Дисциплина относится к базовой части и является обязательной.
Дисциплина «Налоговое право» изучается на 3 курсе в 6 семестре по очной форме обучения.
Дисциплина «Налоговое право» изучается на 4 курсе по заочной форме обучения.
Изучение дисциплины базируется на результатах обучения по дисциплинам «Логика», «История государства и права России», «Теория государства и права», «Конституционное право», «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право» и др. дисциплин.
Дисциплина создает теоретическую основу для изучения дисциплин, «Таможенное право», «Предпринимательское право» и другие, для разработки научно-исследовательских работ студентов, выпускной квалификационной работы.
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы (ЗЕ), 72 академических часов.
Таблица 2.1
Распределение объема дисциплины по видам работ
по очной форме обучения
Вид учебной работы
Всего
часов
Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем,
32
в том числе:
Лекции (Л)
16
из них в интерактивной форме (ИФ)
Практические занятия (ПЗ),
16
из них в интерактивной форме (ИФ)
8
Самостоятельная работа обучающихся
40
Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации
зачет
Таблица 2.2
Распределение объема дисциплины по видам работ
по заочной форме обучения
Вид учебной работы
Всего часов
Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем,
14
в том числе:
Лекции (Л)
4
Практические занятия (ПЗ),
10
из них в интерактивной форме (ИФ)
Самостоятельная работа обучающихся
54
Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации
Зачет 4
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, СТРУКТУРИРОВАННОЕ ПО ТЕМАМ (РАЗДЕЛАМ)
Распределение учебного времени по темам
И видам учебных занятий
Таблица 3.1
Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
(очная форма обучения)
№ п/п
Наименование
раздела/темы
Общая трудоемкость (час.)
Лекции (час)
Практические занятия (час)
Самостоятельная работа (час)
всего
ИФ
всего
ИФ
6 семестр
1
РАЗДЕЛ 1.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА
2
Тема 1.1 Понятие налогов и сборов. Предмет, метод, источники налогового права.
Тема 2.2 Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
9
1
8
7
РАЗДЕЛ 3.
СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РФ
8
Тема 3.1 Федеральные налоги и сборы
11
1
2
8
9
Тема 3.2 Специальные налоговые режимы. Страховые взносы.
10
2
8
10
Тема 3.3 Региональные и местные налоги
8
1
7
11
Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации
4
Зачет
12
Всего по дисциплине
72
4
10
54
Содержание дисциплины и рекомендации по изучению тем
РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Тема 1.1. Понятие налогов и сборов.
Предмет, метод, источники налогового права
Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства. Понятие налога, сбора, пошлины, страховых взносов. Отличительные признаки налога. Отличие налога от сбора и пошлины, страховых взносов. Существенные элементы закона о налоге (налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы). Обязательные и факультативные элементы закона о налоге. Классификация налогов и сборов.
Понятие налогового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Система и источники налогового права. Правовая характеристика Налогового кодекса РФ. Особенности вступления в силу законов о налогах. Действие нормативных актов о налогах в пространстве и во времени.
1. Понятие налога, сбора, пошлины, страховых взносов.
2. Классификация налогов и сборов.
3. Существенные элементы закона о налоге (налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы).
4. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Система и источники налогового права. Правовая характеристика Налогового кодекса РФ.
