Технико-экономическое обоснование разработки ПО
Данный программный продукт по введению именных накопительных счетов для детей Белгородской области обусловлен сложной демографической ситуацией, главным образом сложившимся с середины 60-х годов уровнем рождаемости в размерах простого воспроизводства, так и рядом неблагоприятных факторов социально-экономического характера. Острота демографической ситуации сегодня определяется не только самой величиной уровня смертности, но и ее половозрастной структурой. Не секрет, что многие семьи не желают сегодня заводить детей именно из-за материальных проблем. Все понимают, что на государственное пособие в 100 рублей маме с ребенком прожить невозможно, особенно если общий достаток семьи невелик. С целью преодоления неблагоприятных демографических тенденций и повышения социальной защищенности молодого поколения, создания более благоприятных стартовых условий его вступления в самостоятельную жизнь главой администрации области подписано постановление, предусматривающее с 1 июля 1995 года открытие именных накопительных счетов каждому новорожденному жителю области в размере 10 минимальных ставок оплаты труда. Белгородская область - единственная в России, где принят закон "О дополнительных социальных гарантиях молодому поколению". Данный фонд каждому родившемуся младенцу на его специальный счет зачисляет 1000 рублей. По достижению совершеннолетия зачисленная сумма с процентами будет выделяться молодому человеку на приобретение жилья. Для наиболее эффективной работы необходимо иметь программу (базу данных), которая должна будет решать следующие задачи: - автоматизации работ, связанных с учетом и обработкой данных по учету именных накопительных счетов детей Белгородской области, родившиеся после 01. 01.1995 г.;
учет и ведение счетов (открытие, закрытие, ввод и корректировка информации по лицевым счетам) обеспечения учета и контроля за движением денежных средств, предназначенных для распределения по указанным счетам; оперативного распределения поступающих денежных средств; генерации необходимых отчетов и печатных форм; ведение нормативно-справочной информации. Расчет единовременных затрат на разработку ПО К единовременным затратам разработчика относятся затраты на теоретические исследования, постановку задачи, проектирование, разработку алгоритмов и программ, отладку, опытную эксплуатацию, оформление документов, исследование рынка и рекламу. К единовременным затратам разработчика (Кобщ. р) относятся: 1) затраты на НИР (Книр), которые включают: - теоретические исследования; - разработка алгоритмов и программ; - отладка; - опытная эксплуатация; - оформление документов. 2) затраты на ОКР (Квн), которые включают: - доработка; - адаптация к конкретным условиям внедрения. 3) затраты на рекламу (Крек). Нужно отметить, что в данном случае затраты на ОКР и на рекламу отсутствуют, так как задача является заказной. Трудоемкость проекта приведена в таблице 4.1. Таблица 4.1 - Трудоемкость проекта в днях
Смета затрат на разработку ПО В смету затрат на разработку ПО включаются: материальные затраты; основная и дополнительная зарплата разработчиков; отчисления на социальные нужды; стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ; стоимость инструментальных средств; накладные расходы. Материальные затраты Под материальными затратами понимают стоимость всех материалов, использующиеся в процессе разработки и внедрения ПС (в том числе стоимость бумаги, красящей ленты или картриджа, дискет и т. д.), по действующим ценам.
Таблица 4.2 - Материальные затраты на разработку ПО
Основная и дополнительная заработная плата Основная заработная плата при выполнении НИР включает зарплату всех сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке ПС. В данном случае необходимо учитывать основную зарплату разработчика (студента), дипломного руководителя, консультанта по экономической части, консультанта по безопасности жизнедеятельности. Основная заработная плата разработчиков:
Зосн = Тобщ * Зср.дн ,
где Зср.дн – среднедневная зарплата одного работника, руб.; Тобщ – общая трудоемкость проекта, дни; Зср.дн = Змес / n, Змес = 4000 руб.; n – среднее количество рабочих дней в месяце (24 дня); Зосн = 150*166.67=25000(руб.);
Дополнительная заработная плата рассчитывается, как 10% к основной: Здоп = 2500(руб.). Отчисления на социальные нужды Отчисления на социальные нужды составляют на сегодняшний день 35,6% от общего фонда заработной платы, следовательно: Зосн+доп = 27500(руб.) Осоц = Зобщ * 0.356 = 27500* 0.356 = 9790 руб.
Затраты на оплату машинного времени Стоимость машинного времени зависит от себестоимости машино-часа работы ЭВМ и времени работы ЭВМ и включает амортизацию ЭВМ и оборудования и затраты на электроэнергию.
Таблица 4.3 – Затраты на оплату машинного времени
где Ам – амортизационные отчисления, руб.; Оф – стоимость ЭВМ и оборудования, руб.; Нам – норма амортизации, %; Тм – время использования оборудования, дни, равное:
где Тэкс, Ттех.пр, Траб.пр, Твн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проекта и внедрение соответственно, дни. Затраты на электроэнергию:
где Сэл – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, денежные единицы; МЭВМ – мощность ЭВМ, кВт/ч; Тсут – время работы ЭВМ в сутки, ч.
Змв = Зэл + Ам = 132,9 + 947,9 = 1080,8(руб.).
Стоимость инструментальных средств Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения (СПО), использованного при разработке ПО, в размере износа за период использования.
Таблица 4.4 – Стоимость программного обеспечения
Накладные расходы Накладные расходы составляют 30 % от основной заработной платы, а значит:
Рн = Зосн * 0,3 = 25000 * 0,3 = 7500 руб.
Смета затрат на разработку ПО
Таблица 4.5 – Смета затрат на НИР
Рассчитаем стоимость одного машино-часа работы ЭВМ за время проектирования: Смаш. час = (Ам + Зэл + Ци) / Тм; Смаш. час = (947,9+132,9+1403)/ 86,5 =28,7 (руб.).
Структура цены ПО Себестоимость ПО Спо =47933,8 руб. Прибыль (20-30%) П=Спо*0,3 =14380 руб. Налог на добавленную стоимость (18%) НДС=(Спо+П)*0,18 =12462,8 руб. Цена программного обеспечения (Цпо) Цпо=С+П+НДС=74776,6 руб. Единовременные расходы организации заказчика Расчет необходимого количества ЭВМ
Количество ЭВМ будет зависеть от объема обрабатываемой информации, режима работы организации, технических возможностей компьютеров. При определении количественного и качественного состава ЭВМ и аппаратных средств, следует установить их соответствие особенностям решаемых задач и специфике обрабатываемой информации. Условно, количество оборудования может быть рассчитано на основании времени необходимого для решения основных задач внедряемой подсистемы. Время, необходимое для решения всех задач на ЭВМ, представить в таблице. Таблица 4.6 - Трудоемкость выполнения работ на ЭВМ
Требуемое количество ЭВМ:
N=3012,1/1960=2
где Тоб – общее машинное время, необходимое для решения всех задач; Тэф – эффективный годовой фонд времени одной ЭВМ; N – количество ЭВМ. Далее произведем расчет стоимости всего необходимого оборудования и годовых сумм амортизации.
Таблица 4.7 - Расчет стоимости оборудования и амортизационных отчислений
Таблица 4.8 - Расчет стоимости и амортизационных отчислений инструментальных средств
Расчет единовременных расходов пользователя на освоение ПО и обучение персонала Расчет производится по формуле: Косв = Зчас * Кн * Чпр * Тосв + Смаш * Тосв,
где Зчас – часовая зарплата программиста, (Зчас = 20.83 р./ч); Кн – коэффициент начислений на зарплату, (Кн =1.4);
Чпр - численность программистов, (Чпр = 1 чел.); Тосв – продолжительность обучения и освоения, (Тосв = 40 ч); Смаш – стоимость машино-часа ЭВМ, (Смаш = 28,7 руб.); Косв =2314,48 (руб.).
Итак, общие инвестиции проекта рассчитаем по формуле: Кобщ = КЭВМ + Косв + ЦПО + Ци =41000+2314,48+74776,6+23000»141091,08 (р.).
Распределение инвестиций по времени реализации проекта осуществляется на основе предварительных расчетов необходимой суммы дополнительных капиталовложений в материальные и нематериальные активы.
Таблица 4.9 - План инвестиций
График реализации проекта При составлении графика реализации проекта учитывается время на разработку ПО по стадиям, а также время на покупку оборудования инструментальных средств, обучение персонала и выход на эксплуатацию АРМ.
Таблица 4.10 – График реализации проекта
Расчет изменения годовых эксплуатационных расходов пользователя АРМ Текущие расходы пользователя при внедрении АРМ включают затраты на: амортизацию оборудования и инструментальных средств (6900руб.); электроэнергию. (количество компьютеров = 2; потребление электроэнергии одним = 0,2 кВт; стоимость электроэнергии = 0,8 руб/кВт; время работы = 8ч/сут.; количество дней работы (245 дней); Зэл = 627 руб. обтирочные материалы (1000 руб); эксплуатацию оборудования (3000 руб); ремонт оборудования (5% от стоимости) (2050 руб.); материалы (дискеты, картриджи и т.д.) (1000 руб). На основе произведенных расчетов составим смету текущих расходов:
Таблица 4.11 – Смета текущих расходов
Основными источниками увеличения дохода (экономии) организации при создании АРМ специалистов являются: экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала; отчисления на социальные нужды; прирост прибыли за счет выполнения дополнительных объемов работы. Прямой эффект от внедрения АРМ специалистов характеризуется, в первую очередь, снижением трудоемкости выполнения основных технологических операций на рабочем месте. Анализ трудоемкости выполнения работ при базовом варианте и в случае внедрения АРМ можно представить в форме таблицы (таблицы 4.12), и использовать данные таблицы 4.6.
Таблица 4.12 – Анализ трудоемкости выполнения работ
Сокращение персонала DЧ, чел., можно определить по формуле:
DЧ=2845,7/1960=2
где DТ – снижение трудоемкости выполнения работ в год, чел. - ч.; Тэф – эффективный фонд времени одного специалиста, час. В результате сокращения численности персонала экономия по заработной плате рассчитывается по формуле:
Эзп =2*4000*12(1+0.2)*(1+0.356) = 156211(руб.);
где DЧ – сокращение численности (2 чел.); Змес – оплата труда в месяц (4000 руб.); Тэф – эффективный фонд рабочего времени в год (12 мес.); Х- размер доплат, премий (20 %); Y – отчисления на социальные нужды (35,6%). Экономия за счет планируемого снижения материальных затрат (сырья, материалов, топлива, энергии) в результате внедрения АРМ.
Эм = 50000 руб.
Полная экономия:
Эобщ = Эзп + Эм = 206211 Источники финансирования проекта Общие инвестиции проекта составляют 141091 рубль. Источниками финансирования являются собственные средства - 70% (98764руб.) и кредит коммерческого банка, под 10% годовых – 30%, (42327 (руб.)). Возврат кредита осуществляется равномерно, после начала эксплуатации АРМ.
Таблица 4.13 - Результаты расчетов за кредит по годам
Финансовый план проекта Инвестиционный процент с финансовой точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта. Под ликвидностью понимают способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам, которые включают в себя все выплаты, связанные с осуществлением всего жизненного цикла инноваций. Оценка ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств. Для этой цели по каждому выделенному временному периоду (год, квартал, месяц) отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном выражении. Как правило, для кратко- и среднесрочных проектов временной период для расчета ликвидности составляет месяц, квартал или полугодие, а для крупномасштабных и длительных проектов - год. С позиции бюджетного подхода под ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта. Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств.
Таблица 4.14 - Оценка финансовой состоятельности проекта
Продолжение таблицы 4.14 - Оценка финансовой состоятельности проекта
Показатели экономической эффективности проекта Таблица 4.15 - Денежные потоки
Продолжение таблицы 4.15 – Денежные потоки
NPV = 332145 руб
Рассчитаем другие показатели доходности проекта Индекс доходности (SRR – Simple Rate of Return) Определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:
SRR= (79393*0,8+148186*0,975+148186*0,963) / (12450*0,59+12450*0,348+12450*0,2+12450*0,12+12450*0,07+66314,5*0,04)= 18,3
Внутренний коэффициент эффективности проекта (внутренняя норма доходности) (IRR – Internal Rate of Return) Определяется как пороговое значение рентабельности, при котором NPV равно нулю
0,15+(332145/(332145-291634,4))*(0,6-0,15) = 3,8
Срок возврата капитальных вложений и срок окупаемости определим аналитическим способом:
Финансовый профиль проекта представляет собой график изображения величины кумулятивной чистой текущей стоимости во времени.
Рисунок 4.1 – Финансовая состоятельность проекта Правовые аспекты При разработке программного комплекса необходимо четко представлять юридическую сторону подобного рода разработок. Как производитель (разработчик), так и заказчик, во избежании путаницы и неоправданных претензий должны помнить, что: Все права пользования принадлежат организации-заказчику. Организация-разработчик должна предоставить программный комплекс и весь спектр сопроводительной информации организации-заказчику. Организация-разработчик не имеет права на продажу, копирование и распространение данного программного продукта другим фирмам и организациям. Организация-разработчик имеет право (после юридического закрепления этого права с согласия организации-заказчика) на сопровождение и поддержку программного продукта для организации-заказчика. Вывод В пользу данного ПО говорят следующие факты: сальдо реальных накопленных денег положительно на все интервале времени, где разработчик осуществляет затраты или получает доходы; интегральный экономический эффект NPV положителен; индекс доходности SRR больше 1; внутренний коэффициент эффективности IRR = 3,8 значительно больше заданной ставки дисконтирования (0,15).
Заключение
Была изучена и исследована социальной программа Белгородской области о дополнительных социальных гарантиях молодому поколению Была спроектирована, реализована и протестирована система по ведению именных накопительных счетов «Совершеннолетие», которая обладает следующими свойствами (позволяет): полное соответствие требованиям "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" ЦБ РФ; удобный Windows-интерфейс; высокая надежность, основанная на использовании для хранения данных СУБД промышленного уровня "Interbase"; возможность организации прямого обмена данными с базой АБС без процедур экспорта/импорта документов через файлы; поддержка любой почтовой системы; гибкая процедура обмена платежными документами с различными бухгалтерскими программами; автоматическое обновление справочника. Создание данной системы позволит значительнее увеличить производительность предприятия, ускорить и облегчить работу персонала и руководства, повысить скорость документооборота. Программу рекомендуется использовать согласно требованию к аппаратному и программному обеспечению. Возможна дальнейшая модификация программы, с добавлением новых возможностей.
Воспользуйтесь поиском по сайту: ![]() ©2015 - 2025 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|