 |
Обязательства банка: депозитные и внедепозитные привлеченные ресурсы банков, их формирование.
|
|
|
|
Депозитные операции – это операции банков по привлечение и размещению денежных средств на банковских счетах и во вклады, в том числе:
основная часть пассивных операций по привлечение денежных средств юридических и физических лиц
и ликвидная составляющая активных операций по размещению денежных средств в банках контрагентах и корреспондентах.
Депозитные ресурсы формируются на основе проведения следующих банковских операций: открытие и ведение счетов юридических лиц, привлечение во вклады денежных средств населения. Ряд авторов, а также с недавнего времени Банк России относят к категории депозитных ресурсов банковские депозитные и сберегательные сертификаты, которые являются специальными видами ценных бумаг, особенности которых позволяют причислять их к внедепозитных источникам.
На величину привлеченных ресурсов влияет их качество, деление депозитов на основные (стержневые) и «летучие» депозиты. Состав и особенности депозитов до востребования и срочных депозитов предопределены требованиями Гражданского кодекса и регламентациями плана счетов кредитных организаций. Депозиты физических лиц выделены в отдельную группу. Ограничения по пассивным операциям коммерческих банков, начиная с 1 апреля 2004 г. в основном сняты. Исключения составляют вклады населения. Основную депозитную базу составляют остатки на счетах экономических субъектов.
Стержневые (основные) депозиты – это депозиты, которые составляют основную депозитную базу: депозиты до востребования, часть срочных депозитов. Эти депозиты еще называют еще «сердцевинными». Они обладают стабильностью, так как не зависят от уровня процентных ставок. В отечественных банках их стабильность порой находится под влиянием комиссий за расчетно-кассовое обслуживание.
|
|
|
Депозиты до востребования – термин, который имеет законодательную, бухгалтерскую и экономическую определенность. С юридической точки зрения может отсутствовать деление депозитов на срочные и до востребования. Но оно заменено в отечественной практике на различие депозитов по договору вклада и по договору счета. С экономической точки зрения депозиты до востребования – это расчетные и текущие счета плюс незначительная часть вкладных депозитов с условиями до востребования.
Российские банки открывают следующие счета по типу «депозитов до востребования» в рублях и иностранной валюты: текущие, расчетные и бюджетные счета; корреспондентские счета и субсчета; специальные банковские счета, собственно счета депозитов до востребования..
Депозиты до востребования характеризуются следующими особенностями:
-отсутствием фиксированного срока и возможность работы в режиме расчетного и текущего счетов4
- относительно невысокой ценой привлечения;
- сохранением требований к обязательному резервированию.
Летучие депозиты – это большая часть срочных депозитов, которые подвержены миграции, так как привлекательны для клиентов процентными ставками. В условиях действенной системы страхования вкладов их доля повышается. К их числу условно можно отнесли вклады населения.
Срочные депозиты по договору вклада – это привлеченные средства юридических и физических лиц, по которым банки несет основные процентные расходы. Еще в 2007 г. была поставлена актуальная задача: внести в законодательство соответствующие изменению и определить понятие срочного депозита в отношении вкладов населения. Важно поставить вопрос о законодательном определении терминов «депозит» и срочный депозит в отношении всех привлеченных депозитных средств.
|
|
|
В соответствии с действующем планов счетов кредитных организаций и правилами ведения счетов особенности срочных депозитов состоят в следующем:
- фиксированный срок, в соответствии с которым счет попадает в категорию того, или иного срока;
- рыночная цена привлечения;
- отсутствие возможности осуществлять расчеты.
- сохранением требований к обязательному резервированию.
Срочные депозиты подразделяют на счета по вкладам физических лиц и депозиты юридических лиц, в том числе депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, нотариусов и правоохранительных органов.
Банки могут привлекать вклады граждан лиц при условии наличия лицензии на право привлечения средству физических лиц. Порядок выплаты возмещения по вкладам регулируется в ст. 12 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Внедепозитные операции по формированию ресурсного потенциала можно свести к следующим видам: межбанковские кредиты, включая операции рефинансирования центральных банков, операции репо, выпуск облигаций и векселей.
Порядок выплаты возмещения по вкладам регулируется в ст. 12 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В п. 1. указанной статьи отмечается:. «… Агентство в течение семи дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в этот банк, а также для опубликования… сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам».
Согласно данному федеральному закону государство не несет субсидиарную ответственность перед вкладчиками банков, в капиталах которых участвует Центральный банк с 1 января 2007 г.,.
Роль межбанковских кредитов имеет тенденцию к снижению с 13,7% (на 1.07.1998 г.) до 9,8% на 1.01.2004 г. Однако накануне финансового кризиса отечественные банки заимтствовали значительные средства с международных рынков. Их величина была сопоставима с величиной капитала всех отечественных банков.
Введение понятия ресурсный потенциал связано с тем, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для размещения; часть пассивов представлена резервами, капитал частично уже размещен в основные средства.
|
|
|
Вексель – денежная ценная бумага, которая является долговым обязательством, дающим его владельцу бесспорное право уплаты должником обозначенной суммы по истечении установленного срока. Доля векселей за период с 1998 по 2004 г. возросла 4,7% до 7,2 % в структуре ресурсов коммерческих банков.
Банковский сертификат –ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов (ст. 844 ГК).
Облигация – ценная бумага, удостоверившая внесение денежных средств и подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска». Доля облигаций имеет незначительную тенденцию роста
Ресурсы образуют нетто пассивы банка, которые делятся на две части: капитал и обязательства. Собственные средства это, прежде всего, различные фонды: уставный (счет 101-04), резервный (счет 10701), фонды специального назначение (счет 10702) и накопления, другие фонды (счет 10703-04).
Обязательства состоят из средств, полученных на межбанковском рынке (счета пассива: 315-16), расчетных счетов предприятий и организаций (счета пассива 404-4080, а также вкладов граждан и депозитов предприятий (счета пассива 410-440).
Упражнения. Определение совокупной величины ресурсного потенциала..
Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов. Депозитная политика коммерческого банка. Современные методы управления привлеченными ресурсами.
При расчете структуры ресурсного потенциала важно понимать следующие. Величина привлеченных средств меньше на величину размера фонда обязательных резервов, а капитал необходимо уменьшить на величину средств, вложенных в имущество.
|
|
|
