Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Хозяйственные операции за январь 20_г.




№ п/п   Содержание операции Сумма, руб.
I вариант II вариант III вариант
         
  Погашена задолженность перед поставщиками: фабрика А фабрика Б база снабжения №1       40 000 30 000 30 000     45 000 35 000 35 000     50 000 55 000 60 000
  Поступили на расчётный счёт денежные средства от покупателей   140 000   165 000   180 000
  С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС   20 000   25 000   30 000
  Поступил платёж от покупателя 250 000 255 000 360 000
  Поступило безвозмездно производствен. оборудование   30 000   35 000   40 000
  Введено в эксплуатацию безвозмездно поступившее оборудование   30 000   35 000   40 000
  Поступили от поставщиков материалы: фабрика А- ткань шерстяная 100 м фабрика Б- ткань подкладочная, 150 м   ?   ?   ?   ?   ?   ?
  Отпущены в производство: ткань шерстяная, 50 м ткань подкладочная, 100 м   ? ?   ? ?   ? ?
  Отпущены вспомогательные материалы на общепроизводственные нужды, 200 кг     ?     ?     ?
  Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды, 150 шт.   ?   ?   ?
  Приобретены подотчётным лицом канцелярские товары   5 000   10 000   15 000
  Погашена задолженность по налогу на прибыль   40 000   45 000   50 000
  Начислена з/п работникам основного производства   50 000   55 000   60 000
  Начислена з/п цеховому персоналу   20 000   25 000   30 000
  Начислена з/п общезаводскому персоналу   30 000   35 000   40 000
  Удержан налог на доходы с физических лиц (13%)   ?   ?   ?
  Начислены страховые платежи с з/п (30%): - работников основного производства - цехового персонала - общезаводского персонала   ? ? ?   ? ? ?   ? ? ?
  Начислена амортизация по основным средствам: - производственного оборудования - общепроизводственного назначения - общехозяйственного назначения   20 000   10 000   10 000   25 000   15 000   15 000   30 000   20 000   20 000
  Включаются в затраты на производство косвенные расходы   ?   ?   ?
  Выпущена из производства готовая продукция   300 000   305 000   310 000
  Отгружена покупателям готовая продукция, в т.ч. НДС-18%   250 000   255 000   360 000
  Отражены расходы на тару и упаковку продукции   10 000   15 000   20 000
  Начислен НДС по проданной продукции ? ? ?
  Списана фактическая себестоимость проданной продукции   200 000   205 000   210 000
  Списываются расходы по продаже   ?   ?   ?
  Определён и отражен результат по продажи продукции   ?   ?   ?
  Погашена задолженность перед поставщиками: - фабрика А - фабрика Б - база снабжения №1     100 000 150 000 50 000     105 000 155 000 55 000     110 000 60 000
  Получены с расчётного счёта в кассу денежные средства: - на заработную плату; - на хозяйственные нужды     70 000 3 000     75 000 8 000     80 000 13 000
  Выдана заработная плата работникам организации   67 000   72 000   77 000
  Выданы под отчёт товароведу Иванову И.И. денежные средства на хозяйственные расходы     3 000     8 000     13 000
  Депонирована не полученная в срок заработная плата   ?   ?   ?
  Депонированная заработная плата сдана на р/счёт   ?   ?   ?

Таблица 6

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь месяц 200­­­­_ г.

№ п/п   Содержание операции Корреспонденция счетов   Сумма, руб. Тип изменения баланса
Дебет Кредит
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1. 2. 3. т.д.          

Таблица 7

Аналитический счёт_____________________________________

к синтетическому счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№ оп. Содержание операции Сумма, руб. № оп. Содержание операции Сумма, руб.
           
  ОБОРОТ     ОБОРОТ  

Таблица 8

Оборотно-сальдовая ведомость

по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

  № п/п   Наименование поставщика Сальдо на начало месяца   Оборот за месяц   Сальдо на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
1. 2. 3.              
Итого            

Таблица 9

Аналитический счёт ________________________________________

к синтетическому счёту 10 «Материалы»

Дебет Кредит

  № оп.   Содержание   операции ед. изм. цена, руб.   кол-во сумма, руб.   № оп.   Содержание операции ед. изм. цена, руб.   кол-во сумма, руб.
                         

 

Таблица 10

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10 «Материалы»

    № п/п     Наименование материалов     Еди-ница изм.     Це-на, руб. Сальдо на начало месяца Оборот Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Колич. Сумма Колич. Сумма Колич. Сумма Колич. Сумма
1. 2. 3. 4.                      
Итого                    
                         

 

Счета синтетического учёта отразить в следующем виде:

           
     
 
     


Таблица 11

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта

  Номер счёта   Наименование счёта Сальдо на начало месяца   Оборот за месяц Сальдо на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
                 
Итого            

Таблица 12

Оборотно-шахматная ведомость

за _________ 20__г.

К-т     Д-т                                     Итого по дебету счетов
                                       
                                       
                                       
                                       
                                       
                                       
                                       
Итого по кредиту счетов                                      

 


Таблица 13

Бухгалтерский баланс
на _________________ 20_ г.

 

┌───────────┐

│ КОДЫ │

├───────────┤

Форма N 1 по ОКУД│ 0710001 │

├───┬───┬───┤

Дата (год, месяц, число)│ │ │ │

├───┴───┴───┤

Организация ____________________________________ по ОКПО │ │

├───────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├───────────┤

Вид деятельности _____________________________ по ОКВЭД │ │

├─────┬─────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности│ │ │

____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├─────┴─────┤

Единица измерения: тыс.руб./млн руб. │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ │ │

└───────────┘

Местонахождение (адрес)____________________________

__________________________________________________________________

 

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

┌───────────────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────┐

│ Актив │ Код │На начало│ На конец │

│ │показателя│отчетного│отчетного │

│ │ │ года │ периода │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ I. Внеоборотные активы │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Нематериальные активы │ 110 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Основные средства │ 120 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Незавершенное строительство │ 130 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Доходные вложения в материальные│ 135 │ │ │

│ценности │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Итого по разделу I │ 190 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ II. Оборотные активы │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Запасы │ 210 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│сырье, материалы и другие аналогичные│ │ │ │

│ценности │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│животные на выращивании и откорме │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│затраты в незавершенном производстве │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│готовая продукция и товары для│ │ │ │

│перепродажи │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│товары отгруженные │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│расходы будущих периодов │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│прочие запасы и затраты │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Налог на добавленную стоимость по│ 220 │ │ │

│приобретенным ценностям │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ 230 │ │ │

│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │

│месяцев после отчетной даты) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе покупатели и заказчики │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ 240 │ │ │

│которой ожидаются в течение 12 месяцев│ │ │ │

│после отчетной даты) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе покупатели и заказчики │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Денежные средства │ 260 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Итого по разделу II │ 290 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Баланс │ 300 │ │ │

└───────────────────────────────────────┴──────────┴─────────┴──────────┘

 

Продолжение таблицы 20

┌───────────────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────┐

│ Пассив │ Код │На начало│ На конец │

│ │показателя│отчетного│отчетного │

│ │ │ периода │ периода │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ III. Капитал и резервы │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Уставный капитал │ 410 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Собственные акции, выкупленные у│ │() │ () │

│акционеров │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Добавочный капитал │ 420 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Резервный капитал │ 430 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│резервы, образованные в соответствии с│ │ │ │

│законодательством │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│резервы, образованные в соответствии с│ │ │ │

│учредительными документами │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ 470 │ │ │

│убыток) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Итого по разделу III │ 490 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ IV. Долгосрочные обязательства │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Займы и кредиты │ 510 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Итого по разделу IV │ 590 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ V. Краткосрочные обязательства │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Займы и кредиты │ 610 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Кредиторская задолженность │ 620 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│поставщики и подрядчики │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│задолженность перед персоналом│ │ │ │

│организации │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│задолженность перед государственными│ │ │ │

│внебюджетными фондами │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│задолженность по налогам и сборам │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│прочие кредиторы │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │

│(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Итого по разделу V │ 690 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Баланс │ 700 │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│ Справка о наличии ценностей, │ │ │ │

│ учитываемых на забалансовых счетах │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│Арендованные основные средства │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤

│в том числе по лизингу │ │ │ │

├──────────────

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...