 |
Раздел 8. Налоговый контроль
|
|
|
|
Виды работ: Оценивать финансово-экономические последствия совершения налогового правонарушения. Осуществлять контроль своевременности и полноты уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
4. Изложить порядок предоставления документов и объяснений в ходе камеральной налоговой проверки, порядок подписания и рассмотрения акта камеральной проверки, возражения по акту. В отчет приложить требование налогового органа о предоставлении налогоплательщиком пояснений на выявленные в ходе камеральной проверки ошибки или несоответствие данных в налоговой декларации, акт и решение камеральной налоговой проверки
5. Кратко описать порядок проведения выездной налоговой проверки и порядок оформления ее результатов. В отчет приложить справку о проведенной выездной налоговой проверке, акт и решение по выездной проверке
Раздел 9. Организация налогового планирования в организации
Виды работ: Организовывать оптимальное ведение налогового учета. Использовать льготы при налоговом планировании. Проводить работу по соблюдению сроков уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
3. Приложить копию (либо составить самостоятельно) учетной политики организации в целях налогообложения;
4. На основании налоговой отчетности, предоставляемой любой организацией, состоящей на учете в налоговом органе, описать налоговое поле и составить налоговый календарь;
5. Произвести расчет налоговой нагрузки организации
6. Произвести расчет показателей по критериям оценки налоговых рисков (использовать приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»).
ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
|
|
|
Рекомендуемые нормативные акты
1.Налоговый кодекс Российской федерации. Часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции последующих законов), часть вторая от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции последующих законов).
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 28.11.2015) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"
3.Постановление Правительства РФ «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011 N 1137
4. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 02.04.2014) "О налоговых органах Российской Федерации"
5.Приказ Министерства финансов РФ №ММВ-7-3/174@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения»
6.Приказ Министерства финансов РФ от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников»
7.Приказ Министерства финансов РФ от 24 ноября 2011 г. N ММВ-7-11/895 «Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации по налогу на имущество организации и порядок ее заполнения»
8.Приказ Министерства финансов РФ от 20 февраля 2012 г. N ММВ-7-11/99@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и порядка ее заполнения»
9.Приказ Министерства финансов РФ от 28 октября 2011 г. N ММВ-7-11/696@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и порядка ее заполнения»
10.Приказ Минфина РФ от 22 июня 2009 г. N 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения»
|
|
|
11.Приказ Минфина РФ от 23 января 2012 г. N ММВ-7-3/13@ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
12.Областной закон Ростовской области "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области от 10.05.2012 N 843-ЗС
Рекомендуемая литература основная
1. Бодрова Т.Н. Налоговый учет и отчетность. Учебное пособие, изд. «Дашков и К», 2012 г.
2. Евстигнеев Е.Н., Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013
3. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для СПО, 2-е изд. перераб. и доп., изд. Форму-ИНФРА-М, 2011 г.
4. Крюков А.В. Налоги, сборы и страховые взносы с нуля. – М.: Эксмо, 2012
5. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. Учебник, изд. «Юнити-Дана», 2012 г.
6. Налоговое планирование: учебник для магистров / Е. С. Вылкова. – М.: Издательство Юрайт, 2011
7. Пансков В.Г., Налоги и налогообложение, теория и практика: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012
8. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебник, изд. «Юрайт», 2012 г.
9. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для СПО, изд. «Академия», 2012 г.
10. Томшинская И.Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях. Учебное пособие, изд. «Питер», 2012 г.
Рекомендуемая литература дополнительная
1. Дадашев А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Инфра-М, Вузовский учебник. 2013
2. Красноперова О.А. 2012: новое в налогообложении. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2012.
3. Налоговое администрирование: Учебник под ред. Гончаренко Л.И. – М.: ИНФРА-М, 2009.
4. Пономарев А.И., Игнатова Т.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.
5. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата / В. Г. Пансков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2011.
6. Журналы: «Налоговая практика и политика», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Налоги», «Бухгалтерский учет», «Арбитражная налоговая практика»
7.Газеты: «Учет. Налоги. Право», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь»
Ресурсы INTERNET
|
|
|
1. www.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы РФ;
2. www.gks.ru – сайт Федеральной службы государственной статистики;
3. www.minfin.ru – сайт Министерства финансов РФ;
4. www.fa.ru - сайт Финуниверситета при Правительстве РФ
5. www.akdi.ru – сайт агентства деловой информации «Экономика и жизнь»;
6. www.cemi.rssi.ru – сайт Центрального экономико-математического института РАН;
7. www.rnk.ru – сайт журнала «Российский налоговый курьер»
8. www.consultant.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ А
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ)»
Финансово-экономический колледж «РГЭУ (РИНХ)»
ОТЧЕТ ПО УЧЕБНОЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ) ПРАКТИКЕ
(ПО ПРОФИЛЮ СПЕЦИАЛЬНОСТИ)
ПМ. 02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
38.02.06 «Финансы» (базовая подготовка)
Выполнил студент
гр. №____
ФИО студента (полностью)
Проверил преподаватель
ФИО преподавателя (полностью)
2016 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ ПО учебной и производственной ПРАКТИКЕ
Вид практики
________________________________________________________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество обучающегося
№ группы, код, наименование специальности______________________ 38.02.06 «Финансы»
Место проведения практики_______________________________________________________
наименование организации (предприятия)
Сроки прохождения практики с «___» декабря 20 1__ г. по «___» декабря 20 1__ г.
Виды и качество выполнения работ:
| Наименование профессионального модуля | Виды и объем работ | Оценка качества выполнения работ в баллах (3,4,5) |
| ПМ.02. Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | ПК 2.1.Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | |
| ПК 2.2.Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | ||
| ПК 2.3.Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях |
Характеристика студента прошедшего практику (да/нет):
|
|
|
| ОК 1. Понимает сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявляет к ней устойчивый интерес | |
| ОК 2. Организует собственную деятельность, выбирает типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивает их эффективность и качество | |
| ОК 3. Принимает решения в стандартных и нестандартных ситуациях и несет за них ответственность | |
| ОК 4. Осуществляет поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития | |
| ОК 5. Владеет информационной культурой, анализирует и оценивает информацию информационно-коммуникативных технологий. | |
| ОК 6. Работает в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями | |
| ОК 7. Берет на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий | |
| ОК 8.Самостоятельно определяет задачи профессионального и личностного развития, занимается самообразованием, осознанно планирует повышение квалификации | |
| ОК 9. Ориентируется в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности | |
| Соблюдает деловую этику, культуру общения, формы и правила поведения |
«___»________________ 20 16 год
Подпись руководителя практики __________________/_______________/_________________
должность подпись ФИО
М. П.
|
|
|
