Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия ООО «Ланас» за 2013-2014 гг.

Продолжение таблицы №2.1

Фонд заработной платы Сумма, тыс. руб.				191,08
-уровень, %	4,44	3,88	-0,56	87,29
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. руб.	130,57	160,39	29,82	122,84
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.				155,15
Фондоотдача, руб. /1 руб.	724,8	1022,7	297,87	141,09
Фондоемкость, руб.	0,001	0,001
Фондовооруженность, тыс. руб. / чел.	4,05	4,04	-0,01	99,74
Коэффициент эффективности использования основных фондов, руб. /1 руб.	0,78	0,52	-0,26	66,99
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.				215,13
Время обращения оборотных средств, дни			-0,79	98,27
Скорость обращения оборотных средств, обороты	7,99	8,13	0,14	101,76
Коэффициент участия оборотных средств в обороте, руб. / руб.	0,13	0,12	0,00	98,27
Коэффициент рентабельности оборотных средств, руб. /1 руб. ОС	0,86	0,41	-0,44	48,32
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, тыс. руб.				230,04
Валовая прибыль Сумма, тыс. руб. Уровень, %				166,00
17,38	13,18	-4, 20	-
Издержки обращения Сумма, тыс. руб.				169,47
- уровень, %	16,65	12,89	-3,76	-
Прибыль (убыток) от продаж			-605	87,57
- сумма, тыс. руб.
- рентабельность продаж, %	4,42	2,29	-2,14	51,67
Прочие доходы, тыс. руб.				122,34
Прочие расходы, тыс. руб.			-284	94,91
Прибыль (убыток) до налогообложения Сумма, тыс. руб.				104,06
- рентабельность предприятия, %	0,13	0,06	-0,07	47,53
Текущий налог на прибыль, тыс. руб.				104,52
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.				103,94
-рентабельность конечной деятельности, %	0,11	0,05	-0,06	-

В целом по представленной таблице результаты деятельности предприятия по сравнению с предыдущим годом оцениваются положительно, так как по все показателям деятельности наблюдается рост. Оборот розничной торговли увеличился, по сравнению с 2013 годом на 786080 тыс. руб. и составил 1447143 тыс. руб., значительное увеличение оборота розничной торговли вызвано ростом торговых площадей предприятия, большая часть начавших свое функционирование продовольственных магазинов была открыта в г.Тюмени. Рост оборота розничной торговли вызван также ростом покупательной способности продаваемых товаров предприятием к 2014 году, при этом предприятие увеличило объем оборота розничной торговли за счет открытия специализированных магазинов с широким ассортиментом не только продукции произведенной предприятием но и другими товарами продовольственного назначения. За счет данного изменения в 2014 году по сравнению с 2013 трудовые ресурсы стали использоваться более эффективно. Об этом свидетельствует то, что выработка персонала предприятия увеличилась на 1196,6 тыс. руб. /чел., а темпы роста составили почти 40,73%, а выработка одного работника торгово-оперативного персонала - на 39,11% или 1360,7 тыс. руб. При этом положительно оцениваются и изменения среднесписочной численности персонала, так как в связи с открытием дополнительных магазинов численность персонала выросла на 125 чел., происходит одновременное повышение численности работников в торговле на 109 чел., за счет увеличение торговой части сотрудников в магазинах предприятия увеличился и административно-управленческий персонал. Также за счет роста оборотов торговли предприятие увеличило фонд заработной платы до 56137 тыс. руб., хотя уровень заработной платы в выручке снизился с 4,44% до 3,88%.

Фондовооруженность уменьшилась на 0,01 тыс. руб. /чел. так как среднегодовая стоимость основных фондов за 2013 год была меньше чем в 2014 году на 503 тыс. руб. Отрицательным моментом является то, что на предприятии ухудшается эффективность использования основных средств на 0,26% и оборотных средств на 0,44%, при этом данные изменения вызваны не значительным увеличением состава данных средств на предприятии, и значительным ростом оборота торговли. В целом основные средства на предприятии характеризуются их недостатком, так как из-за незначительного их состава показатель фондоемкости имеет очень низкое значение, это вызвано тем, что в последние годы предприятия часто использует арендованные помещения для размещения торговых точек, что требует незначительных вложений для их открытия и дальнейшего функционирования. На оборотные средства предприятия приходится 0,41 руб. чистой прибыли в торговом обороте, так к 2014 году рост оборотных средств составил 115,13%, что вызвано увеличением запасов позволяющих сохранять стабильный оборот торговых точек предприятия. Время обращения оборотных средств снизилось на 1 день, что вызвано ростом оборота торговли и ростом основных средств.

На предприятии наблюдается рост валового дохода в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 75846 тыс. руб. или на 66%. Так же в 2014 году по сравнению с 2013 годом сумма оборота розничной торговли на 1 м. кв. увеличилась в 2 раза и с тем же составом торговой площади предприятию удалось получить более 2865,6 тыс. руб., хотя в 2013 году с одного метра площади было получено всего 1309 тыс. руб. Следует отметить, что в 2013 году выросли и издержки обращения на предприятии на 76451 тыс. руб. или на 69,47%, что является отрицательной тенденцией, но вполне объяснимой в связи с ростом оборота розничной торговли, так в 2014 году уровень торговых затрат к обороту составлял 12,89%, а в 2013 году больше на 3,76%, то есть 16,65%. К 2014 году наблюдается примерно одинаковый небольшой рост прочих доходов (сервисные услуги, доставка и т. д) и снижение прочих расходов на 5,09%, поэтому по сравнению с 2013 произошло не существенное снижение прибыли от продаж на 605 тыс. руб. или на 12,43%, соответственно снижение данной категории прибыли в структуре оборота розничной торговли до 2,29% с 4,42% в 2013 году.

Главным показателем, характеризующим конечную деятельность предприятия, является чистая прибыль, то есть тот результат, ради которого предприятие функционирует. Чистая прибыль в 2014 году по сравнению с 2013 увеличилась на 28 тыс. руб., а за счет роста прибыли до налогообложения на 4,06% повысились налоговые платежи предприятия на 4,52%. Рентабельность деятельности предприятия в 2014 году по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 0,06% и составила 0,05%, что говорит об снижении эффективности хозяйственно-экономической деятельности предприятия «Ланас» и неэффективной политике по снижению затрат на торговлю. Развитие оборота розничной торговли торгового предприятия и обеспечение бесперебойной торговли зависит от наличия товарных запасов по всему ассортименту товаров.

Рассмотрим анализ состояния товарных ресурсов и эффективности их использования на предприятии (таблица №2.2).

Таблица №2.2