 |
Организация предоставления банковского кредита
|
|
|
|
Кредитный процесс начинается с момента выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним производится значительная работа, осуществляемая банком-кредитором и заемщиком.
Организация кредитования включает в себя работу банка по предоставлению и погашению кредита, которую можно условно разбить на следующие этапы:
• рассмотрение ходатайства;
• определение кредитоспособности и обеспеченности кредита;
• заключение кредитного соглашения;
• выдача кредита;
• контроль за исполнением кредитного соглашения;
• погашение кредита.
Первым этапом работы банка является рассмотрение ходатайства клиента. Клиент подает в банк заявление о выдаче кредита, в котором указывается целевое назначение кредита, испрашиваемая сумма и срок кредита, краткая характеристика кредитуемого мероприятия, обеспечение кредита и механизм его погашения. Вместе с заявлением банк требует ряд дополнительных документов. Наиболее типичными из них являются:
• правоустанавливающие документы клиента (учредительные документы, регистрационные удостоверения, копии паспортов и пр.)
• технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия (бизнес-план и пр.)
• копии контрактов и договоров, касающихся кредитуемого мероприятия;
• бухгалтерская отчетность клиента за последний год и отчетный период;
• обязательства по обеспечению возврата кредита.
По мере получения требуемых документов банк приступает к их анализу. Как правило, заемщик анализируется по следующим направлениям:
• дееспособность заемщика (правомочность получения ссуды);
• репутация заемщика (выясняются возможности и желание заемщика вернуть ссуды);
• наличие капитала (определяется степень обеспеченности кредита имеющимися у заемщика активами);
|
|
|
• состояние конъюнктуры (анализируется внешняя среда функционирования заемщика и состояние его контрагентов);
• обеспечение кредита (гарантии погашения ссуды).
В зарубежной практике анализ заемщика по данным направлениям получил название "правило " 5 си ".
Следующим этапом в работе банка с заемщиком является определение его кредитоспособности.
Определение кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита.
Она определяет вероятность своевременного возврата кредита и погашения процентов по нему.
Источниками информации для изучения кредитоспособности заемщика являются:
• официальные отчеты, предоставленные предприятием;
• собственная база данных;
• данные от других банков;
• инспекции на месте и пр.
Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств.
Основной информацией для осуществления анализа финансового состояния являются:
• Бухгалтерский баланс;
• Отчет о прибылях и убытках.
Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика включает два этапа:
• общий анализ кредитоспособности предприятия,
• рейтинговую оценку предприятия.
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия (см. таблицу), на базе которого рассчитывается ряд финансовых коэффициентов.
При составлении агрегированного баланса его активы подразделяются по степени ликвидности на:
• краткосрочные,
• долгосрочные,
• постоянные (немобильные).
Все пассивы баланса по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на:
• краткосрочные обязательства;
• долгосрочные обязательства;
|
|
|
• постоянные (немобильные) пассивы.
Агрегированный баланс предприятия-заемщика
| Агрегат | Статьи баланса | Код строк баланса |
| АКТИВЫ | ||
| А1 | Наиболее ликвидные активы | 250+260 |
| А2 | Быстрореализуемые активы | |
| А3 | Медленно реализуемые активы | 210+220+230+270 |
| А4 | Труднореализуемые активы | |
| Баланс | А1+А2+А3+А4 | |
| ПАССИВЫ | ||
| П1 | Наиболее срочные обязательства | |
| П2 | Краткосрочные обязательства | 610+630+670 |
| П3 | Долгосрочные пассивы | 590+640+650+660 |
| П4 | Постоянные пассивы | |
| Баланс | П1+П2+П3+П4 |
Для проведения анализа кредитоспособности используется система различных финансовых коэффициентов, наиболее часто встречающиеся из которых представлены в таблице.
Методика расчета финансовых коэффициентов
| N п\п | Наименование показателя | Обозначение показателя | Алгоритм расчета | Экономический смысл |
| Коэффициент текущей ликвидности | Ктл | А1+А2+А3 ------------ П1+П2 | Способность рас-считаться с задолжен-ностью в перспективе | |
| Коэффициент срочной ликвидности | Ксл | А1+А2 ------------ П1+П2 | Способность рас-считаться с задолжен-ностью в ближайшее время | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Кал | А1 ------------ П1+П2 | Способность рас-считаться с задолжен-ностью в кратчайшие сроки | |
| Коэффициент автономии (собственности) | Ка | П4+П3 ------------------- А1+А2+А3+А4 | Независимость от внешних источников финансирования |
Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия подлежит возврату и может быть погашена в срок.
Коэффициенты финансовой устойчивости (коэффициент автономии) характеризуют состояние собственного и заемного капитала. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже уровень кредитоспособности предприятия.
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия.
Как правило, распределяются на три класса по кредитоспособности.
Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности
| Показатели | Значения показателей | Доля, % | ||
| Первый класс | Второй класс | Третий класс | ||
| К ал | 0,2 и выше | 0,15 - 0,2 | Менее 0,15 | |
| К сл | 1,0 и выше | 0,5 - 1,0 | Менее 0,5 | |
| К тл | 2,0 и выше | 1,0 - 2,0 | Менее 1,0 | |
| К а | 0,7 и выше | 0,5 - 0,7 | Менее 0,5 |
|
|
|
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К ал, К сл, К тл, К а) на его долю (соответственно 30,20,30 и 20%) в совокупности (100%).
Класс заемщика определяется по набранным баллам:
• Первый класс - от 100 до 150 баллов,
• Второй класс - от 151 до 250 баллов,
• Третий класс - от 251 до 300 баллов.
Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога, и т.д.).
Процентная ставка зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев кредитов не выдают, а если и выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
|
|
|
