Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Тема № 3. «Экономические основы деятельности коммерческих банков»




Изучение данной темы следует начать с рассмотрения процедуры создания банка. При этом, необходимо уяснить, что банк, в отличие от других предприятий и организаций, проходит два этапа учреждения: государственную регистрацию и получение банковской лицензии. В этой связи следует выяснить понятие банковской лицензии, виды лицензий и условия их получения. Следует рассмотреть понятие договора банковского счета, характер взаимоотношений банка с клиентами. Для изучения сущности коммерческого банка необходимо рассмотреть принципы его деятельности, обратив внимание на так называемое «золотое банковское правило». Особое место в изучении данной темы занимает классификация коммерческих банков в зависимости от различных критериев.

Изучение особенностей банковской деятельности требует знания понятия и классификации банковских операций и банковских сделок. Здесь следует уяснить, что все операции и сделки подразделяются на активные и пассивные, каждая из которых имеет свои особенности. Пассивные операции – это операции по формированию ресурсной базы банков. Активные операции – это операции по размещению ресурсов. Активные операции подразделяются по экономическому содержанию, по степени риска, по ликвидности, по уровню доходности.

При изучении данной темы студенты должны определить значение формирования ресурсной базы для функционирования банка, проблемы, с которыми они сталкиваются в настоящее время и последствия для их дальнейшего развития. Необходимо обратить внимание к каким диспропорциям и рискам может привести банковскую систему страны сложившаяся ситуация в формировании ресурсной базы коммерческих банков.

Далее студенты должны четко определить понятия ресурсов, их структуру и особенности формирования каждого вида ресурсов.

В заключение данной темы нужно ознакомиться с отечественным и зарубежным опытом страхования депозитов (вкладов), его положительными чертами. В частности необходимо ознакомить с положениями Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ».

 

Тема № 4. «Экономическая сущность кредита»

При изучении данной темы студент должен остановиться на рассмотрении понятий кредит, ссуда, заем, их общих и отличительных чертах. Необходимо также знать субъекты кредитования и отношения, возникающие между ними. Рассматривая кредит, как особую форму движения денег, необходимо остановиться на понятии и структуре ссудного фонда. Для определения роли кредита в развитии рыночной экономики следует рассмотреть функции кредита:

- воспроизводственную;

- распределительную;

- замещения;

- стимулирующую;

- эмиссионную;

- контрольную.

Особое внимание следует обратить на различные формы кредита, их содержание и особенности:

- коммерческий;

- банковский;

- государственный;

- потребительский;

- межбанковский;

- межхозяйственный,

- международный.

Здесь необходимо рассмотреть их сущность, особенности каждого из них, сферы применения и отличия друг от друга.

Студенты должны четко уяснить содержание основных принципов кредитования: возвратности, срочности, платности, дифференцированности, обеспеченности, уделив особое внимание рассмотрению принципа платности и возвратности. В частности, при изучении принципа платности необходимо рассмотреть сущность, функции, использование ссудного процента. Следует также рассмотреть факторы, влияющие на него. Методы исчисления и особенности формирования цены банковского кредита. А при рассмотрении принципа возвратности следует обратить внимание на используемые в банковской практике формы обеспечения возврата ссуд: залог, гарантия, поручительство, их достоинства и недостатки.

Изучение данной темы базируется на ознакомлении с содержанием кредитной политики коммерческих банков. Важное значение при изучении этой темы имеет ознакомление с видами ссуд в зависимости от различных критериев:

- источника привлечения ресурсов;

- формы предоставления (налично-денежная, переоформление);

- технике предоставления (одной суммой, открытие кредитной линии, контокоррентный кредит, овердрафт, кредиты «stand by»);

- форме гашения;

- формы привлечения (двусторонние, синдицированные, консорциальные, зеркальные, клубные);

- сроку пользования;

- процентной ставке;

- способу обеспечения и др.


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

 

1. Понятия банка и банковского продукта.

2. Особенности и отличия банковской деятельности от других видов деятельности.

3. Банковская система: понятие и структура.

4. Современной состояние банковской системы страны.

5. Государственная регистрация коммерческих банков.

6. Понятие, виды и порядок получения лицензий.

7. Отказ в государственной регистрации и отзыв лицензии у коммерческого банка.

8. Классификация коммерческих банков.

9. Принципы деятельности коммерческих банков.

10. Функции коммерческих банков.

11. Понятие и виды банковских операций в соответствие с ФЗ «О банках и банковской деятельности».

12. Классификация банковских операций.

13. Классификация активных операций.

14. Сущность и статус Центрального Банка РФ.

15. Организационная структура Банка России.

16. Центральный аппарат Банка России.

17. Общая характеристика деятельности территориальных учреждений Банка России.

18. Функции расчетно-кассовых центров Банка России.

19. Функции Центрального Банка.

20. Основные положения денежно-кредитной политики Банка России.

21. Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.

22. Операции Банка России.

23. Рефинансирование кредитных организаций.

24. Сущность кредита.

25. Понятие и структура ссудного фонда.

26. Функции кредита.

27. Формы кредита.

28. Принципы кредитования.

29. Кредитная политика банка.

30. Этапы кредитования в коммерческом банке.

31. Классификация банковских ссуд по организации кредитования.

32. Классификация банковских ссуд по технике предоставления.

33. Классификация банковских ссуд по сроку, процентным ставкам и технике гашения.

 

ГЛОССАРИЙ ПО КУРСУ

Банк – это: а) финансово-кредитное учреждение, которое аккумулирует свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование, выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег; б) кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк уполномоченный – а)этобанк или иное кредитное учреждение, получившее лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций; б) банки, которым органами управления переданы часть функций и исключительные полномочия в проведении каких-либо операций, обслуживании конкретных клиентов.

Банки акционерные – банки, образованные в форме открытого или закрытого акционерного общества, уставный капитал которых составляется из номинальных стоимостей акций, размещенных среди его акционеров.

Банки государственные – банки, в уставном капитале которых имеется доля государства.

Банки заграничные – российские банки, деятельность которых осуществляется за рубежом. Таким банками, созданными на территориях иностранных государств, являются: Донау-банк АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург; Коммерческий банк для Северной Европы - Евробанк, Париж; Московский Народный банк Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне.

Банки паевые – банки, основанные на коллективном, долевом участии различных юридических и физических лиц в формировании уставного капитала, который составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей. Паевые банки образовываются в форме общества с ограниченной ответственностью.

Банки смешанные – банки с различными формами собственности, в том числе с участием иностранного капитала иностранным капиталом. Выступают в форме совместных банков и в форме иностранных банков.

Банки специализированные – банки, деятельность которых ориентирована на предоставление отдельных банковских услуг, являющихся профильными для него. Выделяют отраслевую, функциональную, клиентскую и региональную специализацию.

Банки универсальные – банки, предоставляющие своим клиентам весь комплекс банковских услуг;

Банки унитарные – банки, основанные на единоначалии и единовластии, они имеют единственного собственника в лице государства, юридического, или физического лица.

Банки частные – банки, участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно-правовых форм негосударственной собственности.

Банковская гарантия - это форма обеспечения возврата ссуд, в силу которой банк, кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Банковская карта – платежный инструмент для оформления денежно-расчетных документов, подлежащих оплате за счет клиента. На банковской карте должны содержаться наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

Банковский вклад (депозит) это денежные средства (вклад), поступившие от вкладчика – юридического или физического лица - в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Валютные интервенции Банка России - это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Депозит – это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов.

Депозиты до востребования - денежные средства, срок привлечения по которым не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента. Как правило, по таким счетам не предусматривается начисление процентов, либо устанавливается минимальная процентная ставка (2-3% годовых). Такие счета используются для осуществления расчетов с контрагентами за товары и услуги путем выписки денежных расчетных документов, в то же время сами счета не являются расчетным средством.

Депозиты срочные – открываются на определенный, строго фиксированный период, в течение которого не допускается снятие, или внесение денежных средств на этот счет.

Доходы банка – этоденежные поступления от банковской и небанковской деятельности. Доходыформируются в результате осуществления банковских операций и сделок на платной основе.

Залог – это способ исполнения обязательства, при котором кредитор - залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Иностранная валюта - это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Ипотека согласно Гражданскому Кодексу – это залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества.

Ипотечный кредит - это кредит, обязательства по возвращению которого обеспечены залогом недвижимого имущества (ипотекой). Залог недвижимости возникает на основании договора в силу Федерального Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», в соответствии с которым одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Клиринг — система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных встречных обязательств и требований участников расчетов.

Корреспондентский счет – счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Кредит – это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

Кредит консорциальный – кредита, аналогичный синдицированному, но в отличии от него по сделке назначаются два или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту.

Кредит ломбардный – кредит, которыйБанк России предоставляет банкам сроком до 30 дней под залог ГКО и облигаций федерального сберегательного займа (ОФСЗ). Ломбардные кредиты выдаются на аукционной основе.

Кредит партисипационный - кредита, заемщиком по которому выступает банк, а кредитором - любой его потенциальный акционер. Фактически данный кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка, что определяет содержащаяся в тексте соответствующего соглашения норма о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика.

Кредит синдицированный - это кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно на значительные суммы, при этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента.

Кредит субординированный - это привлеченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), предоставленный юридическим лицом, договор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям: срок предоставления составляет не менее 5 лет; невозможность его досрочного расторжения; проценты по кредиту, предоставленному в валюте Российской Федерации (рублях), не превышают размер ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России; проценты по кредиту, предоставленному в иностранной валюте, не превышают ставки LIBOR плюс 6% годовых по двенадцатимесячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления кредита.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная политика – стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредиты межбанковские – это предоставление/получение кредитов одним банком другим.

Кредиты внутридневные расчетные – это кредит,выдача которого осуществляется посредством проведения платежей с корреспондентского счета банка при временном отсутствии или недостаточности на нем денежных средств в пределах установленного лимита.

Кредиты онкольные – это кредиты «до востребования», без установления четкого срока пользования им.

ЛИБОР (LIBOR)/ЛИБИД (LIBID) – Лондонская межбанковская ставка предложения/привлечения (London interbank offered rate) – процентные ставки по которым наиболее крупные банки Лондона предоставляют/привлекают кредиты друг другу. ЛИБОР отражает кредитную политику группы избранных банков-дилеров и рассчитывается как среднее арифметическое их котировок по реальным сделкам на 11-00 час. по Гринвичу.

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Лизинг оперативный характеризуетсятем, что срок аренды по нему короче, чем экономический срок службы имущества. При оперативном лизинге происходит частичная выплата, т.е. лизингодатель за время действия данного договора возмещает лишь часть стоимости оборудования, и поэтому он вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз, как правило, разным пользователям.

Лизинг финансовый характеризуется тем, что срок, на который предмет лизинга передается во временное пользование, совпадает по продолжительности со сроком его полной амортизации. По окончании срока лизингополучатель может приобрести имущество в собственность или возобновить договор на новых условиях.

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Лицензии – это специальное разрешение, выдаваемое юридическим лицам (банкам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг и пр.) и на основании которого они вправе осуществлять свою деятельность.

Маржа абсолютная – это разница между процентными доходами и процентными расходами в целом по банку, или по отдельным операциям.

Маржа процентная (спрэд) разница между доходностью активных операций и стоимостью привлечения ресурсов.

МИАКР – средневзвешенная по объемам фактических сделок по предоставлению кредитов коммерческими банками.

МИБОР (MIBOR)/МИБИД (MIBID) – Московская ставка предоставления/привлечения –среднеарифметическая ставка на межбанковском рынке.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. К небанковским кредитным организациям относятся: клиринговые организации, расчетные палаты межбанковских валютных бирж, расчетные центры организованного рынка ценных бумаг.

Недепозитная форма привлечения ресурсов – это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку.

Овердрафт (в пер. с англ. Overdraft – текущий счет) - это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается превышение суммы списания денежных средств по счету свыше имеющегося остатка на нем.

Операции активные – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо.

Операции гарантийные операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Операции комиссионные операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносят банкам доходов виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции, операции по предоставлению клиентам юридических, консультационных и иных услуг;

Операции пассивные – операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка. Они отражают формирование собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли и привлеченных ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг.

Операции РЕПО представляет собой финансовую операцию, состоящую из двух частей. В первой части данной операции одна сторона продает ценные бумаги другой стороне. В то же время первая сторона берет на себя обязательства выкупить указанные ценные бумаги в определенную дату или по требованию второй стороны. Этому обязательству на обратную покупку соответствует обязательство на обратную продажу, которое берет на себя вторая сторона.

Открытая кредитная линия – это выдача кредита в форме оплаты платежных документов заемщика, неравномерными, неравными частями в пределах установленного лимита кредитования на протяжении периода времени действия кредитного договора. Заемщик платит проценты за фактическую сумму ссудной задолженности и время пользования кредитом.

Перевод банковский - зачисление валютной выручки на транзитные счета в уполномоченном банке. После зачисления средств в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет сумма продажи части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Прибыль коммерческого банка -эторазница между совокупными доходами банка и его совокупными расходами. Формируется ежеквартально или ежемесячно в соответствие с учетной политикой банка путем закрытия счетов доходов и расходов и переноса их сальдо На счета «Прибыль» или «Убытки».

Принципы – это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализацию возложенных на банки функций и выполнение банковских операций.

Процент – это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом, обычно выражаемая в годовом проценте.

Процентная ставка плавающая ставка, размер которой может определяться в зависимости от ставки рефинансирования, ставки LIBOR, ставки МБК, или каких-либо иных условий.

Прямые количественные ограничения – инструмент денежно-кредитного регулирования Банка России, представляющий собой установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Расходы банка – этоиспользование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность.

Расчетно-кассовый центр (РКЦ) является структурным подразделением Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Ресурсы привлеченные – это средства клиентов банка, внесенные ими на банковские счета в соответствие с условиями, предусмотренными в договорах между клиентом и банком.

Рефинансирование - это кредитование Банком России кредитных организаций.

Риск кредитный – это риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.

Скоринг (от англ. Score -балл) - формализованный метод балльной оценки кредитоспособности физических лиц.

Собственные средства банка образуются в момент создания банка в виде уставного капитала и в процессе его деятельности посредством формирования прибыли и фондов банка. Собственные средства (капитал) банка определяются как сумма основного и дополнительного капитала.

Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) - обособленное подразделение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее на территории субъекта Российской Федерации часть его функций и входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.Территориальные учреждения, как правило, создаются на территории субъектов Российской Федерации.

Уставный капитал кредитной организации представляет величину вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Формы расчетов при осуществлении безналичных расчетов – согласно Гражданскому кодексу это расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...