 |
Производственная мощность, методика ее расчета
|
|
|
|
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Костромской государственный технологический университет
Кафедра МТВМ
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине
«Планирование на предприятии»
Выполнил: студент 5 курса
заочного отделения Смирнова Ю.В.
Консультант:
Пантелеева Н.Д.
______________/____________/
число подпись
Кострома
Г
Содержание
Введение. 3
1. Разработка плана продаж на промышленном предприятии и его характеристика 5
2. Разработка производственного плана. 10
2.1 Производственная мощность, методика ее расчета. 10
2.2 Производственная программа, ее характеристика и методика расчета. Технико-экономические показатели производственной программы (конкретный расчет) 11
2.3 Определение объема производства в собственном выражении. 19
Заключение. 21
Список литературы.. 22
Введение
В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развитие, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т. д.
Необходимо не только точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.
Прежде, при наличии государственного управления, планирование было сугубо централизованным, на долю предприятий оставалось лишь выполнение заданий и планов, поступавших сверху.
Сегодня большинство коммерческих фирм не имеет официально принятых планов, нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм, нормативов.
|
|
|
Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые, как правило, рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу. Это объясняется быстрым изменением рыночной ситуации в стране и условий хозяйствования, малочисленностью управленческого аппарата на небольших предприятиях, авторитетом управляющих крупными предприятиями, имеющих солидный опыт хозяйственного руководства, хотя практика часто ставит и таких руководителей в тупик. В силу вышесказанного, тема исследования является очень актуальной.
Целью работы является исследование практических основ финансового планирования на предприятии.
Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:
- разработать план продаж на промышленном предприятии;
- разработать производственный план.
Объектом исследования является АО «Газпром газораспределение Кострома». Предметом исследования является система финансового планирования на предприятии.
Эмпирической основой исследования стали бухгалтерская отчетность организации, публикации периодической печати, ресурсы сети Интернет.
Практическая значимость результатов работы заключается в возможности использования рекомендаций, выработанных и обоснованных в ходе исследования мероприятий по совершенствованию финансового планирования.
1. Разработка плана продаж на промышленном предприятии и его характеристика
АО «Газпром газораспределение Кострома» — газораспределительная организация, основной целью которой является обеспечение надежного, бесперебойного и безаварийного газоснабжения потребителей Костромской области. На достижение этой цели работают все службы и подразделения. АО «Газпром газораспределение Кострома»
|
|
|
В АО «Газпром газораспределение Кострома» проводят большую работу по обеспечению региона газом, осуществляя деятельность по проектированию и строительству газопроводов, реконструкции и капитальному ремонту газораспределительных сетей.
Газораспределительная система АО «Газпром газораспределение Кострома» представляет собой газораспределительную сеть протяженностью 3 549,6 км с объемом транспортируемого газа около 4,88 млрд. куб.м в год.
В Костромской области газифицировано 1896 населенных пунктов, из них 263 природным газом: 172 211 квартир и домовладений, 93 промышленных предприятий, 298 котельных, 1 583 коммунально-бытовых предприятий, 11 сельскохозяйственных объектов.
Одна из главных задач, которая сейчас стоит перед компанией — это создание максимально комфортных условий сотрудничества с каждым из клиентов. В настоящее время в АО «Газпром газораспределение Кострома» активно развивается система работы с заказчиками «Единое окно». Благодаря ей жители региона могут получить полный комплекс услуг по газификации объекта или домовладения в одном месте. Это разработка технических условий и проектов, подбор газового оборудования и его дальнейшее обслуживание, строительно-монтажные работы и пуск газа.
Таблица 1.1 - Основные технико-экономические показатели Общества за 2014 год
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Факт 2013 | План | Факт 2014 | Выпол-нение плана, % | |
| Природный газ | |||||||
| 1.1 | Объем полученного газа | млн.м3 | 4 568 | 4 871 | 4 885 | 100% | |
| 1.2 | Транспортировка газа потребителям | млн.м3 | 4 564 | 4 867 | 4 881 | 100% | |
| 1.5 | Доходы | тыс. руб. | 1 180 656 | 1 334 482 | 1 337 749 | 100% | |
| 1.5.1 | в т. ч. за счет применения спецнадбавки | тыс. руб. | 224 564 | 259 379 | 256 422 | 99% | |
| 1.6 | Расходы | тыс. руб. | 862 891 | 959 715 | 931 966 | 97% | |
| 1.7 | Прибыль | тыс. руб. | 317 765 | 374 766 | 405 783 | 108% | |
| 1.8 | Рентабельность | % | 36,8% | 39,0% | 43,5% | 112% | |
| Прочая деятельность | |||||||
| 3.1 | Доходы, в т. ч.: | тыс. руб. | 201 685 | 154 453 | 198 999 | 129% | |
| 3.1.1. | Торговая деятельность | тыс. руб. | |||||
| 3.1.2. | СМР | тыс. руб. | 94 848 | 43 529 | 81 214 | 187% | |
| 3.1.3. | Техническое обслуживание | тыс. руб. | 16 884 | 15 330 | 16 070 | 105% | |
| 3.1.4. | ВДГО | тыс. руб. | 39 452 | 40 987 | 43 610 | 106% | |
| 3.1.5. | Прочие | тыс. руб. | 50 501 | 54 607 | 58 105 | 106% | |
| 3.2 | Расходы, в т.ч.: | тыс. руб. | 148 694 | 130 479 | 170 706 | 131% | |
| 3.2.1. | Торговая деятельность | тыс. руб. | |||||
| 3.2.2. | СМР | тыс. руб. | 73 769 | 36 238 | 73 098 | 202% | |
| 3.2.3. | Техническое обслуживание | тыс. руб. | 7 945 | 12 835 | 12 778 | 100% | |
| 3.2.4. | ВДГО | тыс. руб. | 33 046 | 36 003 | 37 879 | 105% | |
| 3.2.5. | Прочие | тыс. руб. | 33 935 | 45 403 | 46 950 | 103% | |
| 3.3 | Прибыль | тыс. руб. | 52 991 | 23 974 | 28 293 | 118% | |
| 3.4 | Рентабельность | % | 36% | 18% | 20% | 111% | |
| Итого по всем видам деятельности | |||||||
| 4.1 | Доходы | тыс. руб. | 1 382 341 | 1 488 935 | 1 536 748 | 103% | |
| 4.2 | Расходы | тыс. руб. | 1 011 585 | 1 090 194 | 1 102 672 | 101% | |
| 4.3 | Прибыль от всех видов деятельности | тыс. руб. | 370 756 | 398 740 | 434 076 | 109% | |
| 4.4 | Рентабельность | % | 37% | 37% | 39% | 108% | |
| Прочие показатели | |||||||
| 5.1 | Прочие доходы | тыс. руб. | 65 503 | 21 371 | 42 386 | 198% | |
| 5.2 | Прочие расходы | тыс. руб. | 150 351 | 80 027 | 97 679 | 122% | |
| 5.3 | Прибыль до налогообложения | тыс. руб. | 285 908 | 340 084 | 378 783 | 111% | |
| 5.4 | Налог на прибыль | тыс. руб. | 84 311 | 90 099 | 107 361 | 119% | |
| 5.5 | Чистая прибыль | тыс. руб. | 196 304 | 249 160 | 274 906 | 110% | |
| 5.5.1 | в т. ч. сумма спецнадбавки к использованию | тыс. руб. | 179 660 | 207 513 | 205 147 | 99% | |
| 5.5.2 | чистая прибыль за вычетом спецнадбавки к использованию | тыс. руб. | 16 643 | 41 647 | 69 759 | 168% | |
| 5.6 | Рентабельность по чистой прибыли | % | 17% | 21% | 23% | 108% | |
Таким образом, можно отметить, что в 2014 г. план практически по всем показателям был выполнен, при этом можно отметить, что доходы превысили плановые доходы на 47 813 тыс. руб.
|
|
|
В 2014 г. фактические расходы выше плановых на 12 478 тыс. руб., в т. ч. по основному виду деятельности расходы ниже плана на 27 749 тыс. руб., по прочим видам деятельности превышают план на 40 227 тыс. руб.
Общий финансовый результат в 2014 г. составил 434 076 тыс. руб., в т. ч. по основной деятельности - в размере 405 783 тыс. руб. при плане 374 766 тыс. руб. (перевыполнение плана на 8%); по прочей деятельности прибыль от продаж составила 28 293 тыс. руб. при плане 23 974 тыс. руб. (перевыполнение плана на 18%).
С учетом прочих доходов и расходов, финансовый результат Общества - чистая прибыль - составила 274 906 тыс. руб., при плане 249 160 тыс. руб. Чистая прибыль за вычетом суммы специальной надбавки составила 69 759 тыс. руб., при плане 41 647 тыс. руб. (перевыполнение на 28 112 тыс. руб.)
|
|
|
На основании данного плана составим план продаж на 2015 г. с учетом следующих допущений:
В 2015 г. на территории Костромского района было выявлено 6 газопроводов общей протяженностью 10,4 км, заказчиком строительства которых является администрация Костромского муниципального района, однако, право муниципальной собственности по настоящий момент оформлено не было. В ходе взаимодействия с администрацией было оформлено право собственности на газопровод в д. Кузовцово протяженностью 1,02 км и в д. Молодеево протяженностью 1,84 км, в отношении 7,5 км бесхозяйных газопроводов продолжается работа с администрацией муниципального образования по оформлению права собственности.
В ходе инвентаризации на территории Нерехтского района были установлены 35,1 км бесхозяйных объектов газораспределения, с которыми будет проводиться работа по оформлению права собственности на администрацию муниципального образования. Также подготовлен перечень газопроводов протяженностью 5,2 км, застройщики которых не ликвидированы (сменили наименование юридического лица), для проведения работы по заключению договоров на техническое обслуживание.
Кроме того, установлено, что в п. Космынино Нерехтского района не были поставлены на кадастровый учёт 132 газопровода-ввода протяженностью 2,7 км. По результатам проведенной совместной работы администрацией Нерехтского района был заказан комплекс инвентаризационно-технических работ, получена техническая документация и передана для постановки вышеуказанных объектов на кадастровый учёт.
Также была достигнута договоренность о проведении поэтапной работы по регистрации прав собственности на газопроводы администрации Красносельского муниципального района. На данный момент сданы на регистрацию права собственности пакеты документов на газопроводы в д. Лякино протяженностью 0,87 км, д. Абрамово протяженностью 0,74 км, д. Кузнецово протяженностью 1,423 км, д. Харитоново протяженностью 3,28 км.
В 2015 году планируется завершить работу по инвентаризации газопроводов на территории Костромской области, а также продолжить сотрудничество с администрациями муниципальных образований по оформлению права собственности на выявленные бесхозяйные газопроводы.
На начало 2015 г. заключено 171 145 договора с физическими лицами, в том числе посредством публичной оферты, что составляет 95 % от общего количества абонентов.
Договорами на ТО ВДГО с управляющими компаниями, ТСЖ, ЖСК и домами, находящимися в непосредственном управлении, охвачено 4 047 многоквартирных дома, подключенных к природному газу, что составляет 96,73 % от общего количества многоквартирных домов. Договоры заключены на 3 года.
|
|
|
В связи с этим план продаж на 2015 г. будет выглядеть следующим образом.
Таблица 1.2 – План продаж Общества на 2015 год, тыс. руб.
| Показатель | Факт 2014 г. | План 2015 г. | Отклонение | |
| тыс. руб. | % | |||
| Доходы всего в том числе: | 1 536 748 | 1 398 795 | -137 953 | 91% |
| Доходы от транспортировки природного газа | 1 337 749 | 1 257 743 | -80 006 | 94% |
| Население | 101 642 | 103 813 | 2 171 | 102% |
| Промышленность и коммунально-бытовые потребители | 979 686 | 917 640 | -62 046 | 94% |
| Транзит | ||||
| Спецнадбавка | 256 421 | 236 290 | -20 131 | 92% |
| Реализация сжиженного газа | ||||
| Прочая деятельность | 198 999 | 141 052 | -57 947 | 71% |
Планируется уменьшение выручки на 2015 год по сравнению с фактическим показателем за 2014 год на 137 953 тыс. руб., или на 9%, в том числе:
- от транспортировки - на 80 006 тыс. руб. или 6%. Это связано с увеличением в 2014 году объема потребления природного газа по ключевому потребителю 1 группы - ОАО «ИНТЕР РАО-Электрогенерация» за счет единовременного включения дополнительных производственных мощностей. Данное увеличение объемов носит разовый характер и несопоставимо со среднестатистическими объемами. Плановые объемы транспортировки на 2015 год рассчитаны на основании статистики за последние три года. Принимая во внимание общую экономическую ситуацию, в 2015 году дополнительных объемов транспортировки по сравнению со среднестатистическими не ожидается;
- от прочей деятельности на 57 947 тыс. руб. ли 29%. Это связано с тем что ОАО «Газпром газораспределение Кострома» в 2013 и в 2014 годах были заключены государственные контракты по строительству объектов «Газификация пос. Парфеньево» и «Межпоселковый газопровод пос. Сусанино – с. Северное Сусанинского района Костромской области». Работы по данным контрактам завершены в 2014 году.
2. Разработка производственного плана
Производственная мощность, методика ее расчета
В 2015 г. предприятие планирует начать выпуск газовых счетчиков, которые будут применяться в работе. Для того, чтобы рассчитать производственную мощность предприятия, для примера возьмем расчет по данному направлению, поскольку полную производственную мощность по предприятию рассчитать нет возможности из-за объемов различного оборудования предприятия.
В производственном цехе завода на изготовление счетчиков будет использовано три группы станков: шлифовальные – 5 ед., строгальные – 11 ед., револьверные – 15 ед. Норма времени на обработку единицы изделия в каждой группе станков составит: 0,5 час; 1,1 час; 1,5 час.
Режим работы в цехе двухсменный, продолжительность смены – 8 ч; регламентированные простои оборудования по плану составят 7% от режимного фонда времени, число рабочих дней в году – 255.
Тогда производственная мощность составит:
Произведем расчет по каждому виду станков:
|
|
|
