Практическая работа №20
Тема: Составление и обработка авансовых отчетов. Цель: научиться составлять и обрабатывать авансовые отчеты.
Изучить вопросы: 1. Учет кассовых операций и их документальное оформление. 2. Учет операций на расчетном счете. 3. Учет операций в иностранной валюте. 4. Учет расчетов с подотчетными лицами. Решить задачи (по заданию преподавателя): Задача 1. Из кассы под отчет инженеру 15 февраля выданы деньги для поездки в командировку – 268 тыс. руб. 25 февраля после возвращения из командировки, инженер приставил в бухгалтерию авансовый отчет на 255 тыс. руб. Израсходованные суммы, в пределах нормативов, утверждены и списаны с подотчетного лица. Неизрасходованная сумма возвращена подотчетным лицом в кассу организации. Составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств.
Задача 2. Для поездки в командировку из кассы под отчет завхозу организации 20 декабря выдано 93 тыс. руб. После возвращения из командировки, 15 января, завхоз представил в бухгалтерию авансовый отчет на 113 тыс. руб. Авансовый отчет в полной сумме утвержден руководством организации. Перерасход по подотчетным суммам выплачен подотчетному лицу из кассы организации. Составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств.
Задача 3. Зам. директора Кукушкин А.А. направлен в командировку в г.Минск с 21.03. по 31.03. Норма суточных расходов __________ руб. Под отчет выдано 250000 руб. По возвращении из командировки Кукушкин А.А. к авансовому отчету приложил следующие документы: - ж/д билет Гродно-Минск с датой отъезда 21.03. в 05-15, прибытие в Минск в 10-31., стоимость билета 18230 руб.; - ж/д билет Минск-Гродно с датой отъезда 31.03. в 16-15, прибытие в Гродно в 23-31., стоимость билета 19280 руб.;
- квитанция об оплате за проживание в гостинице с 21.03. по 30.03. на сумму 68500 руб. Авансовый отчет проверил главный бухгалтер предприятия и утвердил директор. Произвести расчет сумм командировочных расходов, составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств. Составить следующие документы: командировочное удостоверение, расходный кассовый ордер, авансовый отчет, приходный кассовый ордер.
Задача 4. Зам. директора Иванов А.А. направлен в командировку в г.Гомель с 21.03. по 21.04. Норма суточных расходов __________ руб. Под отчет выдано 700000 руб. По возвращении из командировки Иванов А.А. к авансовому отчету приложил следующие документы: - ж/д билет Гродно-Гомель с датой отъезда 20.03. в 19-15, прибытие в Гомель в 10-31, стоимость билета 29560 руб., в т.ч. постель 3000 руб.; - авто билет Гомель-Гродно с датой отъезда 21.04. в 10-15, прибытие в Гродно в 17-31, стоимость билета 45680 руб.; - квитанция об оплате за проживание в гостинице с 21.03. по 20.04. на сумму 188500 руб. Авансовый отчет проверил главный бухгалтер предприятия и утвердил директор. Произвести расчет сумм командировочных расходов, составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств, составить: командировочное удостоверение, расходный кассовый ордер, авансовый отчет, приходный кассовый ордер.
Задача 5. Зам. директора Петров А.А. направлен в командировку в г.Минск с 21.03. по 21.03. Норма суточных расходов __________ руб. Под отчет выдано 90000 руб. По возвращении из командировки Петров А.А. к авансовому отчету приложил следующие документы: - авто билет Гродно-Минск с датой отъезда 21.03. в 05-15, прибытие в Минск в 09-31, стоимость билета 35230 руб.; - авто билет Минск-Гродно с датой отъезда 21.03. в 16-15, прибытие в Гродно в 21-31, стоимость билета 36280 руб.; Авансовый отчет проверил главный бухгалтер предприятия и утвердил директор. Произвести расчет сумм командировочных расходов, составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств.
Составить следующие документы: командировочное удостоверение, расходный кассовый ордер, авансовый отчет, приходный кассовый ордер.
Задача 6. Начальник планового отдела Сидоров А.А. направлен в командировку в г.Витебск с 11.03. по 15.03. Норма суточных расходов __________ руб. Под отчет выдано 150000 руб. По возвращении из командировки Сидоров А.А. к авансовому отчету приложил следующие документы: - авто билет Гродно-Витебск с датой отъезда 11.03. в 05-15, прибытие в Витебск в 10-31, стоимость билета 42560 руб.; - ж/д билет Витебск-Гродно с датой отъезда 15.03. в 23-15, прибытие в Гродно 16.03 в 09-31, стоимость билета 22780 руб., в т.ч. постель 2300 руб.; - квитанция об оплате за проживание в гостинице с 11.03. по 15.03. на сумму 58900 руб. Авансовый отчет проверил главный бухгалтер предприятия и утвердил директор. Произвести расчет сумм командировочных расходов, составить бухгалтерские записи по учету движения денежных средств. Составить следующие документы: командировочное удостоверение, расходный кассовый ордер, авансовый отчет, приходный кассовый ордер.
Читайте также: II часть урока (практическая). Воспользуйтесь поиском по сайту: ![]() ©2015 - 2025 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|