 |
Хозяйственные операции за январь 20_г.
|
|
|
|
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | ||
| I вариант | II вариант | III вариант | ||
| Погашена задолженность перед поставщиками: фабрика А фабрика Б база снабжения №1 | 40 000 30 000 30 000 | 45 000 35 000 35 000 | 50 000 55 000 60 000 | |
| Поступили на расчётный счёт денежные средства от покупателей | 140 000 | 165 000 | 180 000 | |
| С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС | 20 000 | 25 000 | 30 000 | |
| Поступил платёж от покупателя | 250 000 | 255 000 | 360 000 | |
| Поступило безвозмездно производствен. оборудование | 30 000 | 35 000 | 40 000 | |
| Введено в эксплуатацию безвозмездно поступившее оборудование | 30 000 | 35 000 | 40 000 | |
| Поступили от поставщиков материалы: фабрика А- ткань шерстяная 100 м фабрика Б- ткань подкладочная, 150 м | ? ? | ? ? | ? ? | |
| Отпущены в производство: ткань шерстяная, 50 м ткань подкладочная, 100 м | ? ? | ? ? | ? ? | |
| Отпущены вспомогательные материалы на общепроизводственные нужды, 200 кг | ? | ? | ? | |
| Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды, 150 шт. | ? | ? | ? | |
| Приобретены подотчётным лицом канцелярские товары | 5 000 | 10 000 | 15 000 | |
| Погашена задолженность по налогу на прибыль | 40 000 | 45 000 | 50 000 | |
| Начислена з/п работникам основного производства | 50 000 | 55 000 | 60 000 | |
| Начислена з/п цеховому персоналу | 20 000 | 25 000 | 30 000 | |
| Начислена з/п общезаводскому персоналу | 30 000 | 35 000 | 40 000 | |
| Удержан налог на доходы с физических лиц (13%) | ? | ? | ? | |
| Начислены страховые платежи с з/п (30%): - работников основного производства - цехового персонала - общезаводского персонала | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? | |
| Начислена амортизация по основным средствам: - производственного оборудования - общепроизводственного назначения - общехозяйственного назначения | 20 000 10 000 10 000 | 25 000 15 000 15 000 | 30 000 20 000 20 000 | |
| Включаются в затраты на производство косвенные расходы | ? | ? | ? | |
| Выпущена из производства готовая продукция | 300 000 | 305 000 | 310 000 | |
| Отгружена покупателям готовая продукция, в т.ч. НДС-18% | 250 000 | 255 000 | 360 000 | |
| Отражены расходы на тару и упаковку продукции | 10 000 | 15 000 | 20 000 | |
| Начислен НДС по проданной продукции | ? | ? | ? | |
| Списана фактическая себестоимость проданной продукции | 200 000 | 205 000 | 210 000 | |
| Списываются расходы по продаже | ? | ? | ? | |
| Определён и отражен результат по продажи продукции | ? | ? | ? | |
| Погашена задолженность перед поставщиками: - фабрика А - фабрика Б - база снабжения №1 | 100 000 150 000 50 000 | 105 000 155 000 55 000 | 110 000 60 000 | |
| Получены с расчётного счёта в кассу денежные средства: - на заработную плату; - на хозяйственные нужды | 70 000 3 000 | 75 000 8 000 | 80 000 13 000 | |
| Выдана заработная плата работникам организации | 67 000 | 72 000 | 77 000 | |
| Выданы под отчёт товароведу Иванову И.И. денежные средства на хозяйственные расходы | 3 000 | 8 000 | 13 000 | |
| Депонирована не полученная в срок заработная плата | ? | ? | ? | |
| Депонированная заработная плата сдана на р/счёт | ? | ? | ? |
Таблица 6
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь месяц 200_ г.
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | Тип изменения баланса | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. |
| 1. 2. 3. т.д. |
Таблица 7
|
|
|
Аналитический счёт_____________________________________
к синтетическому счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
| № оп. | Содержание операции | Сумма, руб. | № оп. | Содержание операции | Сумма, руб. |
| ОБОРОТ | ОБОРОТ |
Таблица 8
Оборотно-сальдовая ведомость
по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщика | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1. 2. 3. | |||||||
| Итого |
Таблица 9
Аналитический счёт ________________________________________
к синтетическому счёту 10 «Материалы»
Дебет Кредит
| № оп. | Содержание операции | ед. изм. | цена, руб. | кол-во | сумма, руб. | № оп. | Содержание операции | ед. изм. | цена, руб. | кол-во | сумма, руб. |
Таблица 10
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Еди-ница изм. | Це-на, руб. | Сальдо на начало месяца | Оборот | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||||||||
| Колич. | Сумма | Колич. | Сумма | Колич. | Сумма | Колич. | Сумма | |||||
| 1. 2. 3. 4. | ||||||||||||
| Итого | ||||||||||||
Счета синтетического учёта отразить в следующем виде:
 |  |  | |||
 | | |
Таблица 11
Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта
| Номер счёта | Наименование счёта | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. |
| Итого |
Таблица 12
Оборотно-шахматная ведомость
за _________ 20__г.
|
|
|
| К-т Д-т | Итого по дебету счетов | ||||||||||||||||||
| Итого по кредиту счетов |
Таблица 13
Бухгалтерский баланс
на _________________ 20_ г.
┌───────────┐
│ КОДЫ │
├───────────┤
Форма N 1 по ОКУД│ 0710001 │
├───┬───┬───┤
Дата (год, месяц, число)│ │ │ │
├───┴───┴───┤
Организация ____________________________________ по ОКПО │ │
├───────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
├───────────┤
Вид деятельности _____________________________ по ОКВЭД │ │
├─────┬─────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности│ │ │
____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │
├─────┴─────┤
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ │ │
└───────────┘
Местонахождение (адрес)____________________________
__________________________________________________________________
|
|
|
┌───────────┐
Дата утверждения │ │
├───────────┤
Дата отправки (принятия) │ │
└───────────┘
┌───────────────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────┐
│ Актив │ Код │На начало│ На конец │
│ │показателя│отчетного│отчетного │
│ │ │ года │ периода │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ I. Внеоборотные активы │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Нематериальные активы │ 110 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Основные средства │ 120 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Незавершенное строительство │ 130 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Доходные вложения в материальные│ 135 │ │ │
|
|
|
│ценности │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Итого по разделу I │ 190 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ II. Оборотные активы │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Запасы │ 210 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│сырье, материалы и другие аналогичные│ │ │ │
│ценности │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│животные на выращивании и откорме │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│затраты в незавершенном производстве │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│готовая продукция и товары для│ │ │ │
│перепродажи │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│товары отгруженные │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│расходы будущих периодов │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│прочие запасы и затраты │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Налог на добавленную стоимость по│ 220 │ │ │
│приобретенным ценностям │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│ 230 │ │ │
│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │
│месяцев после отчетной даты) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе покупатели и заказчики │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│ 240 │ │ │
│которой ожидаются в течение 12 месяцев│ │ │ │
│после отчетной даты) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе покупатели и заказчики │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Денежные средства │ 260 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Итого по разделу II │ 290 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Баланс │ 300 │ │ │
└───────────────────────────────────────┴──────────┴─────────┴──────────┘
Продолжение таблицы 20
┌───────────────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────┐
│ Пассив │ Код │На начало│ На конец │
│ │показателя│отчетного│отчетного │
│ │ │ периода │ периода │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ III. Капитал и резервы │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Уставный капитал │ 410 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Собственные акции, выкупленные у│ │() │ () │
│акционеров │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Добавочный капитал │ 420 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Резервный капитал │ 430 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│резервы, образованные в соответствии с│ │ │ │
│законодательством │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│резервы, образованные в соответствии с│ │ │ │
│учредительными документами │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ 470 │ │ │
│убыток) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Итого по разделу III │ 490 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ IV. Долгосрочные обязательства │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Займы и кредиты │ 510 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Итого по разделу IV │ 590 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ V. Краткосрочные обязательства │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Займы и кредиты │ 610 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Кредиторская задолженность │ 620 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│поставщики и подрядчики │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│задолженность перед персоналом│ │ │ │
│организации │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│задолженность перед государственными│ │ │ │
│внебюджетными фондами │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│задолженность по налогам и сборам │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│прочие кредиторы │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │
│(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Итого по разделу V │ 690 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Баланс │ 700 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ Справка о наличии ценностей, │ │ │ │
│ учитываемых на забалансовых счетах │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│Арендованные основные средства │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│в том числе по лизингу │ │ │ │
├──────────────
|
|
|
