 |
Классификация и общая характеристика Банковских операций (БО). Активные и пассивные операции
|
|
|
|
Банковские операции (БО)
Правовые основы осуществления банковских операций
Классификация и общая характеристика Банковских операций (БО). Активные и пассивные операции
Источники формирования, доходы и прибыль кредитных организаций
Банковские риски и методы страхования банковских операций (БО)
Правовые основы осуществления банковских операций
Особое развитие и значение правовые основы получили после 1860г., когда помимо государственных (казенные) банках начали появляться частные банки, нуждающиеся в более четком определении своей деятельности, в контроле и надзоре за ней. Серьезные изменения в правовом обеспечении банковской деятельности произошли после революции 1917 года приведших к ликвидации кредитных учреждений. Декрет ВЦИК (1918 г.) «по национализации банков», декларировал монополию государства на банковскую деятельности и создание на базе объединения, имеющихся банков Единого Народного Банка Российской республики – государственного банка с передачей ему их активов и пассивов.
Начало формирования новой банковской системы положила реформа 1987 года. Постановление ЦК (Центральный Комитет), КПСС и СССР от 17 июля 1987 года «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышении эффективности экономики», в нем провозглашалась новая денежная кредитная политика, утверждался ряд новых реформ и метод банковской деятельности, предусматривалось качественное обновление, технические оснащенности кредитных учреждений. Правовой основой возникающих акционерных коммерческих банков стало постановление Совета Министра СССР от 1 сентября 1988г. №1061 «Об утверждении устава гос. банка СССР», в котором банки впервые были включены в перечень кредитно-банковских учреждений СССР. Дальнейшее развитие банковской системы регламентировалось принятыми Верховным Советом РСФСР двумя специальными банковскими законами: 1). О банках и банковской деятельности в РСФСР; 2). О центральном банке РСФСР, который впоследствии неоднократно пересматривался. Современной правовой основой существования банковской системы служат Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ, как в публично правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.
|
|
|
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращение их деятельности (ст.54), даны правила о статусе юридических лиц (глава 4), правила совершения сделок (глава 9). Общие правила о договорах и обязательствах, подробно рассматриваются договоры (глава 44 и 45), применяемые в банковской деятельности, вопросы займа и кредита (глава 42) и другие вопросы.
Банковская деятельность регламентируется и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений (изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, подделка пластиковых карт, незаконных сделок с валютными ценностями).
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности отражаются в изданных Центральном банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах; например: инструкция №1: «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»; №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру и лицензирование банковской деятельности». Отдельные виды банковских операций регламентируются федеральными законами; например: «О лизинге, об ипотеке, о простом и переводном векселе, о валютном регулировании и контроле». Закон РФ о банкротстве кредитных учреждений. Все основные банковские законодательные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом.
|
|
|
Классификация и общая характеристика Банковских операций (БО). Активные и пассивные операции
Классификация операции банка
Все операции банка делят на: 1). Ликвидные и не ликвидные; 2). Операция в рублевом и валютном выражении; 3). Регулярные (совершаемые банком периодически), постоянно воспроизводимые им (банком) и иррегулярные (носящие для банка случайный эпизодический характер); 4). Балансовые и забалансовые; термином «забалансовые операции» обозначаются операции, которые, как правило, не отражаются в официальном публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «Контрсчетов» (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками, как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещение (активные операции), кроме того если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по получению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или к банковским услугам. Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную или пассивную операцию при наступлении определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.
Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: 1). Пассивная операция (привлечение средств)
2). Активная операция (размещение средств)
|
|
|
3). Активно-пассивная операция (посреднические, трастовые и прочие)
«См. лекцию организация деятельности сберегательного банка».
Пассивные операции – это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. К пассивным операциям коммерческого банка относятся: 1). Создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли; 2). Эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке; 3). Депозитные операции; 4). Межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.
Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций. К активным операциям относятся: 1). Обслуживание расчетно-платежного оборота юридических и физических лиц, корпоративных клиентов;
2). Кредитование (выдача кредитов); 3). Операции на фондовом рынке (оборот ценных бумаг); 4). Инвестиционные операции – это операции по инвестированию банком своих средств, в ценные бумаги и паи – в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов и в других кредитных организациях; 5). Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями – это соглашение, связанное с возникновением, прекращением и изменением имущественных прав заложенных в ценных бумагах; 6). Операции с банковскими картами: зарплатные проекты, корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям, бензиновые карты, карты для обслуживаний межрегиональных денежных потоков, клубные, магазинные карты, карты обслуживающие коммунальные платежи и другие; 7). Операции на денежном и валютном рынках: покупка и продажа валют; 8). Денежные переводы, клиринг, кредитование, хеджирование (страхование от возможных потерь).
Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции выполняемые банкам по поручению клиента за определенную плату, комиссию. Именно эту группу обычно называют услугами, различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком, по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание и прочее.
|
|
|
