Organizace syntetické účetnictví.

Pro prová dě ní syntetické ho ú č etní depozitá ř nezá visle stanovit pravidla způ sobilosti osobní ch ú č tů sklad analytické ú č etnictví depozitní ú č ty, syntetický ú č et. Tato pravidla by mě la bý t v souladu s ú č elem syntetický ch ú č tů cenný ch papí rů. Odrá ž í v př í spě vcí ch syntetický ch ú č tů spá chané depozitá ř e pro vý kon analytický ch ú č tů depozitní ch operací musí bý t v souladu s pož adavky na depozitní operace ú vah o syntetický ch ú č tů cenný ch papí rů.

Materiá ly syntetické ú č etnictví

Syntetické materiá ly jsou konsolidovaná ú č etní vydá vá karty, rozvaha a aktuá lní sklad. Shrnutí karty jsou udrž ová ny oddě leně pro otá zky cenný ch papí rů obsluhovaný ch depozitá ř e, v rá mci syntetický ch ú č tů cenný ch papí rů v té to otá zce. V souhrnný ch karet emisí cenný ch papí rů zaregistrová n vý sledek otá č ek za den a zů statky na zač á tku a na konci obchodní ho dne na syntetické depozitní ch ú č tů pro tuto verzi, seskupené podle aktiv a pasiv depa. Shrnutí karta je př ipravena k vydá ní kaž dé ho vydá ní kaž dý den, s vý jimkou dnů, po které jsou vš echny syntetické depozitní ú č ty tohoto problé mu se otoč í na nulu. V den vydá ní k př ijetí služ by vyplně né první souhrnnou kartu, a př i odstraň ová ní problé mu se služ bou -poslední pů l -Card, která musí obsahovat nulové zů statky na vš ech syntetický ch depozitní ch ú č tů na konci dne. Shrnutí karty sestaven na zá kladě osobní ch ú č tů č asopisy rychlosti depu př ed ná sledují cí pracovní den.

Struč né a vš eobecný sklad depo.

Depot zů statek Struč ný př ipravuje denně v zá vislosti na souhrnný ch karet v rá mci aktiv a pasiv skladiš tě vš ech emisí cenný ch papí rů obsluhovaný ch depozitá ř e, se odvodit celkový souč et vš ech otá zká ch.

Generalizovaná depo bilance je souč á stí depa bilance krá tké a obsahuje pouze vý sledky aktiva a zá vazky pro vš echny emisí cenný ch papí rů obsluhovaný ch depozitá ř . Generalizovaná rovnová ha je vypracová n a uchová vá ny oddě leně od krá tké , a v tě ch př í padech, kdy je nutné zajistit vš eobecný rovnová hu, to kvalifikuje jako vý ň atek z krá tké . Shrnutí karty asklad rovnová hu krá tký tř eba, obvykle ná sledují cí pracovní den. Př esnost skladu v souhrnné rozvaze ově ř ené vý stupy rovnosti aktiv a pasiv pro kaž dou z emise cenný ch papí rů . Balance je podepsá n jeho ú ř ední ků a ř editelů depozitá ř e. Celé ho zů statku skladu se prová dí naprvní ho dne kaž dé ho mě sí ce, v zá vislosti na problematice př ehled karet. Plná rovnová ha je pro kaž dou emise cenný ch papí rů v rá mci syntetický ch ú č tů cenný ch papí rů s chovatelskou vý sledku aktiv a pasiv depa.

Obchodovatelné ú č et

Č tvrtletní podle souhrnný ch karty pro kaž dou emise cenný ch papí rů je prohlá š ení fanda, který obsahujeprů ř ezové syntetické ú č ty cenný ch papí rů chovu vý sledku aktiv a zá vazků na zač á tku roku, obrat od poč á tku roku a zů statků na konci ú č etní ho období . Celkový obrat list obsahuje vý sledky zí skané seč tení m vš ech relevantní ch oblastech prohlá š ení vydá vá obchodovatelné cenné papí ry. Př ed podpisem celý zů statek mě sí č ní a č tvrtletní podpis depotní celkový zů statek obrat list, musí bý t tyto materiá ly ve srovná ní s prohlá š ení mi zkuš ební m protokolů m vypracovaný m podle analytické ho ú č etnictví .

Hlá š ení depozitá ř ů

Hlá š ení do banky Kazachstá nu

Kreditní organizace, vedoucí depozitá ř e č innosti, jsou syntetické materiá ly, s vý jimkou depozitní operace banky Kazachstá nu způ sobem př edepsaný m dá le jen " prozatí mní nař í zení o depozitní ch operací bank v Republice Kazachstá n " ( dopis do banky Kazachstá nu № 167 z 10. 05. 1995 ). Materiá ly př edlož ené na hlavní ú zemní oddě lení ( National Bank ) Bank of Kazakhstan, evidovaný ch ú vě rový ch institucí, jako depozitá ř e. Pokud je vaš e ú vě rová není registrová n jako depozitá ř e, materiá ly jsou př evedeny do banky Ruska na mí stě registrace ú vě rové organizace. On musí bý t uvedena kaž dá zprá va o depozitní ch operací registrač ní č í slo depozitá ř e, v nepř í tomnosti registrač ní č í slo -ná zev ú vě rové instituce a poč tu bankovní licence. By nemě ly př edstavovat syntetické materiá ly depozitní ú č tová ní ú vě rové instituce, které nemají uklá dat a neobsahují cenné papí ry.

Funkce hlá š ení

Ú vě rové instituce, s př ihlé dnutí m k jeho depozitá ř e pouze ve vlastnictví jeho vlastní cenné papí ry jsou syntetické materiá ly, ú schovna ú č etnictví pouze pro speciá lní pož adavky banky Kazachstá nu. Ú vě rové instituce, které mají poboč ky, která ž á dá o opatrová ní operace, která se podá vá na umí stě ní zprá v kreditní organizace, který se sklá dá ze syntetický ch materiá lů s vý jimkou depozitní operace hlavní jednotce, vš ech svý ch poboč ká ch, stejně jako souhrnné zprá vě . Syntetické materiá ly ú č etnictví pro depozitní operace poboč ek ú vě rový ch institucí jsou rovně ž př evedeny do banky Kazachstá nu na umí stě ní poboč ky jako odkaz.

Reporting slož ení

Ú vě rové instituce, které jsou vyž adová ny č tvrtletně v termí nech stanovený ch " Prozatí mní nař í zení o depozitní ch operací bank v Republice Kazachstá n " ( dopis do banky Kazachstá nu № 167 z 10. 05. 1995 ), př edstavují ú zemní kancelá ř Bank of Kazakhstan celkové bilanč ní obrat list a prohlá š ení o zů statky na korespondenta ú č ty sklad.. ú zemní instituce Bank of Kazakhstan zejmé na na organizaci ú vě rové vý kaznictví mohou obsahovat jiné syntetické materiá ly ú č etnictví depozitá ř e uvedené v tomto nař í zení , a č etnost podá vá ní zvý š ena na mě sí č ní . Materiá ly syntetický ú č et z depozitní ch operací jsou př evedeny do banky Kazachstá nu ve dvou vyhotovení ch: papí rové a elektronické . Odpově dnost za materiá ly př edklá dané identity spoč í vá na dané ú vě rové instituci odpově dnost. Př evod na odboru dohledu nad ú vě rový mi institucemi na finanč ní ch trzí ch podlé há pouze zprá vy v elektronické podobě . Pravidla kó dová ní elektronický ch materiá lů musí bý t v souladu s dá le jen " prozatí mní nař í zení o depozitní ch bank operací v Kazachstá nu. "

Ř í zení toku zprá v

Regioná lní poboč ky banky v Kazachstá nu jsou povinni ř í dit nač asová ní př ijetí zprá v, ově ř te, zda formulá ř shody, integrity a konzistence dat ve zprá vě př ijaté . V rá mci poskytovaný ch " Prozatí mní nař í zení o depozitní banky operací v Kazachstá nu, " Kazachstá n je oblastní poboč ky banky jsou v odboru dohledu nad ú vě rový mi institucemi na finanč ní ch trzí ch, syntetické materiá ly ú č etnictví. Nepř enosné zprá vy o depozitní ch č innosti poboč ek ú vě rový ch institucí , odkaz na Banku př evedena Kazachstá nu. S vý hradou př ená š et pouze souhrnné zprá vy o ú vě rový ch institucí vedený ch u dceř iný ch společ ností , které provozují depozitní operace.