 |
Сверено с синтетическим счетом «Расчеты с подотчетными лицами»
|
|
|
|
Таблица 5 – Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 200_г.
| Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Итого: |
Задание 2
1. На основании баланса предприятия на 1 сентября 200_г. (таблица 1) откройте счета бухгалтерского учета.
2. По данным расшифровки остатка счета 10 «Материалы» (таблица 2) откройте счета аналитического учета.
3. По приведенным хозяйственным операциям (таблица 3) проставьте корреспондирующие счета.
4. Выполните разноску хозяйственных операций по счетам синтетического и аналитического учета, подсчитайте обороты и определите конечное сальдо.
5. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» (таблица 4) и оборотную ведомость по счетам синтетического учета (таблица 5).
6. По результатам работы составьте баланс предприятия на 1 октября 200_г.
Таблица 1 – Баланс предприятия на 1 сентября 200_г.
| № п/п | Актив | Сумма, тыс. руб. | № п/п | Пассив | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Основные средства | 60 000 | 1. | Уставный капитал | 10 000 |
| 2. | Материалы | 3 000 | 2. | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 40 000 |
| 3. | Основное производство | 7 000 | 3. | Расчеты с персоналом по оплате труда | 75 000 |
| 4. | Расчетный счет | 92 000 | 4. | Расчеты по налогам и сборам | 25 000 |
| 5. | Касса | 10 000 | 5. | Расчеты с разными кредиторами | 30 000 |
| 6. | Расчеты с подотчетными лицами | 8 000 | 6. | ||
| 7. | |||||
| Итого: | 180 000 | Итого: | 180 000 |
|
|
|
Таблица 2 – Расшифровка остатка счета 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | количество | цена за 1 ед. (тыс. руб.) | сумма, тыс. руб. |
| 1. | Калькулятор | 2 000 | 2 000 | |
| 2. | Ножницы | |||
| 3. | Ручки шариковые | |||
| Итого: | 3 000 |
Таблица 3 – Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за сентябрь 200_г.
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма (тыс. руб.) | ||||
| Дебет | Кредит | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | ||
| 1. | Приобретены сотрудником предприятия и сданы на склад материалы на сумму, в т.ч. - ручки шариковые 10 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.; | ||||||
| - настольную лампу 1 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб. | |||||||
| 2. | Отпущены в бухгалтерию предприятия на сумму, в т.ч. - ножницы __ шт. по цене 400 тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.; | ||||||
| - ручки шариковые 4 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.; | |||||||
| - ручки шариковые 2 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб. | |||||||
| 3. | Сданы в кассу сотрудником неизрасходованные подотчетные суммы | 3 000 | |||||
| 4. | Оприходованы на склад приобретенные у фирмы «Орион» калькуляторы __ шт. по цене 2000 тыс. руб. за шт. на сумму __ | 4 000 | |||||
| 5. | Оплачено с расчетного счета предприятия фирме «Орион» за калькуляторы | 4 000 | |||||
| 6. | Списываются общехозяйственные расходы на затраты основного производства | 1 140 |
Таблица 4 – Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» за сентябрь 200_г.
| Наименование аналитического счета | Единица измерения | Цена за ед. | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||||
| количество | сумма, тыс. руб. | Приход (дебет) | Расход (кредит) | количество | сумма, тыс. руб. | |||||
| количество | сумма, тыс. руб. | количество | сумма, тыс. руб. | |||||||
| Итого: | - | - | - | - | - | - |
Сверено с синтетическим счетом «Материалы»
|
|
|
|
|
|
Группировка является аналитико-синтетическим процессом.
Дайте характеристику счета 43. Приведите основные проводки со счетом.
Задача 3. Определение точности расчетом доверительных интервалов
Заполнение таблицы 1 «Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»
Заполнение таблицы 7 «Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
Контроль за расчетом Индекса
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц.
Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам
Основы учета расчетов. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, учредителями, прочими дебиторами и Кторами.
