Открытие счетов в банках Украины

ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ В БАНКАХ

И РАСЧЕТЫ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Открытие счетов в банках Украины

Общие положения. Нормы о банковском счете содержатся в главе 35 Хозяйственного кодекса Украины и главе 72 Граждан­ского кодекса Украины.

Согласно ст.342 ХК счета юридического лица, являющегося клиентом банка, открываются в учреждениях банков по месту его регистрации либо в любом банке на территории Украины по согласию сторон. Порядок открытия счетов в учреждениях бан­ков за пределами Украины устанавливается законом.

Субъектам хозяйствования, имеющим самостоятельный баланс, счета открываются для расчетов за продукцию, выполненные ра­боты, оказанные услуги, для выплаты заработной платы, уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), а также других расче­тов, связанных с финансовым обеспечением их деятельности.

Субъект предпринимательства имеет право открывать счета для хранения денежных средств, осуществления всех видов опе­раций в любых банках Украины и других государств по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленном На­циональным банком Украины.

Юридические лица, их филиалы, отделения и другие обособ­ленные подразделения, не имеющие статуса юридического лица, и граждане-предприниматели открывают счета для хранения де­нежных средств и осуществления всех видов банковских опера­ций в любых банках Украины по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленном Национальным банком Украины.

Субъектам хозяйствования, которым выделяются средства для целевого использования из Государственного бюджета Украи­ны или местных бюджетов, открываются счета в соответствии с законом.

Порядок открытия счетов в учреждениях банков, формы рас­четов и порядок их осуществления определяются законом о бан­ках и банковской деятельности, другими законами, а также нор­мативно-правовыми актами Национального банка Украины.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денеж­ные суммы, которые ему поступают, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со сче­та и проведении других операций по счету (ст. 1066 ГК).

Банк имеет право использовать денежные суммы на счете кли­ента, гарантируя его право беспрепятственно распоряжаться эти­ми средствами.

Банк не имеет права определять и контролировать направле­ния использования денежных средств клиента и устанавливать иные, не предусмотренные договором или законом ограничения его права распоряжаться денежными средствами по собственно­му усмотрению.

Положения главы 72 ГК применяются к другим финансовым учреждениям при заключении ими договора банковского счета в соответствии с предоставленной лицензией, а также применяют­ся к корреспондентским счетам и другим счетам банков, если иное не установлено законом.

Договор банковского счета заключается для открытия клиен­ту или определенному им лицу счета в банке на условиях, согла­сованных сторонами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных бан­ком условиях, соответствующих закону и банковским правилам.

Банк не имеет права отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и предоставленной ему ли­цензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности при­нять на банковское обслуживание или если такой отказ допуска­ется законом или банковскими правилами.

При необоснованном уклонении банка от заключения догово­ра банковского счета клиент имеет право на защиту согласно Гражданскому кодексу.

Банк обязан:

совершать для клиента операции, предусмотренные для сче­тов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота, если иное не установлено договором банковско­го счета;

зачислить денежные средства, поступившие на счет клиента, в день поступления в банк соответствующего расчетного докумен­та, если иной срок не установлен договором банковского счета или законом;

по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не предусмотрен догово­ром банковского счета или законом.

Клиент обязан уплачивать плату за исполнение банком опера­ций со счетом клиента, если это установлено договором.

Банк может списать денежные средства со счета клиента на основании его распоряжения. Денежные средства могут быть спи­саны со счета клиента без его распоряжения на основании реше­ния суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом.

В случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств, поступивших клиенту, их безосновательного списания банком со счета клиента или нарушения банком распоряжения клиента о перечислении денежных средств с его счета банк дол­жен незамедлительно после выявления нарушения зачислить со­ответствующую сумму на счет клиента или надлежащего полу­чателя, уплатить проценты и возместить причиненные убытки, если иное не установлено законом.

Ограничение прав клиента по распоряжению денежными сред­ствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случа­ев ограничения права распоряжения счетом по решению суда в случаях, установленных законом.

Гражданский кодекс Украины детально регламентирует рас­торжение договора банковского счета.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиен­та в любое время.

Банк имеет право требовать расторжения договора банковско­го счета:

если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, осталась меньше минимального размера, предусмотренного бан­ковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не установлено договором;

в других случаях, установленных договором или законом.

Порядок открытия счетов в банках регулирует Инструкция № 3 «О порядке открытия и использования счетов в нацио­нальной и иностранной валюте», утвержденная Постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.98 г. № 527 (далее — Инструкция).

Эта Инструкция регулирует правоотношения, возникающие при открытии клиентам банков текущих, депозитных (вкладных) сче­тов в национальной и иностранной валюте, а также текущих бюд­жетных счетов в национальной валюте Украины.

В частности, банки открывают счета зарегистрированным в ус­тановленном действующим законодательством порядке юриди­ческим лицам и физическим лицам — субъектам предпринима­тельской деятельности (далее — предприятия), филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделе­ниям предприятий, в том числе структурным подразделениям, вы­деляющимся в процессе приватизации (далее — обособленные под­разделения), представительствам юридических лиц — нерези­дентов, иностранным инвесторам, физическим лицам на условиях, изложенных в Инструкции и в договоре между учреждением бан­ка и собственником счета. Условия договора не должны противо­речить требованиям Инструкции.

Счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций открываются в любых банках Укра­ины по выбору клиента и по согласию этих банков.

В Инструкции нет ограничений по количеству банковских сче­тов, которые вправе открывать хозяйствующие субъекты.

Порядок проведения операций на счетах в национальной и иностранной валюте регулируется действующим законодатель­ством Украины, нормативными актами Национального банка Украины и Инструкцией. Операции осуществляются на основа­нии расчетных документов установленных форм.

Клиенты банка могут открывать только один счет для формиро­вания уставного фонда хозяйственного общества и один счет (в ино­странной и/или национальной валюте) для каждого договора о со­вместной (общей) деятельности без создания юридического лица.

Юридические лица — нерезиденты (кроме нерезидентов-ин­весторов) могут открывать текущие счета в национальной и иностранной валюте на территории Украины только своему представительству. Текущие счета в национальной валюте пред­ставительству юридического лица-нерезидента открываются при наличии индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

В случае открытия двух и более текущих счетов в националь­ной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия следующего счета определяет один из сче­тов в национальной валюте как основной, на котором учитывается задолженность, которая списывается (взыскивается) в бесспорном порядке, и указывает номер этого счета налоговому органу, в кото­ром он учитывается как плательщик налогов, и по месту своей регистрации и банкам, в которых открыты дополнительные счета в национальной валюте, а также счета в иностранной валюте.

Открытие банками счетов в национальной валюте. Теку­щие счета открываются предприятиям всех видов и форм соб­ственности, а также их обособленным подразделениям для хране­ния денежных средств и осуществления всех видов банковских операций по этим счетам в соответствии с действующим законо­дательством Украины.

Текущие бюджетные счета открываются предприятиям (их обо­собленным подразделениям), которым выделяются средства за счет

государственного или местного бюджетов для целевого их исполь­зования.

К текущим счетам относятся также счета по специальным режимам их использования, открываемые на основании решений Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины с определением режима этих счетов.

Депозитные счета предприятиям и их обособленным подраз­делениям открываются на основании заключенного депозитного договора между владельцем счета и учреждением банка на опре­деленный в договоре срок. Средства на депозитные счета пере­числяются с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на текущий счет.

Проценты по депозитным счетам могут перечисляться на те­кущий счет в соответствии с условиями депозитного договора или зачисляться на пополнение депозита. Проведение расчетных операций и выдача средств наличностью с депозитного счета запрещаются.

Для открытия текущих счетов предприятия представляют уч­реждениям банков следующие документы:

а) заявление на открытие счета установленного образца, кото­
рое подписывается руководителем и главным бухгалтером пред­
приятия. Если в штате нет должности главного бухгалтера или
другого служебного лица, на которое возложена функция веде­
ния бухгалтерского учета и отчетности, заявление подписывает­
ся только руководителем;

б) копию свидетельства о государственной регистрации в органе
государственной исполнительной власти, другом органе, уполно­
моченном осуществлять государственную регистрацию, удостове­
ренную нотариально или органом, который выдал свидетельство
о государственной регистрации;

в) копию надлежащим образом зарегистрированного устава (по­
ложения), удостоверенную нотариально или регистрирующим
органом. Положения, которые утверждаются постановлениями
Кабинета Министров или Указами Президента Украины, нотари­
ального удостоверения не требуют. Учреждения и организации,
которые действуют на основании законов, уставы (положения) не
представляют;

г) копию документа, подтверждающего взятие предприятия на
налоговый учет, удостоверенную налоговым органом, нотариаль­
но или уполномоченным работником банка;

д) карточку с образцами подписей лиц, которым в соответст­
вии с действующим законодательством или учредительными до­
кументами предприятия предоставлено право распоряжения сче­
том и подписи расчетных документов, заверенную нотариально
или вышестоящей организацией в установленном порядке. В кар­
точку включается также образец оттиска печати;

е) справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Укра­
ины;.

е) копию страхового свидетельства, подтверждающую регистра­
цию предприятия в Фонде социального страхования от несчаст­
ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Украины как плательщика социальных страховых взносов, удо­
стоверенную нотариально или выдавшим его органом либо упол­
номоченным работником банка;

ж) копию справки о внесении предприятия в Единый государ­
ственный реестр предприятий и организаций Украины, удостове­
ренную нотариально или органом, выдавшим справку, либо упол­
номоченным сотрудником банка;

з) документ, подтверждающий регистрацию предприятия как
плательщика социальных страховых взносов, или его копию, удо­
стоверенную нотариально или выдавшим его органом или упол­
номоченным работником банка.

При открытии текущих счетов обособленным подразделени­ям предприятий в учреждении банка, в котором открывается те­кущий счет обособленному подразделению, представляются сле­дующие документы:

а) заявление на открытие текущего счета установленного об­
разца. Заявление подписывается руководителем и главным бух­
галтером обособленного подразделения. Если в штате нет долж­
ности главного бухгалтера или другого служебного лица, на ко­
торое возложена обязанность ведения бухгалтерского учета и
отчетности, заявление подписывается только руководителем;

б) копия справки о внесении обособленного подразделения в
Единый государственный реестр предприятий и организаций
Украины, заверенная нотариально или органом, который выдал
соответствующую справку;

в) копия свидетельства о государственной регистрации юри­
дического лица в органе государственной исполнительной вла­
сти, другом органе, уполномоченном осуществлять государствен­
ную регистрацию, удостоверенная нотариально или органом, вы­
давшим свидетельство о государственной регистрации либо упол­
номоченным работником банка;

г) копия надлежащим образом оформленного положения об
обособленном подразделении, удостоверенная нотариально или
органом, создавшим обособленное подразделение;

д) карточка с оттиском печати и образцами подписей слу­
жебных лиц подразделения, которым согласно действующему
законодательству и соответствующим документам предприятия
предоставлено право распоряжения счетом и подписи расчет­
ных документов. Образцы подписей и полномочия служебных
лиц удостоверяются нотариально или руководителем предприя-

тия— юридического лица, в состав которого входит обособленное подразделение;

е) ходатайство предприятия или соответствующего органа при­
ватизации (относительно структурных подразделений, которые
выделяются в процессе приватизации) банку, в котором открыва­
ется текущий счет обособленному подразделению, об открытии
счета с указанием местонахождения предприятия, его идентифи­
кационного номера, номера основного текущего счета и банка, в
котором он открыт, а также налогового органа, в котором пред­
приятие состоит на учете;

ж) справка о регистрации в органах Пенсионного фонда Укра­
ины;

з) копия страхового свидетельства, подтверждающего регист­
рацию юридического лица в Фонде социального страхования от
несчастных случаев на производстве и профессиональных забо­
леваний Украины как плательщика социальных страховых взно­
сов (если обособленное подразделение расположено на другой тер­
ритории, чем юридическое лицо, и осуществляет расчеты по опла­
те труда самостоятельно — копию страхового свидетельства,
подтверждающего регистрацию обособленного подразделения в
этом Фонде как плательщика социальных страховых взносов),
удостоверенная нотариально или органом, который его выдал, или
уполномоченным работником банка;

и) копия документа, подтверждающего регистрацию юриди­ческого лица как плательщика социальных страховых взносов, удостоверенная нотариально или выдавшим его органом или упол­номоченным работником банка.

В Инструкции предусмотрены особенности представления до­кументов при открытии счетов различными организационно-пра­вовыми формами субъектов предпринимательства, в частности, арендными предприятиями, крестьянскими (фермерскими) хо­зяйствами, частными предприятиями, предпринимателями (без создания юридического лица), хозяйственными обществами, до­говорными объединениями, товарными биржами, печатными сред­ствами массовой информации, коллективными сельскохозяй­ственными предприятиями, обществами потребительской коо­перации и др.

Физическим лицам — субъектам предпринимательской дея­тельности, которые осуществляют свою деятельность без созда­ния юридического лица, текущий и другие счета открываются на их имя при условии представления паспорта или другого доку­мента, удостоверяющего личность.

Для открытия счета в учреждение банка представляются:

а) заявление об открытии текущего счета, подписанное субъек­том предпринимательской деятельности;

б) копия свидетельства о государственной регистрации субъек­
та цредпринимательской деятельности, удостоверенная нотариально
или органом, который его выдал;

в) копия документа, подтверждающего взятие предприятия на
налоговый учет, удостоверенная налоговым органом, нотариально
или уполномоченным работником банка;

г) справка о регистрации в органах Пенсионного фонда Укра­
ины; \

д) копия страхового свидетельства, подтверждающего регист­
рацию субъекта предпринимательской деятельности в Фонде со­
циального страхования от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний Украины как плательщика со­
циальных страховых взносов, удостоверенная нотариально или
органом, который его выдал, или уполномоченным работником
банка (представляется, если физическое лицо — субъект пред­
принимательской деятельности использует наемный труд);

е) карточка с предоставляемыми образцами подписей, предо­
ставляемая в присутствии работника банка, который открывает
счет, и удостоверяемые этим работником или нотариально;

ж) копия документа, подтверждающего регистрацию субъекта
предпринимательской деятельности как плательщика социальных
страховых взносов, удостоверенная нотариально или выдавшим
его органом или уполномоченным работником банка, если физи­
ческое лицо — субъект предпринимательской деятельности ис­
пользует наемный труд.

По доверенности субъекта предпринимательской деятельнос­ти — физического лица, удостоверенной нотариально, его счетом могут распоряжаться другие лица.

В случае смерти субъекта предпринимательской деятельности его права и обязанности относительно распоряжения средствами на счетах переходят к его наследникам в соответствии с действу­ющим законодательством Украины.

Для обеспечения таких видов деятельности, как производствен­ная кооперация, совместное производство и иные виды совмест­ной деятельности, которые осуществляются на основе договоров (контрактов) без создания юридического лица, в учреждениях банков открывается только один текущий счет.

Отметка учреждения банка об открытии счета ставится на ти­тульной странице первого экземпляра договора (контракта).

При создании хозяйственных обществ возникает необходимость в открытии счета для зачисления средств, вносимых при форми­ровании уставного фонда.

При открытии счета для формирования уставного фонда хо­зяйственного общества представляется:

решение учредителей об определении лица, которому предо­ставляется право распорядительной подписи при проведении

денежных операций по этому счету, оформляемое в виде доверен ности, удостоверенной нотариально (если учредителем является физическое лицо);

копия учредительного договора, удостоверенная нотариально (если учредителем является физическое лицо);

заявление об открытии счета, подписанное уполномоченным
учредителями лицом; /

карточка с образцом подписи лица, которому учредителями предоставлено право распорядительной подписи, удостоверенная уполномоченным работником банка.

Средства на этот счет перечисляются учредителями, участни­ками для формирования уставного фонда хозяйственного обще­ства до его регистрации как юридического лица. Этот счет на­чинает функционировать как текущий только после получения банком документов относительно регистрации хозяйственного об­щества в установленном порядке. В случае отказа в регистра­ции хозяйственного общества или в других случаях, предусмот­ренных действующим законодательством Украины, средства воз­вращаются учредителям, участникам, а счет закрывается.

Открытие и использование счетов в национальной валю­те Украины представительствами, учреждениями и нере­зидентами-инвесторами. Постоянным представительствам ино­странных компаний, фирм, международных организаций, создан­ным в любой организационной форме без статуса юридического лица, через которые полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность нерезидента на территории Украины, открывается уполномоченным банком счет типа «П». Для открытия счета типа «П» постоянному представитель­ству в уполномоченный банк представляются следующие доку­менты:

ходатайство юридического лица — нерезидента об открытии постоянному представительству счета типа «П»; заявление об открытии счета;

копия легализованной доверенности на осуществление пред­ставительских функций тем или иным лицом в Украине, заве­ренная нотариально;

копия легализованного извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения мест­ного органа власти иностранного государства о регистрации юри­дического лица — нерезидента, которому принадлежит посто­янное представительство, заверенная нотариально;

копия разрешения центрального банка соответствующей стра­ны на открытие счета типа «П» постоянному представитель­ству юридического лица — нерезидента на территории Украины, заверенная нотариально, если наличие этого разрешения пре-

досмотрено договорами, которые заключены на уровне правительств ₀/или центральных банков Украины и зарубежной страны, юри­дическим лицом которой является этот нерезидент, и вступили в силу в установленном порядке;

карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверен­ная нотариально.

Для открытия текущего счета нерезиденту-инвестору в упол­номоченный банк лично распорядителями счета представляются следующие документы:

заявление на открытие счета;

карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распо­ряжаться счетом, удостоверенная нотариально;

копия легализованной доверенности на имя лица, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, удостоверенная нота­риально;

копия легализованного извлечения из торгового, банковского или судебного реестра либо регистрационное удостоверение ме­стного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, удостоверенная нотариально.

Если нерезидентом-инвестором выступает физическое лицо, то в уполномоченный банк для открытия счета представляются ука­занные выше документы, кроме копии легализованного извлече­ния из торгового, банковского или судебного реестра либо реги­страционного удостоверения местного органа власти иностран­ного государства о регистрации юридического лица.

Для обеспечения таких видов деятельности, как производствен­ная кооперация, совместное производство и других видов совмест­ной деятельности при участии юридических лиц-нерезидентов-инвесторов, которые осуществляются на основании договоров (кон­трактов) без создания юридического лица, в учреждении банка открывается текущий счет в национальной валюте для ведения учета денежных средств по этим договорам (контрактам) на осно­вании документов, указанных в подпунктах «б» — «г» п. 2.2.12 и п.4.4.1 Инструкции.

Зачисление и списание средств с текущих счетов, открывае­мых для обеспечения таких видов деятельности, как производ­ственная кооперация, совместное производство и других видов совместной деятельности при участии нерезидентов-инвесторов без создания юридического лица, должно осуществляться исклю­чительно на цели, предусмотренные договорами (контрактами) о совместной инвестиционной деятельности, включая и распреде­ление прибыли между сторонами соглашения (контракта) с уче­том требований действующего законодательства Украины.

После завершения распределения надлежащих сторонам средств и/или срока действия договора (контракта) о совместной инвести­ционной деятельности указанные средства перечисляются:

— в денежной единице Украины — на текущие счета рези
дентов и/или нерезидентов-инвесторов в национальной ва­
люте;

— в иностранной валюте — на текущие счета резидентов и/или
нерезидентов-инвесторов в иностранной валюте.

Открытие уполномоченными банками Украины {счетов в иностранной валюте. Банковские счета в иностранной валюте подразделяются на:

текущие;

депозитные (вкладные).

Текущий счет в иностранной валюте открывается предприя­тию для проведения расчетов в пределах действующего законо­дательства в безналичной и наличной иностранной валюте при осуществлении текущих операций, определенных законодатель­ством Украины, и для погашения задолженности по кредитам в иностранной валюте.

Физическим лицам — субъектам предпринимательской дея­тельности (резидентам), которые осуществляют свою деятельность без создания юридического лица, текущий счет открывается по режиму, определенному для юридических лиц-резидентов.

Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются следующие расчеты:

между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами при осуществлении внешнеэкономиче­ской деятельности по торговым операциям;

между юридическими лицами-резидентами на территории Ук­раины при наличии индивидуальной лицензии Национального банка Украины;

между юридическими лицами-нерезидентами и юридически­ми лицами-резидентами через юридических лиц — резидентов-посредников в соответствии с договорами (контрактами, согла­шениями), заключенными в соответствии с действующим зако­нодательством Украины;

другие расчеты, осуществляемые в соответствии с действую­щим законодательством Украины;

операции на межбанковском валютном рынке Украины;

оплата товаров (работ, услуг) с использованием пластиковых карточек и чеков.

Текущими неторговыми операциями являются следующие расчеты:

выплата наличной иностранной валюты и платежными доку­ментами в иностранной валюте на расходы, связанные с коман­дировками;

осуществление обменных операций с иностранной валютой я платежными документами в иностранной валюте;

выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластико-м карточкам физическим лицам (резидентам и нерезидентам); покупка платежных документов в иностранной валюте физи-_ческими лицами (резидентами и нерезидентами);

выплата авторских гонораров и платежи за пользование ав­торскими правами;

перечисление средств на проведение международных выста­вок, конгрессов, симпозиумов, конференций и других междуна­родных встреч;

оплата труда нерезидентов, которые согласно заключенным трудовым договорам (контрактам) работают в Украине;

перечисление средств в иностранной валюте за учебу, лечение, патентование, уплату таможенных платежей, членски:; взносов; платежи по возмещению расходов судебных, арбитражных, но­тариальных, правоохранительных органов;

выплата наличной иностранной валюты по переводам из-за границы (пенсии, алименты, оплата труда, наследство, помощь род­ственников и др.);

перевод за пределы Украины средств в иностранной валюте (пенсии, алименты, оплата труда, наследство, помощь родственни­кам и др.);

другие выплаты и переводы в иностранной валюте, не проти­воречащие действующему законодательству Украины.

Обособленным подразделениям предприятий текущие счета в иностранной валюте открываются по согласию головного пред­приятия, имеющего право использовать иностранную валюту в соответствии с действующим законодательством Украины.

На текущий счет обособленного подразделения могут зачис­ляться валютные средства за реализованные товары и предостав­ленные услуги в случаях, предусмотренных действующим зако­нодательством Украины, а также перечисленные головным пред­приятием или приобретенные на межбанковском валютном рынке Украины.

Выручка, полученная за товары (работы, услуги) в иностран­ной валюте после зачисления на текущий счет обособленного под­разделения в течение пяти рабочих дней (включая день зачисле­ния выручки на текущий счет обособленного подразделения) пе­речисляется в полном объеме на текущий счет юридического лица-резидента (через распределительный счет, открытый упол­номоченным банком для этого юридического лица).

Средства с текущего счета обособленного подразделения (в пре­делах перечисленных головным предприятием или приобретен­ных на межбанковском валютном рынке Украины), могут быть использованы обособленными подразделениями для осуществле­ния следующих операций (согласно утвержденной смете):

1 341

на оплату расходов на служебные командировки за границу своих работников, а также для обеспечения эксплуатационных нужд собственных (арендованных, зафрахтованных) транспортных средств во время их пребывания за пределами Украины;

на оплату труда работников-нерезидентов, которые согласно заключенным трудовым соглашениям (контрактам) работают в указанных подразделениях и осуществление оплаты труда кото­рых предусмотрено в иностранной валюте;

на приобретение для собственных нужд подразделения обору­дования, мебели и др. по контрактам (договорам, соглашениям) с нерезидентами.

Вкладные (депозитные) счета в иностранной валюте откры­ваются уполномоченным банком резидентам (юридическим ли­цам, их обособленным подразделениям, физическим лицам) и не­резидентам (юридическим лицам-инвесторам, представительствам юридических лиц в Украине и физическим лицам) на основании заключенного депозитного договора между владельцем счета и банком на определенный срок под определенный процент в соот­ветствии с условиями договора.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте пред­приятие-резидент представляет уполномоченному банку те же документы, что и для открытия текущего счета в национальной валюте.

Если текущий счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, то предоставление пакета документов, предусмотренных в Инструк­ции, не обязательно (кроме заявления об открытии счета и кар­точки с образцами подписей и оттиском печати).

Текущие счета в иностранной валюте открываются также: физическим лицам-резидентам:

а) гражданам Украины (без подтверждения источников про­
исхождения средств в иностранной валюте);

б) иностранцам и лицам без гражданства, которые получили
вид на жительство в Украине (без подтверждения источников
происхождения средств в иностранной валюте);

физическим лицам-нерезидентам:

в) иностранцам и лицам без гражданства, которые проживают
в Украине в соответствии с открытой визой сроком до 1 года
(при наличии подтверждения источников происхождения иност­
ранной валюты);

г) гражданам Украины, которые постоянно проживают за гра­
ницей (при наличии открытой визы сроком до 1 года и подтвер­
ждения источников происхождения иностранной валюты).

Текущий счет в иностранной валюте физическому лицу — субъекту предпринимательской деятельности открывается на основании договора при условии предъявления паспорта или дру-

гого документа, удостоверяющего личность, и при представлении в уполномоченный банк:

а) заявления установленной формы;

б) копии свидетельства о государственной регистрации физи­
ческого лица как субъекта предпринимательской деятельности,
удостоверенной нотариально или органом, выдавшим свидетель­
ство;

в) карточки с образцом подписи, которая учиняется в присут­
ствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим
работником или нотариально.

Физические лица — субъекты предпринимательской деятель­ности, которые используют труд наемных работников, дополни­тельно предоставляют копию страхового свидетельства, которая подтверждает регистрацию физического лица — субъекта пред­принимательской деятельности в Фонде социального страхова­ния от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины в качестве плательщика социальных стра­ховых взносов, удостоверенную в установленном законодатель­ством порядке.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предста­вительству юридического лица-нерезидента в уполномоченный банк представляются:

а) заявление об открытии счета;

б) копия свидетельства о регистрации представительства в упол­
номоченных органах Украины, удостоверенная нотариально или
органом, выдавшим свидетельство;

в) копия легализованного извлечения из торгового, банков­
ского или судебного реестра или регистрационное удостоверение
местного органа власти иностранного государства о регистрации
юридического лица-нерезидента, удостоверенная нотариально;

г) копия легализованной доверенности юридического лица —
нерезидента ее официальному представителю на ведение дел в
Украине, удостоверенная нотариально;

д) карточка с образцами подписей и оттиском печати, удосто­
веренная нотариально.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте иност­ранному инвестору в уполномоченный банк представляются те Же документы, которые предусмотрены п. 4.4.1 Инструкции для открытия текущего счета нерезиденту-инвестору в националь­ной валюте. '

Текущий счет в иностранной валюте для зачисления средств, которые вносятся для формирования уставных фондов хозяйствен­ных обществ (если это предусмотрено учредительными докумен­тами), открывается в том же порядке, какой предусмотрен для открытия текущего счета в национальной валюте для обеспече­ния совместной деятельности.

Переоформление и закрытие счетов. При реорганизации прел приятия (слиянии, присоединении, разделении, преобразовании, вы делении), а также в случае проведения перерегистрации субъекта предпринимательской деятельности, вызванной изменениями нал менования, организационно-правовой формы, формы собственности счет закрывается. Для открытия нового счета представляются д_о! кументы, предусмотренные Инструкцией.

Текущие счета закрываются в учреждениях банка:

а) на о

1234Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: