Место дисциплины в структуре основной
Кафедра административного и финансового права
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
Дисциплины
Налоговое право
Направление подготовки: 40.03.01 «Юриспруденция»
Направленности (профили): гражданско-правовой, уголовно-правовой, государственно-правовой, международно-правовой
Уровень: бакалавриат
Набор
2016
Государственное казенное образовательное учреждение
высшего образования
«Российская таможенная академия»
Кафедра административного и финансового права
|
| УТВЕРЖДЕНО
Учебно-методическим советом
юридического факультета
(протокол от «12» декабря 2017г. № 4)
|
|
|
|
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины
Налоговое право
Направление подготовки: 40.03.01«Юриспруденция»
Направленности (профили): гражданско-правовой, уголовно-правовой, государственно-правовой, международно-правовой
Уровень: бакалавриат
Набор
2016
Автор
Е.С. Недосекова, доцент кафедры административного и финансового права, канд. юрид. наук, доцент
Ответственный за выпуск
Е.А. Карпов, заведующий кафедрой административного и финансового права, канд. юрид. наук, доцент
.
Программа одобрена на заседании кафедры административного и финансового права (протокол от «07» декабря 2017 г. №7)
© Российская таможенная академия, 2018
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоговое право является одной из основных учебных дисциплин, закладывающих фундамент юридической и профессиональной подготовки государственных служащих таможенных органов Российской Федерации.
Целью изучения дисциплины является получение системных знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления, взимания налогов и сборов, а также проведения налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, как на территории Российской Федерации, так и в зарубежных странах, а также сформировать навыки разработки и реализации правовых норм, регулирующих налоговые отношения, сформировать знания и навыки в целях обеспечения законности и правопорядка.
Достижение указанной цели требует решения следующих задач преподавания:
‑ раскрыть общетеоретические основы налогового права;
‑ сформировать знание основных теоретических положений налогового права: предмета, метода, принципов правового регулирования, налоговой системы, понятия, форм и методов налогового контроля;
‑ дать представление о государственных доходах, знания о принципах построения и функционирования налоговой системы РФ, об основных особенностях и проблемах формирования централизованных денежных фондов государства, порядке установления и взимания налогов и сборов, существенных элементах налога;
‑ познакомить студентов с технологией проведения налогового контроля, привлечения к налоговой ответственности;
‑ познакомить студентов с основными категориями и институтами налоговых систем ряда зарубежных стран;
‑ сформировать навыки работы с нормативными актами, умение анализировать и применять нормы налогового права в практической деятельности;
- сформировать необходимые знания для разработки и навыки реализации правовых норм, регулирующих налоговые отношения;
- сформировать навыки в рамках обеспечения законности и правопорядка;
‑ способствовать становлению правового сознания слушателей.
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование результатов обучения, представленных в таблице 1.
Таблица 1
Результаты обучения,
соотнесенные с общими результатами освоения
образовательной программы
Код
компетенции
| Результат освоения
| Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
|
ОК-2
| Способен использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности
| Знать:
- основы взаимосвязи экономики, права, налогообложения;
- сущность и содержание основных институтов налоговой системы РФ;
- правовые нормы, являющиеся базой для формирования налоговых правоотношений.
Уметь:
- понимать смысл экономических категорий, используемых в юриспруденции и налоговом праве;
- понимать смысл нормативных правовых актов в части регулирования общественных отношений, складывающихся в налоговой сфере;
- оперировать экономическими и юридическими понятиями и категориями в сфере образования, распределения и использования централизованных фондов денежных средств.
Владеть:
- навыками использования основ экономики и налогового права в различных сферах, в том числе в таможенных правоотношениях;
- навыками работы с правовыми актами, составления документов и владеть терминологией в области налогообложения.
|
ОПК-1
| Способностью соблюдать законодательство Российской Федерации, в том числе Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы и федеральные законы, а также общепризнанные принципы, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации
| Знать:
- сущность и содержание основных понятий и категорий юриспруденции и налогового права;
- основы правового регулирования, правовые нормы, содержание нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношений;
- основы правового регулирования и функционирования налоговых систем зарубежных стран.
Уметь:
- понимать смысл нормативных правовых актов в части регулирования общественных отношений, складывающихся в налоговой сфере;
- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогообложения;
- проводить сравнительно-правовой анализ положений зарубежного и национального законодательства в области налогов и сборов.
Владеть:
- навыками работы с правовыми актами и владеть юридической терминологией в области налогового права;
- навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, юридических последствий, правовых норм и правовых отношений в налоговой сфере, в том числе являющихся объектами профессиональной деятельности должностных лиц таможенных органов;
- навыками реализации норм налогового права;
- навыками обеспечения законности и правопорядка.
|
ПК-5
| Способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности
| Знать:
- нормы материального и процессуального законодательства и практику его применения;
- основные институты материального и процессуального права в налоговой сфере, в частности в сфере деятельности таможенных органов;
- юридические понятия и категории, применяемые в сфере регулирования материальных и процессуальных налоговых отношений.
Уметь:
- правильно толковать и применять нормы материального и процессуального законодательства;
- выявлять пробелы в материальном и процессуальном законодательстве;
- принимать решения и совершать юридические действия в сфере деятельности таможенных органов в точном соответствии с законом;
- составлять документы правового характера.
Владеть:
- навыками анализа юридических фактов и правовых норм материального и процессуального законодательства;
- навыками анализа правоприменительной практики таможенными органами;
- навыками работы с нормативными правовыми актами в рамках налоговых правоотношений;
- навыками разрешения споров в претензионном и судебном порядке;
- навыками правильной квалификации и разрешения спорных ситуаций на основе действующего материального и процессуального законодательства.
|
ПК-7
| Владеет навыками подготовки юридических документов
| Знать:
- основные положения действующего законодательства, регламентирующие порядок подготовки юридических документов;
- основные виды юридических документов, необходимых для осуществления профессиональной деятельности юриста, должностного лица таможенных органов в сфере налогообложения;
- процессуальный порядок подготовки юридических документов.
Уметь:
- правильно толковать и применять нормы материального и процессуального законодательства при подготовке юридических документов в сфере налогообложения;
- выявлять недостатки в подготовленных юридических документах;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по поводу подготовки юридических документов.
Владеть:
- навыками анализа правовых норм материального и процессуального законодательства в целях подготовки юридических документов в сфере налогообложения;
- навыками работы с нормативными правовыми актами, содержащими правила подготовки юридических документов;
- навыками подготовки юридических документов в сфере налогообложения, в том числе для разрешения споров в административном и судебном порядке.
|
ПК-14
| Готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции
| Знать:
- сущность и содержание основных понятий, институтов налогового права;
- общие принципы и правила толкования нормативно-правовых актов;
-особенности толкования нормативно-правовых актов, регулирующих налогообложение и таможенное дело;
- основы проведения контроля в целях соблюдения законодательства о налогах и сборах, выявления и привлечения к ответственности за совершения правонарушений в налоговой сфере, признаки коррупционных проявлений.
Уметь:
- давать подробную характеристику видам и способам толкования нормативных правовых актов;
-квалифицировано толковать нормативные правовые акты в части, касающейся установления и взимания налогов и сборов;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, регулирующих налоговые отношения;
- выявлять обстоятельства, способствующие совершению правонарушений, планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике нарушений законодательства о налогах и сборах;
- выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения;
-вырабатывать обоснованные предложения по оптимизации нормативных правовых актов, регулирующих налогообложение.
Владеть:
-навыками работы с правовыми источниками;
-навыками уяснения и разъяснения содержания нормативных правовых актов;
-навыками сравнительно-правового анализа нормативно-правовых актов;
-аналитическими приемами исследования нормативно-правовых актов;
- навыками историко-правового и сравнительно-правового исследования нормативных правовых актов, в целях выявления позитивных и негативных сторон современных правовых актов;
- навыками выявления обстоятельств, способствующие совершению правонарушений, в том числе коррупционной направленности.
|
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОСНОВНОЙ
Воспользуйтесь поиском по сайту: