 |
Тема 4. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по образованию
____________В.Я. Шевченко
«___»______________2015 г.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГИ И Налогообложение»
для студентов всех форм обучения
направления подготовки 44.03.04 (051000.62) Профессиональное обучение (по отраслям)
профиля подготовки «Экономика и управление»
профилизации «Государственное и муниципальное управление», «Предпринимательская деятельность (с углубленным изучением английского языка)»
Екатеринбург
РГППУ
Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение ». Екатеринбург, ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2015. 37 с.
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями ФГОС ВО с учетом рекомендаций Примерной основной образовательной программы по направлению подготовки направления подготовки 44.03.04 (051000.62) Профессиональное обучение (по отраслям).
| Автор: | ст. преподаватель | Л.А. Степанова |
| Рецензент: | к.э.н., доцент | М.А. Илышева |
Одобрен на заседании кафедры менеджмента. Протокол от «27» августа 2015 г. № 1.
| Заведующий кафедрой менеджмента | В.А. Шапошников |
| Рекомендован к печати методической комиссией Института гуманитарного и социально-экономического образования РГППУ. Протокол от «03» сентября 2015 г. № 1. | |||||||||||||||
|
© ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2015.
|
|
|
| © Л.А. Степанова, 2015. |
1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» изучение студентами теоретических и методических положений по организации налогообложения и налоговой ответственности хозяйствующих субъектов для использования в дальнейшем данной информации для организации налогового планирования предприятия.
Задачи дисциплины: формирование знаний о содержании системы налогообложения в системе общепрофессиональных дисциплин; приобретение системы знаний о системе налогообложения как одной из функций предпринимательской деятельности предприятия; подготовка и представление налоговой отчетности, удовлетворяющей требованиям различных пользователей (внутренних и внешних); представление о современных подходах налогового учета, когда меняется внутренняя и внешняя экономическая среда, а также правовая база и система налогообложения деятельности хозяйствующего субъекта; усвоение теоретических основ исчисления налогов и сборов по результатам производственной деятельности организаций; получение практических навыков исчисления налогов в соответствии со структурой Налогового Кодекса РФ.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОПОП ВО
Цикл, к которому относится дисциплина:
Вариативная часть Б.3 Профессиональный цикл.
Дисциплины, на которых базируется данная дисциплина:
2.1. Из курса «Бухгалтерский учет»
Знания: законодательства по ведению финансового учета на предприятии в современном мире и их взаимосвязь с другими процессами, происходящими в социально-экономической среде.
Умения: вести учет активов и пассивов предприятия, формировать финансовый результата по итогам деятельности.
Владения: методами оценки и учета активов и обязательств предприятия.
Перечень последующих учебных дисциплин, для которых необходимы знания, умения и владения, формируемые данной учебной дисциплиной:
|
|
|
· Экономика образования;
· Выполнение выпускной квалификационной работы.
3. КОМПЕТЕНЦИИ СТУДЕНТА, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины студент должен приобрести следующие общекультурные и профессиональные компетенции, соотнесенные с общими целями ОПОП ВО:
общекультурные компетенции:
- способность научно анализировать социально значимые проблемы и процессы, умением использовать на практике методы гуманитарных, социальных и экономических наук в различных видах профессионально-педагогической деятельности (ОК-15);
профессиональные компетенции:
- способность выполнять работы соответствующего квалификационного уровня (ПК-32);
- готовность к производительному труду (ПК-36).
По окончании изучения курса студент должен:
знать:
· основные принципы налогообложения, нормативные документы, регламентирующие порядок налогообложения, а также базовые общепринятые правила ведения налогового учета на предприятиях, применяющих общую систему налогообложения;
· систему сбора, обработки, подготовки информации для формирования расчета по отдельным налогам сборам;
· проблемы, решаемые руководителями организаций в процессе формирования информации и подготовки налоговой отчетности;
· возможность оптимизации деятельности предприятия в соответствии с нормами действующего законодательства с точки зрения налогообложения;
уметь:
· использовать систему знаний и положений Налогового Кодекса РФ и иных нормативных документов;
· решать задачи по различным темам системы налогообложения;
· решать на примере конкретных ситуаций вопросы, связанные с исчислением различных налогов;
· освоить приемы определения каждого элемента налогообложения;
· сформировать навыки исчисления налоговой базы по отдельным видам налогов и сборов);
владеть:
· опытом работы с действующими нормативными документами, регламентирующими порядок налогообложения;
· профессиональными навыками расчета конкретного налога (сбора) и заполнения налоговых деклараций.
4. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 72 часа (2 зачетных единицы):
· аудиторная работа – 30 часов.
· самостоятельная работа – 42 часа.
|
|
|
4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
Таблица 1
| Объем учебной работы, перечень и срок контрольных мероприятий | Форма обучения | |||
| Очная | Заочная | |||
| полный срок | сокращенный срок | полный срок | сокращенный срок | |
| Виды и объем учебной работы, в ч | ||||
| Общая трудоемкость дисциплины | 2 (72) | 2 (72) | 2 (72) | 2 (72) |
| Переаттестация | 2 (72) | 2 (72) | ||
| Аудиторные занятия: | ||||
| лекции | ||||
| практические занятия | ||||
| другие виды аудиторных занятий | ||||
| Самостоятельная работа: | ||||
| изучение теоретического курса | ||||
| курсовая работа | ||||
| контрольная работа | ||||
| домашние задания | ||||
| подготовка к зачету | ||||
| Вид промежуточного контроля | зачет | зачет | зачет | |
| График изучения дисциплины | ||||
| Курс | ||||
| Семестр |
4.2. Содержание и тематическое планирование дисциплины
Таблица 2
Полный срок обучения (очное)
| № п/п | Разделы учебной дисциплины | Семестр | Неделя семестра | Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах) | Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам) | |||
| Лекции | Практические занятия | СРС | Консультации | |||||
| Введение | 0,5 | Еженед. | Собесед. – 1; | |||||
| Налоговое администрирование | 0,5 | 0,5 | Еженед. | Собесед. – 1; Участие в практ. занятии – 1. | ||||
| Порядок исчисления налогов (сборов) | 1-9 | Еженед. | Собесед. –1-9; Участие в практ. занятии – 1-9. | |||||
| 3.1 | Федеральные налоги (сборы), методика расчета. | 1,2,3 | Еженед. | Собесед. –1,2,3; Участие в практ. занятии – 1,2,3. | ||||
| 3.2 | Региональные налоги, методика расчета. | 4,5 | Еженед. | Собесед. – 4,5; Участие в практ. занятии – 4,5. | ||||
| 3.3 | Местные налоги, методика расчета. | 6,7 | Еженед. | Собесед. – 6,7; Участие в практ. занятии – 6,7. | ||||
| 3.4 | Специальные налоговые режимы, методика расчета. | 8,9 | Еженед. | Собесед. – 8,9, Участие в практ. занятии – 8,9, | ||||
| Страховые взносы во внебюджетные фонды. | Еженед | Собесед. – 10 Участие в практ. занятии –10. Тестирование - 10 | ||||||
| Налоговая декларация | Еженед | Собесед. – 11, Участие в практ. занятии – 11. | ||||||
| Мероприятия налогового контроля | Еженед | Собесед. – 12 Участие в практ. занятии – 12. | ||||||
| Налоговые проверки | 0,5 | Еженед | Собесед. –13 Участие в практ. занятии – 13. | |||||
| Ответственность за нарушение законодательства | 13,14 | 0,5 | Еженед | Собесед. – 13; Участие в практ. занятии – 14. | ||||
| Обжалование актов налоговых органов | 14,15 | 0,5 | Еженед | Собесед. –14; Участие в практ. занятии – 15 Тестирование - 15 | ||||
| Налоговое планирование | 0,5 | Еженед | Собесед. – 15; Участие в практ. занятии –15. | |||||
| Подготовка к зачету | - | |||||||
| Итого | Зачет | |||||||
| Всего |
|
|
|
4.3. Содержание дисциплины
Тема 1. Введение
Экономическая сущность налогов в современных рыночных условиях. Законодательство о налогах и сборах. Организация государственной налоговой службы. Налоги (сборы), их сущность, принципы, функции и классификация. Налоговая система, ее элементы и принципы построения. Элементы налогообложения.
Тема 2. Налоговое администрирование (Порядок взаимоотношений между налогоплательщиками и контролирующими органами).
Полномочия и ответственность налоговых, финансовых, таможенных органов и органов внутренних дел. Виды налогов (сборов). Права и обязанности налогоплательщика. Права и обязанности контролирующих органов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнений по уплате налогов и сборов.
Тема 3.Порядок исчисления налогов (сборов):
Федеральные налоги (сборы), методика расчета.
Налог на добавленную стоимость, акциз, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
Региональные налоги, методика расчета.
Налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Местные налоги, методика расчета.
Земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Специальные налоговые режимы, методика расчета.
Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог.
|
|
|
Тема 4. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Страховые взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.
|
|
|
