 |
Методы управления риском отдельного займа
|
|
|
|
Основные причины возникновения кредитного риска на уровне отдельного займа:
- неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока;
- риск ликвидности залога;
- моральные и этические характеристики заемщика.
К методам управления кредитным риском на уровне отдельного займа первой группы методов принадлежат:
- анализ и оценка кредита;
- анализ кредитоспособности заемщика;
- структурирование займа;
- документирование кредитных операций;
- контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога.
Оценка кредита состоит в определении его реалистичности с деловой и экономической точек зрения, установлении степени соответствия суммы и сроков займа, цели мероприятия, которое кредитуется, а также в выявлении величины риска, связанного с данным соглашением. Ведь одному и тому же клиенту могут предоставляться кредиты, которые отличаются по объемам, срокам, формам обеспечения, методам предоставления и погашения, а итак, сопровождаются разными по величине кредитными рисками.
В процессе оценивания уровня риска кредита менеджер должен проанализировать кредитную заявку клиента и определить характер кредита; экономическое обоснование потребности в кредитовании; направления целевого использования; соответствие суммы и сроков цели мероприятия, которое кредитуется; уровень приемлемости для банка предложенного обеспечения.
В мировой банковской практике кредитоспособность клиента всегда была и остается одним из основных критериев при определении целесообразности установления кредитных отношений. Кредитоспособность рассматривается не только как возможность возвратить основную сумму долга и процентов по ним, а и как желание клиента выполнить свои обязательства. Поэтому способность к возвращению кредита связана с моральными качествами клиента, его репутацией, мастерством и сферой деятельности, финансовым состоянием, возможностью генерировать денежные потоки в процессе производства и обращения.
|
|
|
Например, в практике американских банков применяется правило «5С» как аббревиатура из заглавных букв базовых критериев кредитования:
- Cnaracter - характер;
- Capacity - финансовые возможности;
- Capital - капитал;
- Collateral - обеспечение;
- Conditions - общие экономические условия.
Характер заемщика - это прежде всего его деловая репутация, степень ответственности, способность погашать свои долги. Здесь же определяется отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, имел ли он задержки в погашении займов, какой у него статус в мире бизнеса. Наиболее полно характер заемщика раскрывается в ходе предварительного интервью.
Финансовые возможности заемщика определяются с помощью глубокого анализа его финансового состояния, доходов и расходов и перспектив их динамики в будущем. При этом особое внимание отводится тому, что заемщик практически имеет только три источника для погашения кредита:
- текущие денежные поступления (cash in flow);
- продажа активов;
- другие источники финансирования, в том числе и новые займы на денежном рынке.
Важное значение имеет для банка такой критерий, как капитал фирмы: тщательно анализируется его размер, структура, соотношение с другими статьями активов и пассивов.
Обеспечение кредита - исследование конкретных форм и видов обеспечения, определение его достаточности, качества, а также установление рыночной стоимости и степени ликвидности кредитного залога.
Условия - это общие экономические условия, которые определяют рыночную ситуацию и оказывают влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции, налоговая политика, механизм ценообразования и др.
|
|
|
Коммерческие банки европейских стран используют разные системы оценки кредитоспособности заемщиков, наиболее известными среди которых являются системы «PARTS», «CAMPARI», названия которых также выступают как аббревиатуры из заглавных букв слов, которые определяют ключевые условия кредитования.
Так, «PARTS» - это:
Purpose - цели кредитования;
Amount - размер кредита;
Repayment - механизм погашения кредита;
Terms - срок, на который предоставляется кредит;
Security - обеспечение кредита.
«CAMPARI» - это:
Character - репутация, личные качества клиента;
Ability - возможности возвратить кредит;
Margin - маржа, прибыльность;
Purpose - целевое назначение кредита;
Amount - размер кредита;
Repayment - условия погашения кредита;
Insurance - обеспечение, страхование риска невозвращения кредита.
Украинские коммерческие банки разрабатывают собственные внутренние положения и методики анализа кредитоспособности заемщиков, в основу которых, как правило, положены методические рекомендации НБУ относительно оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика.
Процесс структурирования кредита состоит в отрабатывании таких параметров, которые бы отвечали потребностям клиента и минимизировали кредитный риск банка, обеспечивая условия своевременного погашения займа.
В процессе структурирования банк определяет такие параметры займа:
- вид кредита;
- сумму;
- срок;
- обеспечение;
- порядок выдачи и погашение займа;
- цену ссуды и др.
Правильное определение недостатков кредита является важным для установления реальных источников погашения банковских ссуд. Если кредит предоставляется на формирование оборотного капитала клиента и принадлежит к краткосрочному, то источником его возвращения будут текущие денежные поступления, которые возникают после реализации проекта, который прокредитован. Кредит, предоставленный на воспроизводство основного капитала заемщика, является, как правило, долгосрочным и должен возвращаться за счет прибыли от эксплуатации прокредитованного объекта.
Важное значение в структурировании ссуды имеет правильное определение суммы ссуды. Занижение ее может привести к нарушению сроков ее возвращения, поскольку объект, который кредитуется, не будет завершен в срок, а завышение - к нецелевому использованию чрезмерно полученных в банке средств.
|
|
|
Успех кредитного соглашения в значительной мере зависит от правильного определения срока ссуды. Если будут установлены слишком напряженные сроки возврата ссуды, то у заемщика может оказаться недостаток капитала, который послужит причиной спада производства. Если же эти сроки будут слишком либеральными, т.е. намного больше периода, на протяжении которого будет получена отдача от ссуды, то заемщик определенное время будет пользоваться неконтролируемыми со стороны банка средствами.
Большинство банковских ссуд выдается под соответствующее обеспечение. Определяя этот элемент структуры ссуды, банкир должен руководствоваться традициями, которые сложилась в банковской практике. Выдача и возвращение кредита может осуществляться разными способами: единовременно, разными долями на протяжении периода действия кредитного соглашения, путем проведения текущих денежных операций заемщика через ссудный счет. Поэтому одним из элементов структурирования будущей ссуды является четкое определение порядка ее предоставления и возвращения. В случае погашения кредита равными взносами необходимо разработать график платежей по ссудам соответственно срокам оборота капитала, на формирование которого выдана ссуда.
Значительное внимание при структурировании ссуды отводится расчетам стоимости кредита, который будет предоставлен. Она состоит из процентной ставки и комиссии за его предоставление и оформление. При определении процентной ставки необходимо учитывать разные факторы, присущие конкретному кредитному соглашению, ее месту и времени.
Сотрудник кредитного отдела определяет структуру кредита с учетом результатов проведенного анализа кредитоспособности клиента и оценки рискованности кредита. Задача менеджера заключается в том, чтобы найти такие параметры займа, которые бы максимально отвечали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возвращения.
|
|
|
Процесс документирования займа заключается в подготовке и заключении кредитного договора, условия которого удовлетворяют нужды как заемщика, так и банка. Правильно составленное кредитное соглашение должно защищать интересы банка, прежде всего его вкладчиков и акционеров.
На стадии документирования кредитный договор, договор залога и другие документы (гарантии, подтверждение прав собственности и т.п.) должны тщательно проверяться юридическими службами и представителями контролирующих подразделов с целью недопущения ошибок и снижения документарного риска.
Неточность, неконкретное описание действий, непредусмотрение определенных обстоятельств, нечеткое формулирование обязанностей и ответственности - все это может привести к повышению кредитного риска и возникновение проблемных кредитов.
Качество документирования кредитных операций в значительной мере влияет на кредитный риск каждого отдельного займа и кредитного портфеля банка в целом.
Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога (кредитный мониторинг) - непременное условие успешного осуществления программы банковской кредитование. Постоянный контроль помогает менеджерам заранее обнаружить проблемные кредиты, а также проверить соответствие действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики банка.
Основная цель контроля за кредитами заключается в том, чтобы не допускать повышения кредитного риска свыше установленного уровня.
Благодаря контролю за кредитами менеджмент банка имеет возможность оценить совокупный риск кредитного портфеля и определить будущую потребность в наращивании банковского капитала.
Особенностью перечисленных методов является необходимость их последовательного применения, поскольку вместе с тем они представляют собой этапы процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным сотрудником поставлена задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы кредитования как методы управления риском отдельного займа.
|
|
|
