 |
Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы
|
|
|
|
Раздел 1. Анализ производства и реализации продукции
Таблица 1. Анализ динамики и выполнения плана по объемам производства и реализации
| Показатели | 2010 год тыс. руб. | 2011 год | Изменения | ||||||
| По плану, тыс. руб. | Факти-чески тыс. руб. | Фактическое | Запланированное | По сравнению с планом | |||||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | ||||
| 1. Товарная продукция | 9,45% | 17,18% | -1700 | -6,59% | |||||
| 1.1 В действующих ценах | |||||||||
| 1.2. В сопоставимых ценах | 7,41% | 12,91% | -1210 | -4,87% | |||||
| 2. Реализованная продукция | 9,37% | 9,59% | -50 | -0,20% | |||||
| 2.1. В действующих ценах | |||||||||
| 2.2. В сопоставимых ценах | 7,53% | 5,34% | 2,08% |
Таблица 2. Анализ баланса готовой продукции
| Показатели | По плану | Фактически | Изменения | |
| в сумме | в % | |||
| 1. Остаток нереализованной | 0,00% | |||
| продукции на начало года, тыс. руб. | ||||
| 2. Выпуск продукции, тыс. руб. | -1700 | -6,59% | ||
| 3. Итого товарная продукция | -1700 | -6,01% | ||
| с остатком (стр.1+стр.2), тыс. руб. | ||||
| 4. Реализованная продукция, тыс. руб. | -50 | -0,20% | ||
| 5. Остаток нереализованной продукции на конец года | -1650 | -50,61% | ||
| (стр.3–стр.4), тыс. руб. |
Таблица 3. Анализ выполнения плана по номенклатуре продукции
| Показатели | По плану | Фактически | Принимается в | Недовыполнение | Процент выполнения плана |
| выполнение плана | плана | ||||
| Изделие А | 98,90% | ||||
| Изделие Б | 88,67% | ||||
| Изделие В | 94,87% | ||||
| Итого | 93,41% |
Таблица 4. Анализ выполнения плана по структуре продукции
| Показатели | По плану | Фактически | Фактичес-кий выпуск при плановой структуре | Принима-ется в выпол-нение плана | Недовыполнение плана | ||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||||
| Изделие А | 35,30% | 37,38% | 8499,92 | 8499,92 | 600,08 | ||
| Изделие Б | 46,55% | 44,19% | 11208,69 | 1360,00 | |||
| Изделие В | 18,15% | 18,44% | 4371,39 | 4371,39 | 308,61 | ||
| Итого | 100,00% | 100,00% | 23511,31 | 2268,69 |
|
|
|
План по структуре продукции = 23511,31/ 24080*100%=97,63 %
Таблица 5. Анализ ритмичности выпуска продукции
| Период | По плану | Фактически | Принимается в выполнение плана | Недовыполнение плана | Процент выполнения плана | Коэффициент ритмичности |
| I квартал | 83,84% | 0,84 | ||||
| I I квартал | - | 117,20% | 1,00 | |||
| I I I квартал | 86,18% | 0,86 | ||||
| IV квартал | 86,02% | 0,86 | ||||
| Всего | 92,38% | 0,89 |
Раздел 2. Анализ использования основных фондов предприятия
Таблица 6. Анализ структуры основных фондов
| Показатели | На начало года | На конец года | Изменения | ||||
| Тыс. р. | % | Тыс. р. | % | Тыс. р. | % | % п. | |
| Всего основных фондов | 100,00% | 100,00% | 1,68% | - | |||
| Из них: | 22,56% | 20,92% | -40 | -5,71% | -1,64% | ||
| 1. Здания | |||||||
| 2. Сооружения | 9,67% | 12,68% | 33,33% | 3,01% | |||
| Итого пассивная | 32,23% | 33,60% | 6,00% | 1,37% | |||
| часть основных фондов (стр.1+стр.2) | |||||||
| 3. Машины и оборудование | 35,55% | 35,34% | 1,09% | -0,21% | |||
| 4. Транспортные средства | 16,11% | 14,90% | -30 | -6,00% | -1,22% | ||
| 5. Инвентарь | 12,89% | 13,00% | 2,50% | 0,10% | |||
| 6. Многолетние насаждения | 3,22% | 3,17% | - | -0,05% | |||
| Итого активная часть основных фондов (стр.3+стр.4+стр.5+ стр.6) | 67,77% | 66,40% | -8 | -0,38% | -1,37% |
Таблица 7. Анализ движения основных фондов
| Показатель | На начало периода | Поступило | Выбыло | На конец периода | Коэффициенты | |||||
| всего | В т. ч. новых | поступления | обновления | Выбытия | прироста | Компенсации выбытия | ||||
| Всего основных фондов | 19,49% | 15,88% | 18,14% | 1,68% | 109,24% | |||||
| Из них: | 9,09% | 9,09% | 14,29% | -5,71% | 60% | |||||
| 1. Здания | ||||||||||
| 2. Сооружения | - | 25,00% | 5,00% | - | 33,33% | - | ||||
| Итого пассивная часть основных фондов (стр.1+стр.2) | 15,09% | 7,55% | 10,00% | 6,00% | 160% | |||||
| 3. Машины и оборудование | 32,74% | 32,74% | 32,00% | 1,09% | 103,40% | |||||
| 4. Транспортные средства | 8,51% | 2,13% | 14,00% | -6,00% | 57,14% | |||||
| 5. Инвентарь | 12,20% | 11,22% | 10,00% | 2,50% | 125 % | |||||
| 6. Многолетние насаждения | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Итого активная часть основных фондов (стр.3+стр.4+стр.5+стр.6) | 21,72% | 20,10% | 22,02% | -0,38% | 98,27% |
Таблица 8. Анализ возрастного состава оборудования
|
|
|
| Показатели | Всего | В том числе оборудование в возрасте | ||||||
| от 6 до | от 11 до 15 лет | от 16 до 20 лет | от 21 до 25 лет | от 26 до 30 лет | старше | |||
| До 5 лет | 10 лет | 30 лет | ||||||
| На 1 января 2011 года | ||||||||
| Всего: | ||||||||
| - единиц | ||||||||
| - то же, в % к итогу | 29,63 | 33,33 | 7,41 | 11,11 | 3,7 | 3,7 | 11,11 | |
| - тыс. р. | ||||||||
| - то же, в % к итогу | 100,00% | 32,07% | 31,66% | 7,40% | 13,93% | 2,79% | 1,90% | 10,26% |
| В том числе в цехах основного произ-водства: | - | - | ||||||
| - единиц | ||||||||
| - то же, в % к итогу | 66,67 | 25,93 | 18,52 | 3,7 | 11,11 | - | - | 7,41 |
| - тыс. р. | - | - | ||||||
| - то же, в % к итогу | 67,66% | 23,98% | 18,14% | 3,87% | 13,93% | - | - | 7,74% |
| На 1 января 2012 года | ||||||||
| Всего: | ||||||||
| - единиц | ||||||||
| - то же, в % к итогу | 28,57 | 38,1 | 4,76 | 14,29 | 4,76 | 4,76 | 4,76 | |
| - тыс. р. | ||||||||
| - то же, в % к итогу | 31,94 | 35,94 | 4,61 | 18,10 | 3,64 | 2,48 | 3,28 | |
| В том числе в цехах основного произ-водства: - единиц | - | - | - | - | ||||
| - то же, в % к итогу | 66,67 | 23,81 | 28,57 | - | 14,29 | - | - | - |
| - тыс. р. | - | - | - | - | ||||
| - то же, в % к итогу | 77,46% | 26,71% | 27,86% | - | 18,10% | - | - | - |
Средний возраст оборудования на начало года = (8*2,5+9*8+2*13+3*18+1*23*1*28+3*33)/27= 11,93 лет.
Средний возраст оборудования на конец года = (6*2,5+8*8+1*13+3*18+1*23+1*33)/21=10,95 лет.
Таблица 9. Анализ технического состояния основных фондов
| Показатели | На начало года | На конец года | Измене-ние |
| 1. Основные фонды по полной первоначальной стоимости, тыс. р. | +656 | ||
| В том числе: 1.1 Здания 1.2 Сооружения 1.3 Машины и оборудование 1.4 Транспортные средства 1.5 Инвентарь 1.6. Многолетние насаждения | -40 +100 +12 -30 +10 | ||
| 2. Амортизация основных фондов, тыс. р. | +72 | ||
| В том числе: 2.1.Здания 2.2 Сооружения 2.3 Машины и оборудование 2.4 Транспортные средства 2.5 Инвентарь 2.6. Многолетние насаждения | +10 +10 +30 +20 +1 +1 | ||
| 3. Коэффициент износа, % | 14,37 | 16,42 | 2,05 |
| 3.1. Здания 3.2 Сооружения 3.3 Машины и оборудование 3.4 Транспортные средства 3.5 Инвентарь 3.6. Многолетние насаждения | 24,29 13,33 5,84 16,0 22,5 | 27,27 12,5 8,52 21,28 22,2 | +2,99 -0,83 2,63 +5,28 -0,3 +1 |
| 4. Коэффициент годности, % | 85,63 | 83,58 | -2,05 |
| 4.1. Здания 4.2 Сооружения 4.3 Машины и оборудование 4.4 Транспортные средства 4.5 Инвентарь 4.6. Многолетние насаждения | 75,71 86,67 94,11 84,0 77,5 | 72,73 87,5 91,48 78,72 77,8 | -2,99 +0,83 -2,63 -5,28 +0,3 -1 |
Таблица 10. Анализ эффективности использования основных фондов
|
|
|
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение | |
| в | ||||
| сумме в % | ||||
| 1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 7,41 | |||
| 2. Реализованная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 9,37 | |||
| 3. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. р. | 1,03 | |||
| 4. Прибыль от продаж, тыс. р. | 123,85 | |||
| 5. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 1,40 | |||
| 6. Фондоотдача, к. | 6,67 | 7,10 | 0,42 | 6,31 |
| 7. Оборачиваемость основных фондов, к. | 0,15 | 0,14 | -0,01 | -5,94 |
| 8. Рентабельность основных фондов, % | 0,39 | 0,87 | 0,48 | 121,56 |
| 9. Фондовооруженность, тыс. р./чел. | 15,40 | 15,35 | -0,06 | -0,37 |
Оценка влияния на изменение объемов производства факторов, отражающих эффективность использования средств труда предприятия:
1) Изменение объема производства под влиянием изменения фондоотдачи:
ТП (Фо)= ∆Фо*ОФ2011=0, 42*3330=1403,058 тыс. руб.
2) Изменение объема производства под влиянием изменения
стоимости основных фондов:
ТП (ОФ)= ∆ОФ · Фо2010 = 34*6,67=226,942 тыс. руб.
3) Общее изменение объема производства:
∆ТП = ∆ТП(Фо) + ∆ТП(ОФ) =1403,058+226,942=1630 тыс. руб.
где Фо – фондоотдача; ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов
Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы
Таблица 11. Анализ динамики численности работников по категориям
|
|
|
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменения | |
| в сумме | в % | |||
| Всего работающих, чел. | -1 | -0,44% | ||
| В том числе: | 1,40% | |||
| 1. Промышленно-производственный персонал, чел. | ||||
| Из них: | -2 | -1,05% | ||
| 1.1. Рабочие, чел. | ||||
| 1.2. Руководители и специалисты, чел. | 21,74% | |||
| 2. Непромышленный персонал, чел. | -4 | -36,36% |
Таблица 12 – Анализ движения работающих
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение в сумме |
| 1. Состояло в списочном составе на начало года, чел. | -4 | ||
| 2. Принято в течение года, чел. | -8 | ||
| 3. Выбыло в течение года, чел. | -8 | ||
| 3.1. В том числе по причинам текучести | -3 | ||
| 4. Состояло в списочном составе на конец года, чел. | -4 | ||
| 5. Коэффициент оборота по приему, % | 23,68% | 20,54% | -3,15% |
| 6. Коэффициент оборота по выбытию, % | 25,44% | 22,32% | -3,12% |
| 7. Коэффициент текучести, % | 16,23% | 15,18% | -1,05% |
Таблица 13. Анализ использования фонда времени работающих
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменения | ||||||
| Человеко-дней | дней на 1 работающего | в % к итогу | человеко-дней | дней на 1 работающего | в % к итогу | в человеко-днях | в днях на 1 работающего | в %п. | |
| 1. Отработано работающими | 221,46 | 60,42 | 224,48 | 61,52 | 3,02 | 1,10 | |||
| 2. Неявки на работу, всего | 25,90 | 7,07 | 25,49 | 6,99 | -118 | -0,41 | -0,08 | ||
| В том числе: | 24,00 | 6,55 | 24,00 | 6,58 | -24 | - | 0,03 | ||
| 2.1. Очередные отпуска | |||||||||
| 2.2. Отпуска по учебе | 0,20 | 0,05 | 0,13 | 0,04 | -15 | -0,07 | -0,02 | ||
| 2.3. Болезни | 1,50 | 0,41 | 1,17 | 0,47 | -75 | -0,33 | 0,06 | ||
| 2.4. Прогулы | 0,20 | 0,06 | 0,19 | 0,08 | -4 | -0,02 | 0,03 | ||
| 3. Праздники и выходные | 119,18 | 32,51 | 114,92 | 31,49 | -1074 | -4,26 | -1,02 | ||
| 4. Календарный фонд рабочего времени | 366,54 | 364,88 | 100,00 | -738 | -1,66 | - | |||
| 5. Табельный фонд рабочего времени | 247,36 | 67,49 | 249,97 | 68,51 | 2,60 | 1,02 | |||
| 6. Максимально возможный фонд рабочего времени | 223,36 | 60,94 | 225,97 | 61,93 | 2,60 | 0,99 |
Таблица 14. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменения | ||
| в сумме | в % | ||||
| 1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 7,41% | ||||
| 2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 1,40% | ||||
| 3. Выработка товарной продукции на 1 работника, р. | 102803,74 | 108894,01 | 6090,27 | 5,92% | |
| 4. Среднесписочная численность рабочих, чел. | -2 | -1,05% | |||
| 5. Выработка товарной продукции на 1 рабочего, р. | 115183,25 | 125026,46 | 9843,21 | 8,55% |
Таблица 15. Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменения | ||
| в сумме | в % | ||||
| 1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 7,41% | ||||
| 2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 1,40% | ||||
| 3. Среднесписочная численность рабочих, чел. | -2 | -1,05% | |||
| 4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими | 0,64% | ||||
| 5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими | 74,00% | ||||
| 6. Продолжительность рабочего дня, ч. (П) | 7,42 | 7,43 | 0,01 | 0,10% | |
| 7. Среднегодовая выработка работающего, р. | 102803,74 | 108894,01 | 6090,27 | 5,92% | |
| 8. Среднегодовая выработка рабочего, р. (ГВ) | 115183,25 | 125026,46 | 9843,21 | 8,55% | |
| 9. Средняя дневная выработка рабочего, р. (ДВ) | 34,92 | 6,73% | |||
| 519,13 | 554,04 | ||||
| 10. Среднечасовая выработка рабочего, р. (ЧВ) | |||||
| 69,92 | 74,54 | 4,63 | 6,62% | ||
| 11. Среднее число дней, отработанных рабочим (Д) | 225,66 | 3,78 | 1,70% | ||
| 221,88 | |||||
| 12. Доля рабочих в численности работающих, % (Уд) | 0,89 | 0,87 | -0,02 | -2,42% |
|
|
|
Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия
ГВ = Уд · Д · П · ЧВ
1) Изменение выработки под влиянием изменения удельного веса рабочих:
∆ГВУд =∆Уд*Д2010*П2010*ЧВ2010= -0,02 · 221,88 · 7,42 · 69,92 =
= -2482,847 р.
2) Изменение выработки под влиянием изменения числа дней работы:
∆ГВД = Уд2011*∆Д*П2010*ЧВ2010=0,871· 3,78 · 7,42 · 69,92 = 1709,905 р.
3) Изменение выработки под влиянием изменения продолжительности рабочего дня:
∆ГВП = Уд2011*Д2011*∆П*ЧВ2010= 0,871 · 225,66 · 0,01 · 69,92 =
= 106,606 р.
4) Изменение выработки под влиянием изменения среднечасовой выработки рабочего:
∆ГВчв = Уд2011*Д2011*П2011*∆ЧВ= 0,871 · 225,66 · 7,43 · 4,63 =
= 6756,606 р.
Совокупное влияние факторов:
∆ГВ = ∆ГВУд + ∆ГВД +∆ГВП +∆ГВчв = -2482,847 + 1709,905 + 106,606 +6756,606 = 6090,271 р.
Таблица 16. Анализ состава фонда оплаты труда и выплат социального характера
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение |
| 1. Фонд оплаты труда и выплат социального характера, тыс.р. | |||
| 2. В том числе выплаты социального характера, тыс. р. | |||
| 3. Доля выплат социального характера, % | 1,70% | 2,34% | 0,65% |
Таблица 17. Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Темп роста |
| 1. Выработка товарной продукции на 1 работника, р. | 102803,74 | 108894,01 | 105,92% |
| 2. Средняя заработная плата 1 работника, р. | 94252,3364 | 134193,548 | 142,38% |
| 3.Соотношение между приростом средней заработной платы и производительности труда | 7,158783784 |
|
|
|
