Страхование предпринимательских рисков.

1. Экономическое содержание страхования финансово-кредитных рисков.

Согласно ст. 4 Закона о страховании объектами финансо­вого страхования могут быть имущественные интересы, не проти­воречащие законодательству Украины.

Таким образом, под финансовым риском понимается риск того, что потоки наличности окажутся недостаточными для выполнения финансовых обязательств предприятия.

Различают следующие виды финансовых рисков:

1. Ценовой риск — риск, связанный с изменением рыночной цены финансового актива.

2. Кредитный риск — риск, возникающий при частичной или полной неплатежеспособности заемщика.

3. Валютный риск — риск, связанный с изменением валютно­го курса национальной валюты относительно курса валюты дру­гой страны.

4.Риск ликвидности — риск, возникающий при продаже имеющегося финансового актива.

5. Риск платежеспособности — риск, обусловленный тем, что в силу неблагоприятных внешних обстоятельств у компании воз­никают затруднения с погашением долговых обязательств.

6. Операционный риск — риск, связанный с деятельностью персонала финансового института. Составными частями операци­онного риска являются:

— транзакционный риск — риск, связанный с ошибками пер­сонала компании при выполнении транзакционных операций, ошибками в бухгалтерском учете компании, ошибками расче­тов;

— риск операционного контроля— вид операционного риска, при котором персонал компании или банка превышает выделенные лимиты, исполняет недобросовестные сделки, совершает умыш­ленное мошенничество;

— риск систем— операционный риск сбоя программного обе­спечения при проведении текущих операций, ошибки в методо­логии работы, отказе телекоммуникационных систем.

В своей деятельности операционному риску могут быть под­вержены страховые компании при недобросовестном исполнении своих служебных обязанностей персоналом компании (умышлен­ный сговор с лицом, страхующим имущество), банки при про­ведении межбанковских транзакционных переводов, инвестици­онные компании при превышении портфельными менеджерами выделенных рыночных лимитов.

7. Инфляционный риск — риск, связанный с макроэкономическим положением в стране.

Для наглядности приведем несколько практических примеров страхования финансовых рисков (табл. 1).

В любом случае в договоре страхования должен быть указан объект страхования, его стоимость и конкретный вид страхуе­мого риска. Под каждый конкретный вид страхования Госфинуслуг разработал свои Правила страхования. При заключении до­говора страхования страховая компания знакомит страхователя с такими правилами.

Согласно ст. 983 ГКУ договор страхования вступает в силу с момента внесения страхового платежа (если иное не установлено договором).