 |
Расчет потребности в площадях
|
|
|
|
| № | Наименование площади | Ед.изм. | Площадь (м2) | Стоимость аренды 1 кв.м. в месяц (с НДС), руб. | Всего, тыс. руб. | Стоимость без НДС, тыс. руб. | НДС к вычету, тыс. руб. |
| Производственное подразделение | 234,8 | 28,2 | |||||
| Площадь мясо-рыбного цеха (производств. площадь) | кв.м. | 176,8 | 21,2 | ||||
| Площадь склада сырья и материалов (складская площадь) | куб.м | 23,4 | 20,9 | 2,5 | |||
| Площадь склада готовой продукции (складская площадь) | куб.м | 3,6 | 3,2 | 0,4 | |||
| Административные помещения (офисная площадь) | кв.м. | 33,9 | 4,1 | ||||
| Площадь торгового дома | 40,2 | 4,8 | |||||
| Офис (офисная площадь) | кв.м. | 40,2 | 4,8 | ||||
| Новосибирский филиал | 78,0 | 14,0 | |||||
| Земельная площадь под холодильные склады | кв.м. | 27,1 | 4,9 | ||||
| Офис (офисная площадь) | 50,8 | 9,2 | |||||
| ИТОГО | 353,0 | 47,0 |
Для реализации производственного технологического цикла требуется оборудование, перечень которого в Приложении 3. Оборудование условно делится на производственное, офисное и складское оборудование. Также целесообразно его сгруппировать по подразделениям.
Таблица 5
Расчет потребности в оборудовании
| Наименование оборудования | Всего по проекту (с НДС -18%), тыс. руб. |
| ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ | |
| Производственное оборудование | |
| Вспомогательное оборудование | |
| ТОРГОВЫЙ ДОМ | |
| НОВОСИБИРСКИЙ ФИЛИАЛ | |
| ИТОГО |
Общая стоимость оборудования, необходимого для реализации проекта составляет 36855 тыс. руб. Из них 37,8% приходится на организацию производственного процесса, 55,4% - на оборудование 3-х холодильных складов. Стоимость оборудования офисных помещений – 6,8%.
|
|
|
Программа производства и реализации продукции в 1-й и 2-й гг.представлена в Приложениях 4 и 5. Максимальная мощность производства цеха составляет 100 тонн в месяц мясной продукции, 40 тонн – рыбной.
Планируемая максимальная ежемесячная мощность – 80 тонн мясной продукции, 40 тонн рыбной и 1 тонна сопутствующей продукции.
Таблица 6
Производственная программа в натуральных единицах (тонн)
| Наименование продукции | Всего по проекту | В том числе по годам | ||||
| Мясные полуфабрикаты | 4124,8 | 616,0 | 816,0 | 816,0 | 897,6 | 979,2 |
| Пельмени | 3093,6 | 462,0 | 612,0 | 612,0 | 673,2 | 734,4 |
| Манты | 123,7 | 18,5 | 24,5 | 24,5 | 26,9 | 29,4 |
| Хинкали | 165,0 | 24,6 | 32,6 | 32,6 | 35,9 | 39,2 |
| Чебуреки | 41,2 | 6,2 | 8,2 | 8,2 | 9,0 | 9,8 |
| Блинчики | 82,5 | 12,3 | 16,3 | 16,3 | 18,0 | 19,6 |
| Тефтели | 123,7 | 18,5 | 24,5 | 24,5 | 26,9 | 29,4 |
| Голубцы | 41,2 | 6,2 | 8,2 | 8,2 | 9,0 | 9,8 |
| Позы | 41,2 | 6,2 | 8,2 | 8,2 | 9,0 | 9,8 |
| Котлеты | 82,5 | 12,3 | 16,3 | 16,3 | 18,0 | 19,6 |
| Биточки | 82,5 | 12,3 | 16,3 | 16,3 | 18,0 | 19,6 |
| Ромштекс | 82,5 | 12,3 | 16,3 | 16,3 | 18,0 | 19,6 |
| Шницель | 82,5 | 12,3 | 16,3 | 16,3 | 18,0 | 19,6 |
| Шпик | 41,2 | 6,2 | 8,2 | 8,2 | 9,0 | 9,8 |
| Суповой набор (гов.) | 41,2 | 6,2 | 8,2 | 8,2 | 9,0 | 9,8 |
| Рыбные полуфабрикаты | 2212,0 | 320,0 | 440,0 | 440,0 | 484,0 | 528,0 |
| Рыбное филе | 1880,2 | 272,0 | 374,0 | 374,0 | 411,4 | 448,8 |
| Наборы для ухи | 331,8 | 48,0 | 66,0 | 66,0 | 72,6 | 79,2 |
| Сопутствующая продукция | 55,3 | 8,0 | 11,0 | 11,0 | 12,1 | 13,2 |
| Вареники | 49,8 | 7,2 | 9,9 | 9,9 | 10,9 | 11,9 |
| Блинчинки | 5,5 | 0,8 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,3 |
| Итого | 6416,1 | 968,0 | 1267,0 | 1267,0 | 1393,7 | 1520,4 |
Таблица 7
Производственная программа в натуральных единицах (тыс.руб.)
| Наименование продукции | Всего по проекту | В том числе по годам | ||||
| Мясные полуфабрикаты | 440585,5 | 48091,1 | 91277,8 | 91277,8 | 100405,5 | 109533,3 |
| Пельмени | 238207,2 | 35574,0 | 47124,0 | 47124,0 | 51836,4 | 56548,8 |
| Манты | 10147,0 | 1515,4 | 2007,4 | 2007,4 | 2208,1 | 2408,8 |
| Хинкали | 13529,3 | 2020,5 | 2676,5 | 2676,5 | 2944,1 | 3211,8 |
| Чебуреки | 3671,1 | 548,2 | 726,2 | 726,2 | 798,9 | 871,5 |
| Блинчики | 8084,6 | 1207,4 | 1599,4 | 1599,4 | 1759,3 | 1919,2 |
| Тефтели | 9280,8 | 1386,0 | 1836,0 | 1836,0 | 2019,6 | 2203,2 |
| Голубцы | 3134,8 | 468,2 | 620,2 | 620,2 | 682,2 | 744,2 |
| Позы | 3423,6 | 511,3 | 677,3 | 677,3 | 745,0 | 812,7 |
| Котлеты | 6793,9 | 548,2 | 1452,5 | 1452,5 | 1597,7 | 1743,0 |
| Биточки | 7424,6 | 1108,8 | 1468,8 | 1468,8 | 1615,7 | 1762,6 |
| Ромштекс | 7672,1 | 1145,8 | 1517,8 | 1517,8 | 1669,5 | 1821,3 |
| Шницель | 7589,6 | 1133,4 | 1501,4 | 1501,4 | 1651,6 | 1801,7 |
| Шпик | 4001,1 | 597,5 | 791,5 | 791,5 | 870,7 | 949,8 |
| Суповой набор (гов.) | 2186,1 | 326,5 | 432,5 | 432,5 | 475,7 | 519,0 |
| Рыбные полуфабрикаты | 249485,4 | 20304,0 | 53298,0 | 53298,0 | 58627,8 | 63957,6 |
| Рыбное филе | 129733,8 | 18768,0 | 25806,0 | 25806,0 | 28386,6 | 30967,2 |
| Наборы для ухи | 10617,6 | 1536,0 | 2112,0 | 2112,0 | 2323,2 | 2534,4 |
| Сопутствующая продукция | 5642,4 | 459,2 | 1205,4 | 1205,4 | 1325,9 | 1446,5 |
| Вареники | 2737,4 | 396,0 | 544,5 | 544,5 | 599,0 | 653,4 |
| Блинчинки | 436,9 | 63,2 | 86,9 | 86,9 | 95,6 | 104,3 |
| Итого | 695713,3 | 68854,3 | 145781,2 | 145781,2 | 160359,3 | 174937,4 |
|
|
|
Все текущие ежемесячные затраты делятся по постоянные и переменные. Расчет себестоимости сырья и заработной платы приведен в Приложениях 6-8.
Таблица 8
Себестоимость сырья (без НДС)
| Наименование продукции | Ед.изм. | Цена, без НДС | |
| Мясные полуфабрикаты | |||
| Пельмени | руб./кг. | 30,7 | |
| Манты | руб./кг. | 33,1 | |
| Хинкали | руб./кг. | 32,8 | |
| Чебуреки | руб./кг. | 32,9 | |
| Блинчики | руб./кг. | 36,3 | |
| Тефтели | руб./кг. | 27,8 | |
| Голубцы | руб./кг. | 28,1 | |
| Позы | руб./кг. | 30,7 | |
| Котлеты | руб./кг. | 57,6 | |
| Биточки | руб./кг. | 57,6 | |
| Ромштекс | руб./кг. | 56,7 | |
| Шницель | руб./кг. | 57,0 | |
| Шпик | руб./кг. | 60,1 | |
| Суповой набор (гов.) | руб./кг. | 32,9 | |
| Рыбные полуфабрикаты | руб./кг. | ||
| Рыбное филе | руб./кг. | 27,2 | |
| Наборы для ухи | руб./кг. | 4,8 | |
| Сопутствующая продукция | руб./кг. | ||
| Вареники | руб./кг. | 18,2 | |
| Блинчинки | руб./кг. | 44,2 |
Таблица 9
Распределение заработной платы по видам продукции
| Вид продукции | Основные рабочие | Переменная часть | Постоянная часть | Итого | |||
| Вспомогательные рабочие, АУП, специалисты и служащие, МОП | Всего | ||||||
| тыс. руб. | % | ||||||
| Производство мясных и прочих полуфабрикатов | 706,0 | 67,7 | 344,2 | 1050,2 | 213,0 | 1263,2 | |
| Производство рыбных полуфабрикатов | 337,4 | 32,3 | 164,5 | 502,0 | 101,8 | 603,8 | |
| Итого | 1043,4 | 508,79 | 1552,2 | 314,8 | 1867,0 |
Таблица 10
Текущие затраты на производство в месяц (тыс. руб.)
| Наименование | сумма |
| Переменные затраты (мясных и прочих полуфабрикатов) | 4022,1 |
| Стоимость сырья | 2685,9 |
| Материалы | 160,0 |
| Заработная плата (с отчислениями) | 1050,2 |
| Вода, электроэнергия | 20,0 |
| Транспортные расходы | 56,0 |
| Прочие затраты, относимые на себестоимость | 50,0 |
| Переменные затраты (рыбных полуфабрикатов) | 1598,6 |
| Стоимость сырья | 953,6 |
| Материалы | 80,0 |
| Заработная плата (с отчислениями) | 502,0 |
| Вода, электроэнергия | 10,0 |
| Транспортные расходы | 28,0 |
| Прочие затраты, относимые на себестоимость | 25,0 |
| Постоянные затраты | 2100,3 |
| Заработная плата (с отчислениями) | 314,8 |
| Амортизация оборудования (7 лет) | 250,0 |
| Аренда (без НДС) | 353,0 |
| Расходы на связь и интернет | 10,0 |
| Материальные затраты (канцтовары, комплектующие, проч.) | 10,0 |
| Реклама, маркетинг | 100,0 |
| Процент по кредиту (17% годовых) | 552,5 |
| Транспортные расходы | 10,0 |
| Налоги относимые на себестоимость | |
| ИТОГО |
|
|
|
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Средняя списочная численность по штату составляет 89 чел. Штатное расписание представлено в Приложении 9.
В рамках реализации настоящего бизнес-плана выбрана линейно-функциональная структура управления.
Линейная структурареализует принцип единоначалия и централизма, предусматривает выполнение одним руководителем всех функций управления, с полным подчинением ему на правах единоначалия всех нижестоящих подразделений. Функциональная структура учитывает выполняемые подразделением функции.
Рисунок 4. Организационная структура управления
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Сметная стоимость проекта составит 86204 тыс. руб. 42,75% пойдет на покупку оборудования, 54, 39% - на строительство складов.
Таблица 11
| Наименование | Кол-во | Стоимость ед. | Всего с НДС | % |
| Сметная стоимость проекта | ||||
| СТОИМОСТЬ ОБОРУДОВАНИЯ | 42,75 | |||
| СТОИМОСТЬ СТРОИТЕЛЬСТВА ХОЛОДИЛЬНЫХ СКЛАДОВ | 15 630,00 | 46 890,00 | 54,39 | |
| АРЕНДА ПОМЕЩЕНИЯ | 0,46 | |||
| ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ | 0,06 | |||
| ЗАТРАТЫ НА СОЗДАНИЕ ОБЩЕСТВА | 0,03 | |||
| ЗАТРАТЫ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ В ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ | 0,46 | |||
| СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ В ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ | 1,50 | |||
| КАНЦТОВАРЫ, КОМПЛЕКТУЮЩИЕ | 0,01 | |||
| ТРАНСПОРТНЫЕ РАСХОДЫ В ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ ПРОЕКТА | 0,01 | |||
| РАСХОДЫ НА СВЯЗЬ И ИНТЕРНЕТ В ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ ПРОЕКТА | 0,01 | |||
| РЕКЛАМА В ПЕРВЫЙ МЕСЯЦ ПРОЕКТА | 0,27 | |||
| ПРОЧИЕ | 0,02 |
|
|
|
Сметная стоимость строительства холодильного склада представлена в табл.
Таблица 12
Сметная стоимость строительства холодильного склада
| № | Наименование | Стоимость, рублей (в т.ч. НДС 18%) |
| Комплект материалов утепленного ангара размером 18х80м (1440 м2), высотой до низа несущих конструкций 4,2м | 10 962 000,00 | |
| Доставка комплекта материалов до строительной площадки в г.Новосибирск | 550 000,00 | |
| Устройство винтовых фундаменов | 950 000,00 | |
| Монтаж ангара (выше отм.0.00) | 1 728 000,00 | |
| Устройство армированной плиты пола с упрочняющим слоем | 1 440 000,00 | |
| Итого | 15 630 000,00 |
Прогноз прибылей и убытков в Приложении 10.
В таблице 13 приведен расчет прибылей и убытков за период реализации проекта по годам.
Таблица 13
Расчет прибылей и убытков
| Наименование статей | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 615425,1 | 68854,3 | 98734,6 | 118481,5 | 145732,2 | 183622,6 | 615425,1 |
| Всего расходы, тыс. руб. | 439436,3 | 63991,5 | 85575,4 | 89854,1 | 95245,4 | 104769,9 | 439436,3 |
| Операционная прибыль, тыс. руб. | 175988,8 | 4862,8 | 13159,2 | 28627,3 | 50486,8 | 78852,7 | 175988,8 |
| Налоги начисленные, тыс. рублей | 35197,8 | 972,6 | 2631,8 | 5725,5 | 10097,4 | 15770,5 | 35197,8 |
| Чистая прибыль, тыс. рублей | 140791,1 | 3890,2 | 10527,4 | 22901,9 | 40389,5 | 63082,1 | 140791,1 |
| Возврат кредита | 86000,0 | 3000,0 | 10000,0 | 15000,0 | 27000,0 | 31000,0 | 86000,0 |
| Нераспределенная прибыль, тыс. рублей | 54791,1 | 890,2 | 527,4 | 7901,9 | 13389,5 | 32082,1 | 54791,1 |
В первый год проекта чистая нераспределенная прибыль составит 794 тыс. руб., во второй – 48 тыс. руб. и в третий – 44423 тыс. руб. соответственно.
ОЦЕНКА УРОВНЯ РИСКА
Таким образом, факторами риска являются следующие:
√ снижение объема реализации более, чем на 19% от запланированного уровня;
√ рост ставки рефинансирования более, чем на 10%;
√ рост цен на ресурсы и другие производственные составляющие в уже в первый год производства более, чем на 20%.
Для определения вероятности наступления перечисленных негативных событий использовались статистические данные предшествующих периодов.
При планировании инвестиционного проекта эксперты исходили из того, что предприятию за счет качества и цен удастся занять долю рынка не менее 7%.
Используя метод экспертных оценок было выявлено, что вероятность того, что объем рынка для ООО «…» сократиться до 95 тонн составляет 3%.
Таким образом, с вероятностью 0,97 уровень выручки не снизится больше, чем на 20%.
|
|
|
Что касается роста ставки по рефинансирования и скачка цен на материалы, то из-за схожей природы возникновения, эти негативные факторы имеют близкий уровень вероятности. Анализируя данные за последние пять лет и, оценивая макроэкономическую конъюнктуру, эксперты пришли к выводу, что вероятность возникновения данных ситуаций равна 5%.
Оценивая уровень риска по различным факторам, мы должны исходить из большего риска.
Расчет основных данных, произведенный в постоянных ценах, показывает, что деятельность является высокоэффективной и устойчивой с вероятностью 95%.
Таким образом, можно сделать вывод о высокой устойчивости проекта к возможным колебаниям конъюнктуры, влияющей на выручку продукции и опережающему росту цен на материальные ресурсы, формирующих себестоимость продукции.
|
|
|
