Раздел 4. Анализ затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 18. Анализ динамики затрат на рубль товарной продукции

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
в сумме	в %
1. Товарная продукция в действующих ценах, тыс. р.	22000,00	24080,00	2080,00	9,45%
2. Себестоимость товарной продукции, тыс. р.	20700,00	21190,00	49,00	2,38
3. Затраты на 1 р. товарной продукции, к.	0,94	0,88	-0,06	-6,48%

= (200*36+720*14+130*37) / (240*36+780*14+110*37) – (200*32+720*13+130*38) / (240*32+780*13+110*38) = -0,006 к.;

= (200*36+720*14+130*37) / (250*36+760*14+120*37) – (200*36+720*14+130*37) / (240*36+780*14+110*37) = -0,017 к.;

= (220*36+710*14+90*37) / (250*36 +760*14+120*37) – (200*36+720*14+130*37) / (250*36+760*14+120*37)=-0,037 к.;

=-0,06-0,017-0,037=-0,06к.

Таблица 19. Анализ динамики и структуры затрат на производство по элементам

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
в	в %	в	в %	в	в %	в % п
тыс. р.	тыс. р.	тыс. р.

1.Материальные затраты, всего		56,18		53,70	-250	-2,15	-2,48
В том числе:		40,77		39,36	-100	-1,18	-1,41
1.1. Сырье, материалы, полуфабрикаты собственного производства
1.2.Топливо и электроэнергия		15,41		14,35	-150	-4,70	-1,06
2. Заработная плата производственных рабочих		15,56		18,31%		20,50	2,19
3. Отчисления на социальные нужды		7,49		6,70	-130	-9,15	-0,79
4. Амортизация		7,25		7,31		3,33	0,07
5. Прочие затраты		13,53		13,97		5,71	0,44
Полная себестоимость						2,37	-

Таблица 20. Анализ динамики затрат на производство по статьям калькуляции

Показатели	Выпуск продукции в 2010 году по фактической себестоимости	Выпуск товарной продукции в 2011 году	Экономия, перерасход затрат	Изменение затрат, %	Изменение затрат, %
По себестоимости 2010	По фактической себестоимости	По калькуляционной статье	По всему выпуску
1. Сырье и материалы, тыс. р.					11,90%	6,87%	19,59%
2. Топливо и электроэнергия, тыс. р.				-810	-24,11%	6,67%	-19,05%
3.Полуфабрикаты собственного производства, тыс. р.					8,24%	9,68%	18,71%
4. Работы и услуги промышленного характера, тыс. р.					32,05%	9,86%	45,07%
5. Заработная плата производс-твенных рабочих, тыс. р.				-650	-15,08%	6,68%	-9,41%
6. Отчисления на социальные нужды, тыс. р.				-140	-8,48%	7,14%	-1,95%
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. р.					15,38%	5,93%	22,22%
8. Общепроизвод-ственные расходы, тыс. р.				-510	-26,29%	4,30%	-23,12%
9. Общехозяй-ственные расходы, тыс. р.				-510	-22,17%	5,50%	-17,89%
Всего затрат				-900	-4,07%	6,71%	2,37%

Раздел 5. Анализ финансового состояния

Таблица 21. Анализ динамики и структуры имущества предприятия

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Изменения
в сумме	в %

Всего имущество, тыс. р.	15824,3	16564,1	739,8	4,68%
В том числе:			-184,8	-3,99%
1. Внеоборотные активы	4628,2	4443,4
То же, в % к имуществу	29,25%	26,83%
2. Оборотные активы	11196,1	11820,71	624,61	5,58%
То же, в % к имуществу	70,75%	71,36%
Из них:			107,6	5,54%
2.1. Материальные оборотные средства	1941,2	2048,8
То же, в % к оборотным активам	17,34%	17,33%
2.2. Дебиторская задолженность	3829,9	4241,8	411,9	10,75%
То же, в % к оборотным средствам	34,21%	35,88%
2.2.1. В том числе просроченная задолж	1148,9	1781,6	632,7	55,07%
То же, в % к дебиторской задолженности	30,00%	42,00%
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	3265,6	3363,1	97,5	2,99%
То же, в % к оборотным средствам	29,17%	28,45%

Таблица 22. Анализ динамики и структуры источников формирования средств

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Изменения
в сумме	в %

Всего имущество, тыс. р.	15824,3	16564,1	739,8	4,68
В том числе:			934,7	12,97
1. Собственные средства	7205,5	8140,2
То же, в % к имуществу	45,53	49,14
1.1 В том числе собственные оборотные средства	2577,3	3696,8	1119,50	43,44

То же, в % к собственным средствам	35,77	45,41
2. Заемные средства	8618,8	8423,9	-194,9	-2,26
То же, в % к имуществу	54,47	50,86
Из них:			-340	-28,33
2.1 Долгосрочные обязательства
То же, в % к заемным средствам	13,92	10,21
2.2 Краткосрочные обязательства	7418,8	7563,9	145,1	1,96
То же, в % к заемным средствам	86,08	89,79
В том числе:			225,5	4,80
2.2.1 Кредиторская задолженность	4693,4	4918,9
То же, в % к заемным средствам	54,46	58,39
Просроченные обязательства	3357,4	3642,7	285,3	8,50
То же, в % к заемным средствам	38,95	43,24

Таблица 23. Анализ финансовой устойчивости предприятия

Показатели	Нормативное значение	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Изменение,
1. Коэффициент независимости	≥0,5	0,455	0,491	0,036
2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	≤1	1,196	1,035	-0,1611
3. Коэффициент маневренности собственных средств	≥0,1 –0,5	0,358	0,454	0,096
4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	≥0,1	0,230	0,313	0,083
5. Коэффициент реальной стоимости основных и материальных оборотных средств в имуществе предприятия	→0,5	0,415	0,392	-0,023
6. Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе	≥0,5	0,292	0,268	-0,024
7. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	-	0,076	0,0512	-0,024

Таблица 24. Анализ платежеспособности предприятия

Показатели	Нормативное значение	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Измене-ние
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	≥0,2	0,440	0,445	0,005
2. Коэффициент критической ликвидности	≥0,8	0,802	0,77	-0,032
3. Коэффициент текущей ликвидности	≥1	1,509	1,561	0,054
≤ 2

Воспользуйтесь поиском по сайту: