Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занима­ют наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в лк бой момент изъять средства требует наличия в обороте банке повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокраще­ния доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов..

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребова­ния банки уплачивают владельцам достаточно низкий про­цент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, не­взирая на высокую подвижность средств на счетах до востре­бования, имеется возможность определить их минимальный неснижающийся остаток и использовать его в качестве ста­бильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка вре­мени, установленного при их открытии соглашением между! банком и клиентом.

.Срочные депозиты населения очень разнообразны. Они включают:

• вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

• отзывный вклад - вклад, имеющий возможность односто­роннего отзыва

пополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

• непополняемый вклад;

• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклад с нефиксированной (плавающей) в течение срока процентной ставкой;

• капитализированный вклад - вклад, по которому сумма исчисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность следующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Отличительной особенностью проводимой в последние годы банками депозитной политики явилась ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привлечения является АСБ «Беларусбанк», на долю которого приходится больший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые виды вкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходности при длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики, Втравленной на обеспечение более привлекательных условий хранения денежных средств населения во вкладах с длитель­ными сроками, доля таких вкладов в общем объеме срочных депозитов увеличилась.

Наряду с наращиванием объема привлеченных средств населения за счет предложения на рынке банковских услуг новых видов вкладов и депозитов, банки проводят работу по популяризации у населения услуг по размещению свободных денежых средств в ценные бумаги - сберегательные сертификаты и облигации. АСБ «Беларусбанк» первым в республике предложил новую форму привлечения средств населения в об­лигации на предъявителя. Облигация АСБ «Беларусбанк» - ценная бумага на предъявителя для физических лиц, подтвержда­ющая обязательство банка выплатить владельцу ценной бума­ги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой купонного дохода. Облигации выпускаются в документарной фирме в виде отпечатанных на бумаге бланков, имеющих необходимые степени защиты в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банки могут выпускать как процентные, так и дисконтные ценные бумаги. Кроме АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» во втором квартале 2006 г. начал эмиссию ценных бумаг для физических лиц ОАО «Белинвестбанк». С 1 июля 2006 г. к выпуску облигаций приступил ОАО «Белпромстройбанк». Расширению данной формы привлечения сбережений населения способствовал Указ Президента Республики Беларусь от 04.04.2006 г. № 201 «Об освобождении доходов, полученных физическими лицами в виде процентов облигациям банков, от обложения подоходным налогом».

Одним из вариантов привлечения денежных средств на длительный период в системе АСБ «Беларусбанк» стала стартовавшая с 01.07.2006 г. система строительных сбережений.

Система строительных сбережений представляет собой программу привлечения денежных средств участников системы с последующим предоставлением им целевых кредитов» строительство или приобретение жилых помещений. Денежные средства для строительства или приобретения жилых помещений состоят из суммы денежных средств, накопление участником системы на специальном срочном вкладе, и суммы печеного кредита, предоставляемого АСБ «Беларусбанк» участнику системы.

Существует три плана накопления: накопления на 3 года, накопления на 5 лет и накопления на 7 лет. Рассмотрим примере I- го плана накопления, как это происходит.

Участник системы определяет стоимость жилого помещения. Далее следует расчет: 25 % от стоимости жилого помещения необходимо накопить (на оставшиеся 75 % банк кредитует участника). Эти 25 % необходимо накопить за 3 года (36 месяцев). При условии внесения сразу всей заявленной суммы (25%) право на получение кредита участник получает уже через 19 месяцев. Банк предлагает участнику график, где накопление осуществляется путем равномерного внесения ежемесячных взносов на вкладной счет. Данный график не являете; обязательной линией поведения для участника, а выполняем информационную функцию для выбора участником наиболее оптимальной линии накопления заявленной суммы. По ист1ече­нии 36 месяцев, исходя из фактически накопленной суммы! участник системы имеет право на получение кредита. Денеж­ные средства накапливаются на срочном банковском вкладе «Жилищно-накопительный». Вклад хранится с начислением дохода в размере ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь. Кредит при этом выдается под процентную ставку: ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс 1 %-й пункт. Как уже было сказано, привлечение средств может осуществляться путем выпуска банками долговых обязательств.

Этот продукт появился на рынках развитых стран в начале

1960-х гг. в связи с процессами «секьюритизации» - рас­ширения участия кредитных учреждений в функционирова­нии рынка ценных бумаг. Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, подтверждающую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов. Выделяют следующие виды банковских сертификатов - сберегатель­ный и депозитный. С6ерегательцый_сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный с ертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предьявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не Могут быть изменены в течение срока его обращения.

Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований.

Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу. Права, удостоверенные депозитным сертификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуск сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;

• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;

• привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Во - первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; до - вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода для банка утрату части ресурсов.

Порядок осуществления вкладных операций, установление процентных ставок и методика начисления процентов по вкла­дам регламентируются разработанными банками нормативны­ми документами. В основном при разработке методики начисле­ния процентов по вкладам банками используются общие прин­ципы. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каж­дому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сро­ков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по пассивным операциям, поря­док и периодичность начисления процентов, порядок их взыс­кания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данны­ми правилами и действующими нормативными документами.

Проценты по счетам начисляются в соответствии с договором между банком и клиентом, с условиями депозита (вклада), а так же при закрытии счетов, при передаче счетов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день зачисления в депозит, и предшествующий дню выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

В зависимости от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условное (360 дн.) или точное (365 дн., в високосном году - 366 дн.).

При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в году количество дней в месяце принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При расчете суммы процентов исходя из фактического количества дней в году проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество дней в году (месяце), применяемое при начислении процентов, определяется учетной политикой банка. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.

Проценты могут начисляться на фактический ежедневный... шток счета или на средний остаток за период начисления, но средней хронологической формуле:

Где, О_ср - средний остаток за период; О,, 0₂... 0n - фактические ежедневные остатки за каждый день периода; n - число в соответствующем периоде.

 

При начислении процентов могут использоваться и следу­ющие формулы:

 

;

 

,

где СП - сумма начисленных процентов за период; О₁, 0₂, О_n фактическиq ежедневный остаток по счетам; П - годовая процентная ставка; Д_г - количество дней в году; Д - количеств дней периода начисления процентов.

Депозитная политика, проводимая банками, не буде иметь должного успеха, если вкладчикам не будет гарантирована сохранность их средств. Высокие процентные ставки по депозитам не будут способствовать привлечению средств клиентов, если внесение средств на эти депозиты будет сопряжено с большим риском невозврата вкладов. С целью защиты интересов клиентов в банковской системе Республики Беларусь предпринимается ряд мер, связанных с гарантированием надежности вложений Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в национальной валюте в банках, созданных государством, и банках, в уставном фонде которых государству (Министерству экономики Республики Беларусь) принадлежит более 50 % голосующих акций. Государство гарантирует полную сохранность средств физически; лиц в иностранной валюте, размещенных на счетах и во вкладах (депозитах) в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк "Беларусбанк"», открытом акционерном обществе «Белагропромбанк», открытом акционерном обществ* «Белпромстройбанк», открытом акционерном обществе «Бело русский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк"» открытом акционерном обществе «Белвнешэкономбанк», открытом акционерном обществе «Приорбанк», уполномоченных обслуживать государственные программы (далее - уполномоченные банки), и возврат этих средств с учетом начисленные по ним процентов в валюте счета или вклада (депозита) па первому требованию вкладчиков. Средства, размещенные на; счетах и во вкладах (депозитах) в других банках Республики Беларусь, возмещаются в установленном Национальным бан­ком Республики Беларусь размере за счет средств гарантийно­го фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц.

2.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ

Свои кредитные ресурсы банки могут пополнить также за счёт заёмных ресурсов, т.е. за счет межбанковского кредита. Сводными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредитодатели получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе, как правило, для поддержания ликвидности. Помимо взаимного кредитования банки могут пользоваться также кре­дитами Национального банка Республики Беларусь. Виды кре­дитов, формы и способы их предоставления зависят от эконо­мической ситуации, направлений денежно-кредитной полити­ки. развития различных сегментов финансового рынка. На разных этапах развития экономики республики изменялись формы и способы рефинансирования банков.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь Национальный банк Республики Беларусь предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• однодневн

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: