 |
Расчет технико-экономических показателей деятельности поста
|
|
|
|
2.1 Расчет единовременных затрат на оборудование
В сумму затрат при проектировании входят затраты на оборудование и инвентарь, затраты на проведение монтажных и электротехнических работ и прочие расходы.
Таблица 2.1 – Расчет затрат на оборудование
| № | Наименование | количество | Цена руб, за 1 шт | |
| Покрасочно-сушильная камера Митра инжиниринг Универсал | ||||
| Зона подготовки к покраске Митра инжиниринг Universal D | ||||
| Инфракрасная сушка IWATA VIU100060 | ||||
| Краскопульт Anest Iwata W400 WB | ||||
| ||||
| Компрессор ABAC - Formula ES 7,5 | ||||
| Фильтрационный модуль тонкой очистки ГАРО ФМ 60/16 | ||||
| Осушитель воздуха ABAC - ЕА6000 | ||||
| Пневмоинструмент шлифовальный Festool ES 125 EQ | ||||
| Верстак однотумбовый Феррум | ||||
| Тележка инструментальная Феррум | ||||
| Итого Соб. |
Исходя из таблицы 2 видно, что общая стоимость оборудования молярного участка составляет 2705206 рублей.
Единовременные затраты на оборудование определяются по формуле
Зобор=Зоб ·Ктз,
(1)
где - Ктз- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, Ктз = 1,1
Зобор= 2705206·1,1= 2975726 руб.
Общие затраты на оборудование с монтажом определяются по формуле:
Собщ= Зобор + Змонт,
(2)
где Змонт - затраты монтаж оборудования
Затраты монтаж оборудования составляют 40% от стоимости оборудования.
Змонт = Зобор · 0,4
(3)
Змонт =2975726· 0,4= 1190290 руб.
Тогда общие затраты на оборудование с монтажом составят:
Собщ=2975726 +1190290=4166016 руб.
2.2 Расчет численности персонала
|
|
|
Годовой фонд рабочего времени одного работающего в 2016 году составляет 247 дней +2 часа.
ФРВ=ДК*tp-((Дв +Дп+До+Дд.о+Дб+Дг)*tp +(Дпв+Дпп+Дот.п.в)*tпп)
(4)
ДК – календарные дни. В 2016 году ДК = 366 дней
ДВ – выходные дни. В 2016 году ДВ = 111 дней.
ДП – праздничные дни. В 2016 году ДП = 8 дней.
ДО –дни отпуска. В 2016 году ДО = 30 дней.
ДД.О. –дополнительные дни отпуска. ДД.О. = 0 дней.
ДБ - дни болезни, ДБ = 0 дней.
ДГ- дни государственной обязанности, ДГ = 0 дней.
ДПВ - предвыходные дни, ДПВ = 48;
ДПП. –предпраздничные дни. ДПП. = 7 дней.
ДОТ.П.В. - количество дней отпуска, совпадающих с предвыходными и предпраздничными днями, ДОТ.П.В = 0;
tр – продолжительность рабочего дня, час.
tпп – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, час. tпп = 1 час.
По исходным данным tP = 8 часов.
ФРВ = 366·8-((111+8+30) ·8+7·1) = 1729 часов.
Np-p = Т/ФВР (5)
Согласно исходным данным Т = 3450 тыс. чел.-ч.
Np-p =3450/1729 ≈ 2 чел.
Расчет численности вспомогательных рабочих выполняется аналогично, для этого необходимо рассчитать трудоемкость вспомогательных работ, которая принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживающих 300 автомобилей и более - 20%.
Согласно исходным данным среднесписочное количество обслуживающих автомобилей составляет 750 шт., тогда трудоемкость вспомогательных работ составляет:
Твсп = Т·20/100 (6)
Твсп =3450·20/100 = 690 чел.-ч.
Тогда количество вспомогательных рабочих составит:
Nвсп =ФРВ Т/ Nвсп (7)
N всп = 690/1729 ≈ 1 чел
Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)
N=(Nр –р+Nвсп)*Крсс (8)
где Крсс - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады, принимается 1,1-1,15.
|
|
|
Общая численность производственного персонала:
N = (2+1)·1,12 ≈ 4 чел.
2.3 Смета затрат на оказание услуги
Себестоимость услуг СТО представляет собой денежное выражение всех затрат на выполнение запланированного объёма работы. Определение затрат, приходящихся на услугу, называется калькуляцией себестоимости. При калькулировании себестоимости, все затраты в зависимости от их характера и целевого назначения распределяются по статьям.
2.3.1 Заработная плата
Заработная плата рабочих, занятых оказанием услуги. Заработная плата основная определяется по формуле:
ЗПосн=Сч · ФРВ (9)
где Сч – средняя часовая тарифная ставка рабочего (руб.)
Для расчёта средней часовой тарифной ставки необходимо рассчитать минимальную часовую тарифную ставку (Счас), исходя из минимальной заработной платы, установленной государством или заработной платы рабочего 1-го разряда действующего предприятие.
Счас=Змин/ Чср.мес (10)
где Змин – минимальный размер оплаты труда, руб.
Чср.мес - среднемесячное количество рабочих часов, час. На 01.01.16г. минимального размера оплаты труда для СТО в Ярославской области составляет 9700 рублей.
Определим среднемесячное количество рабочих часов исходя из рассчитанного годового фонда рабочего времени:
Среднемесячное количество рабочих часов =
= Годовое количество рабочих часов по календарю / 12 (11)
Такой порядок расчета среднемесячного количества часов рекомендован в письме Минздрава России от 2 июля 2014 г. № 16-4/2059436. Тогда
Чср.мес = 1729/12 = 144 часов.
Тогда часовая тарифная ставка рабочего составит:
Счас = 9700/144 = 67 руб./час.
ЗПосн=67·1729 = 115843 руб.
Заработную плату дополнительную берём 10% от основной заработной платы. Тогда
ЗПдоп= (ЗПосн ·10)/100 (12)
ЗПдоп=(115843·10)/100 = 11584 руб.
Заработная плата общая:
ЗПобщ= ЗПосн +ЗПдоп (13)
Районный коэффициент применительно к Ярославской области не учитывается, тогда общий фонд заработной платы рабочего составит:
ФЗПобщ = ЗПобщ = 115843+11584=127427 руб.
Отчисления на социальное страхование (30,0%)
Отчисления= ФЗПобщ ·0,3 (14)
Отчисления =127427·0,3 = 38228 руб.
Амортизация оборудования:
Определяется на основании действующих норм на данном предприятии.
|
|
|
Ам =Соб *Нам/100% (15)
где Соб — стоимость оборудования (руб.)
Нам— норма амортизационных отчислений. Примем для данной СТО норму амортизационных отчислений – 6%, тогда
Ам = 293750·6/100 = 17625 руб.
Электроэнергия:
Расходы на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования.
Годовой расход силовой энергии, кВт ч,
где Wуст- суммарная установленная мощность оборудования, кВт, Wуст=3,5 кВт
ФРВ— действительный годовой фонд рабочего времени оборудования, ч;
р – количество рабочих смен;
Кз — коэффициент загрузки оборудования (0,6— 0,9);
Кс — коэффициент спроса (0,15—0,25);
Кп — коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92 — 0,95);
Кпд — коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85 —0,9).
Цэн - стоимость 1 кВт·ч электроэнергии, по состоянию с 1 июля 2016 года (руб./кВт ч) - 3,30 руб.
Сэл=3,5∙1729∙1∙0,9∙0,25∙3,30/(0,95∙0,9)= 5255,25 руб.
Расчет затрат на освещение:
Qосв=R∙Q∙F, (17)
где Qосв – общая световая мощность ламп;
R — норма расхода электроэнергии, Вт/кв.м.ч, при расчете принимается равной 15-20 Вт на 1 кв.м. площади пола.
Q — продолжительность работы электрического освещения в течение года, (принимается в среднем 2100 ч)
F – площадь пола участка, кв. м. Согласно исходным данным F = 120 кв.м.
Qосв= 20∙2100∙120 = 5040 кВт
Общая сумма затрат на электроэнергию, руб.;
Зосв = Сэл +(Qосв∙Цэн) (18)
где Цэн — стоимость 1 кВт∙час по состоянию с 1 июля 2016г составляет – 3,30 (руб)
Зосв =5255,25 +(5040·3,30) = 21887,25 руб.
Затраты на водоснабжение:
Затраты на водоснабжение включают затраты на производственные нужды, бытовые и прочие.
Норма воды на бытовые нужды составляет 40 л на одного человека в смену и 1,5 л на кв.м. площади; прочие нужды – 20% от расхода на бытовые нужды.
Расход воды на бытовые и прочие нужды:
где Nяя – число явочных рабочих человек
Др – дни работы подразделения
1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды
Qв.б.пр. = ((40∙4+1,5∙120) ∙1,2∙247)/1000 = 100776 л.
|
|
|
Затраты на водоснабжение, руб:
Св(х\г) = Цв∙ Qв.б.пр.
Св = Св(х) ∙ Св(г) (20)
где Цв – стоимость холодной воды, руб. Цв = 27,56 руб. за 1000 л
Стоимость горячей воды, руб. 46,6 руб. за 1000 л.
Принимаем потребление холодной воды за 70%, горячей за 30%.
Св(х) =100776∙0.7∙27,56/1000 = 1944,17 руб.
Св(г) =100776∙0.3∙46,6/1000 = 1408,85 руб.
Св =1944,17 + 1408,85 = 3353,02 руб.
Затраты на отопление:
Затраты на отопление определяются по формуле:
Сот = qнорм ×V × Цот (21)
где qнорм - норматив расхода тепла, гкал/м3 год, принимается 0,053 гкал/м3 ·год;
V - объём отапливаемого помещения м3;
Цот - стоимость 1 гкал, руб на 1000м3. (на 01.01.2016 принимаем 953,93 руб.),
При высоте потолков 5 м объем отапливаемого помещения составит:
V= 120∙5 = 600 м 3;
Сот=0,053∙600∙953,93=30334,97руб
Прочие расходы:
Их планируют в размере 20% от суммы вышеперечисленных накладных расходов. Все полученные результаты сводятся в таблицу.
Зпр = (127427 + 38228 + 88125 + 21887,25 + 3353,02 + 30334,97) * 0,2 = 61871,05
Таблица 2.2 - Смета затрат на производство
| Экономические элементы затрат | Сумма, руб. |
| Фонд заработной платы | |
| Отчисления на социальное страхование | |
| Амортизация оборудования | |
| Затраты на электроэнергию | 21887,25 |
| Затраты на водоснабжение | |
| Затраты на отопление | |
| Прочие | |
| Итого (Зтек): | 300726,3 |
2.3 Расчёт экономической эффективности проектирования участка
Расчёт дохода от производства работ проведём на основании рекомендуемых нормативов рентабельности для предприятий транспорта R=35% и себестоимости работ.
Д=Зтек∙ (1+ R/100), (22)
где Зтек - сумма текущих затрат, руб.;
Д - сумма дохода от производства работ, руб.;
R - рекомендуемый уровень рентабельности, %.
Д=300726,3∙ (1+35/100) = 405980,5руб
Прибыль от деятельности участка (Пр) рассчитываем по формуле:
Пр=Д – Зтек (23)
Пр = 405980,5 – 300726,3 = 105254,2руб.
Срок окупаемости капитальных вложений (ТОК)
ТОК= Зобор / Пр (24)
ТОК = 293750/105254,2 = 2,8 лет
Экономические показатели эффективности проекта сводим в таблицу.
Таблица 2.3 - Показатели проектирования участка
| Наименование показателя | Единица измерения | Значение показателя |
| 1 Капитальные вложения | Руб. | |
| 2 Текущие расходы | Руб. | |
| 3 Годовой доход | Руб. | 300726,3 |
| 4 Прибыль | Руб. | 105254,2 |
| 5 Окупаемость проекта | Лет. | 2,8 |
|
|
|
