Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618
Несмотря на рост конкуренции, высокие темпы развития банковской системы, Сбербанк России продолжает динамично развиваться. Из года в год растет объем привлеченных средств населения, количество предприятий, приходящих на обслуживание. Активно совершенствуя систему управления рисками и наращивая капитал, Банк делает все возможное для снижения рисков клиентов, доверивших ему свои средства. Структурный анализ баланса Для того чтобы четко и наглядно представить результаты финансово-хозяйственной деятельности Сбербанка, проведем анализ двух главных финансовых документа любого хозяйствующего субъекта – баланса и отчета о прибылях и убытках – за период с 01.01.2004 по 01.01.2007. Начнем с баланса (таблица 1). Таблица 1 БАЛАНС
Добавочный капитал |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
Фонды |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15 | Средства кредитных организаций | 64 322 660,38 | 148 349 837,44 | 46 926 378,93 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16 | Средства клиентов в т.ч. средства на расчетных счетах
депозиты в т.ч. физ.лиц | 2 720 052 000,24 746 011 511,96 1 974 040 488,28 1 964 998 352,52 | 4 071 883 108,59 1 095 793 306,21 2 976 089 802,38 2 797 143 624,24 | 5 809 383 620,87 1 878 201 148,10
3 931 182 472,77 3 839 437 811,42 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17 | Резервы на возможные потери по ссудам | 38 016 421,81 | 48 608 025,73 | 94 851 803,81 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18 | Выпущенные долговые обязательства | 850 130 519,88 | 459 498 908,36 | 444 600 878,10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19 | Операции с выпущенными ценными бумагами | 10 045 356,58 | 1 963 574,80 | 298 131,62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | 2 426 153,95 | 3 966 185,24 | 2 220 852,42 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 40 883 091,27 | 36 934 509,57 | 5 180 600,92 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 | Доходы будущих периодов | 6,45 | 75,38 | 1 559,87 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23 | Прочие пассивы | 22 605 383,61 | 38 407 071,66 | 23 912 998,85 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС (15+16+17+18+19+20+21+22+23+24) | 3 963 685 679,28 | 5 073 344 509,03 | 8 562 498 753,31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Для более тщательного анализа активов и пассивов баланса представим их структуру в виде следующей таблицы (таблица 2)
Таблица 2
Структура активов и пассивов Удмуртского ОСБ | |||||
АКТИВЫ | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | ||
Работающие активы | |||||
ОГСЗ | 0 | 0 | 0 | ||
Корпоративные ценные бумаги | 3 000 300 | 8 591 837 | 5 822 663 | ||
Векселя актив | 0 | 0 | 0 | ||
Остаток ссудной задолженности | 3 055 615 060 | 4 102 456 055 | 7 348 829 842 | ||
в т. ч. | |||||
кредиты населению | 116 703 717 | 213 187 484 | 484 015 459 | ||
Внутрисистемное размещение ресурсов | 148 406 481 | 209 375 296 | 269 364 361 | ||
Кредитные ресурсы, переданные др. территориальному банку | 936 680 | 222 245 | 222 245 | ||
Всего работающие активы | 3 207 958 520 | 4 320 645 433 | 7 529 387 067 | ||
Неработающие активы | |||||
Просроченные ссуды всего (без %) | 139 614 | 265 312 | 351 209 | ||
в т.ч. | |||||
юр. лица | 0 | 0 | 0 | ||
физ. лица-предприниматели | 0 | 0 | 0 | ||
население | 139 614 | 265 312 | 351 209 | ||
Касса | 55 353 103 | 44 001 453 | 86 978 365 | ||
Корр. счет | 52 660 499 | 38 647 595 | 311 427 | ||
Фонд обязательных резервов | 302 680 150 | 322 005 784 | 438 832 627 | ||
Имущество банка | 203 476 960 | 211 086 905 | 362 129 626 | ||
в т.ч. | |||||
капитальные вложения | 748 376 | 748 376 | 7 612 101 | ||
основные средства | 194 870 615 | 206 248 622 | 338 462 149 | ||
НМА | 1 441 725 | 48 652 | 0 | ||
хозяйственные материалы | 6 416 244 | 4 041 255 | 16 052 357 | ||
Прочие активы | 54 300 709 | 20 374 128 | 37 888 441 | ||
в т.ч. | |||||
дебиторы | 6 720 877 | 2 748 417 | 5 231 804 | ||
прочие активы | 47 579 832 | 17 625 711 | 32 656 637 | ||
Всего неработающие активы | 668 611 035 | 636 381 177 | 926 491 694 | ||
Нетто-активы | 3 876 569 555 | 4 957 026 610 | 8 455 878 761 | ||
Валюта баланса | 3 963 685 679 | 5 073 344 509 | 8 562 498 753 | ||
| |||||
ПАССИВЫ | |||||
Привлеченные средства | |||||
Средства юридических лиц | 1 578 386 827 | 1 719 976 032 | 2 394 675 569 | ||
в т.ч. | |||||
расчетные счета | 724 049 998 | 1 054 210 809 | 1 836 401 253 | ||
бюджетные счета | 18 455 814 | 40 988 833 | 41 387 247 | ||
привлеченные средства | 6 482 | 6 532 | 0 | ||
депозиты | 8 791 243 | 178 382 283 | 90 110 467 | ||
депозитные сертификаты | 600 000 000 | 69 056 575 | 11 900 000 | ||
векселя юридических лиц | 227 083 291 | 377 331 001 | 414 876 602 | ||
ЛОРО-счета | 64 322 660 | 148 349 837 | 46 926 379 | ||
Средства физических лиц | 1 987 928 891 | 2 810 478 023 | 3 849 409 006 | ||
в т.ч. | |||||
вклады населения | 1 964 998 911 | 2 797 537 068 | 3 839 437 811 | ||
сберегательные сертификаты | 1 665 030 | 8 645 000 | 8 757 000 | ||
Внутрисистемное привлечение ресурсов | 0 | 35 795 368 | 0 | ||
Прочие привлеченные средства | 44 618 992 | 51 939 746 | 180 381 702 | ||
Итого привлеченных средств | 3 675 257 371 | 4 766 539 006 | 6 399 392 655 | ||
Неоплачиваемые пассивы | |||||
Собственные средства | 163 278 724 | 139 353 875 | 204 726 959 | ||
РВПС | 38 016 422 | 48 608 026 | 94 852 004 | ||
в т.ч. | |||||
кредиты юр. лиц | 31 383 775 | 37 838 339 | 67 742 810 | ||
кредиты физ. лиц предприним. | 538 672 | 1 054 347 | 1 020 826 | ||
кредиты населению | 5 983 581 | 9 493 112 | 25 812 223 | ||
кредиты просроченные | 110 393 | 222 228 | 276 145 | ||
РВОЦБ | 0 | 0 | 0 | ||
Резервы по прочим операциям | 17 039 | 2 525 703 | 5 034 367 | ||
Всего неоплачиваемые пассивы | 201 312 185 | 190 487 603 | 304 613 330 | ||
Нетто-пассивы | 3 876 569 555 | 4 957 026 610 | 6 704 005 985 | ||
Валюта баланса | 3 963 685 679 | 5 073 344 509 | 8 562 498 753 |
Основные показатели работы Удмуртского отделения за последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из таблицы 1, валюта баланса банка выросла в 2005 г. на 30%, а в 2006 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2005 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2006 г. вновь возросли на 25%.
|
|
Главными достижениями СБ РФ за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.
Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.
Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (таблица 2). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.
В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г., 75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.
|
|
При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.
Одним из главных достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы за 2006 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2005 годом увеличились и составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005 году, 20,52% прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2006 году.
Позитивные изменения, произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения (41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год – в 1,37 раза.
Филиалами Удмуртского отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. – 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.
За последние три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.
Особо важным направлением деятельности отделения остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.06г. 1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.
|
|
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились за 2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2005 год на 51,1% и составил 377 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.
|
|