 |
Аккредитивная форма расчетов
|
|
|
|
Реферат
На тему: Формы международных расчетов.
Выполнили студенты БЭС-901-О гр.
Зубова Дарья,
Идрисова Дарья,
Крапман Павел,
Литвинов Семен,
Луговая Ульяна,
Шамкова Юлия.
Омск 2012
МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ
Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.
Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.
Международные расчеты регулируются международным законодательством:
· Международные правила по толкованию торговых терминов (ИНКОТЕРМС _ 90), целью которых является разработка свода международных правил толкования наиболее часто встречающихся во внешней торговле торговых терминов
· Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500)применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы). Они являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином.
· Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, в редакции 1995 г.) применяются ко всем инкассо, когда ссылка на эти Правила включена в текст "инкассовых инструкций", и будут обязательными для всех упоминаемых там сторон, если иное не оговорено специально или если иное не содержится в положениях национального, государственного или местного законодательства и/или регулирования, от которых нельзя отступить
|
|
|
· Унифицированные правила для гарантий по первому требованию (редакция 1992 г., публикация МТП N 458) применяются к любой банковской гарантии или дополнению к ней, которую гарант обязался выдать и в которой указано, что она составлена в соответствии с настоящими правилами (публикация МТП N 458) и обязательна для всех сторон в гарантийном обязательстве, если иное прямо не указано в гарантии или дополнении к ней
· Женевский Единообразный закон о чеках
· Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе
а также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации:
· Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “ О валютном регулировании и валютном контроле”, целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества
· Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
· Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации.
· Нормативные акты ЦБРФ
Международные расчеты включают, с одной стороны, условия, порядок и формы осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.
|
|
|
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, в расчетах используются векселя и чеки. Давайте рассмотрим каждую форму международных расчетов поподробнее.
АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ
Аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию.
Аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.
Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру – четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.
Выполнить платежное обязательство означает:
· Платить по предъявлении, если аккредитив исполняется путем платежа по предъявлении;
· Принять обязательство произвести отсроченный платеж;
· Акцептовать переводной вексель (тратту) и заплатить по наступлении срока.
Применение аккредитива в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой, которые представляют собой свод правил, выработанных мировой практикой проведения документарных расчетов. Эти правила применяются ко всем аккредитивам, независимо от их вида.
В расчетах по аккредитиву участвуют следующие стороны:
· Приказодатель по аккредитиву – клиент банка (импортер), по приказу и на основании инструкций которого действует банк;
· Банк-эмитент – банк, выставляющий аккредитив на основании поручения (инструкций) приказодателя;
|
|
|
· Бенефициар – лицо (экспортер), в пользу которого производится платеж по аккредитиву;
· Авизующий банк – банк, который извещает бенефициара о поступлении аккредитива в его пользу и передает бенефициару текст (условия) аккредитива (авизование аккредитива); авизующий банк несет ответственность не за исполнение аккредитива, а только за его подлинность;
· Исполняющий банк – банк, который проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и производит платеж или акцепт (негоциацию) тратт; обычно исполняющим банком является банк-эмитент или подтверждающий банк;
· Подтверждающий банк – банк, который в дополнение к обязательству банка эмитента также обязуется произвести платеж или акцептовать/негоциировать тратту при получении от бенефициара документов, соответствующих условиям аккредитива; банк-эмитент и подтверждающий банк несут солидарную ответственность по аккредитиву;
· Рамбурсирующий банк – банк, производящий платеж.
Рассмотрим схему расчетов в форме документарного аккредитива, в которой участвуют все перечисленные выше банки:
Но на практике функции разных банков (авизующего, исполняющего, подтверждающего) может выполнять один банк. Так подтверждающий банк всегда выполняет функции исполняющего; часто он же бывает рамбурсирующим банком. Банк-эмитент всегда будет рамбурсирующим банком, так как именно он в первую очередь ответственен за платеж. Таким образом, рассмотрим схему расчетов в форме документарного аккредитива, в которой участвуют только два банка.
Аккредитивы бывают нескольких видов:
1). Безотзывной – аккредитив, который может быть изменен или аннулирован по заявлению приказодателя только с согласия бенефициара, а также с согласия подтверждающего и исполняющего банков.
2). Подтвержденный – аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если же такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.
|
|
|
3). Покрытый – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент формирует покрытие (депозит в денежной форме) на полную сумму аккредитива; если такой денежный депозит отсутствует, аккредитив является непокрытым.
4). Делимый – аккредитив, по которому возможны частичные выплаты в пределах общей суммы аккредитива. Если по условиям аккредитива оплата производится единовременно в полной сумме, аккредитив является неделимым;
5). Револьверный (возобновляемый) – аккредитив, предусматривающий несколько выплат, сумма которого установлена в размере разовой выплаты (транша); сумма аккредитива восстанавливается после осуществления платежа; при этом оговаривается общая сумма, которая может быть выплачена по всем отгрузкам по данному аккредитиву. Обычно фиксируются сроки использования конкретных траншей;
6). Резервный – аккредитив, платеж по которому производится безусловно, против простого требования, без представления документов. Резервный аккредитив фактически представляет собой аналог банковской гарантии;
7). Переводной (трансферабельный) – аккредитив с возможностью перевода его части бенефициаром своему поставщику (второму бенефициару) или нескольким поставщикам.
Теперь остановимся на преимуществах и недостатках аккредитива для экспортера и импортера:
| Преимущества | Недостатки | ||
| Для продавца (для экспортера) | Для покупателя (для импортера) | Для продавца (для экспортера) | Для покупателя (для импортера) |
| 1). Наиболее выгодна продавцу, так как предоставляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное до начала отгрузки. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, то осуществление платежа по нему не связано с согласием покупателя на оплату товара. 2). Для Продавца-экспортера наиболее выгодным является безотзывной, подтвержденный и делимый аккредитив. 3). Риск неплатежа невелик, если продавец соблюдает определенные условия аккредитива, поскольку платеж гарантирован не покупателем, а банком-эмитентом. 4). При подтвержденном аккредитиве экспортер (продавец) имеет две гарантии платежа. 5). Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера. | 1). При непоставке (недопоставке) товара деньги в обязательном порядке будут возвращены покупателю. 2). Банк производит платеж только тогда, когда товары отправлены импортеру и выполнены все условия аккредитива. 3). Соглашаясь на открытие аккредитива, покупатель подтверждает прочность своего финансового положения. 4). Для Покупателя-импортера наиболее выгодным является аккредитив неподтвержденный и неделимый. 5). Импортер (покупатель) получает помощь и совет банка-эмитента при определении комплекта документов для условий аккредитива. 6). Экспортер (продавец) не получит оплаты до тех пор, пока не предоставит в банк документы. 7). Возможность получения более длительного срока кредита при аккредитивной форме расчета, чем при менее безопасном методе платежа для экспортера. 8). Возможность настоять на разумных сроках отгрузки. | 1). Аккредитив является наиболее сложным методом расчетов для продавца, поскольку получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным предоставлением их в банк. 2). Деньги нельзя использовать до момента поставки товара. | 1). Определенные задержки прохождения документов через банки. Т.е. на определенное время деньги выводятся из оборота — они "замораживаются" в банке покупателя. 2). Высокая стоимость аккредитивов. 3). Банки обрабатывают документы, не имея дела с товарами, и платеж будет выполнен вне зависимости от состояния товаров, если документы в порядке. 4). Импортер (покупатель) может быть лишен банком-эмитентом иных возможностей получения ссуды, поскольку банк-эмитент гарантирует платеж поставщику от имени своего клиента. 5). Расходы по аккредитиву, как правило, несет импортер, но их можно разделить с экспортером по договоренности. |
|
|
|
ИНКАССОВАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ
Еще одной распространенной формой международных расчетов является инкассо, когда банк-эмитент (или инкассирующий банк, или банк-ремитент) обязуется по поручению экспортера (доверителя) осуществить за счет клиента действия по получению от импортера платежа и (или) акцепта платежа.
Иными словами, инкассовая форма расчетов – это договоренность экспортера со своим банком, которая предусматривает обязательства передачи товаросопроводительных документов импортеру только после оплаты им отгруженного товара.
Применение инкассовой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты в случае, если стороны включили их в договор.
Предусмотрен следующий порядок исполнения инкассового поручения:
· при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого оно было получено;
· в случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения;
· если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа;
· полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан их зачислить на счет клиента.
Упрощенная схема инкассовой формы расчетов выглядит следующим образом:
После отгрузки продукции (1) экспортер выставляет в свой обслуживающий банк платежное требование-поручение с товаро-сопроводительными документами на инкассо (на востребование платежа) – (2). Банк экспортера пересылает их в банк импортера (3) для получения акцепта (согласия на оплату) покупателя и взыскания платежа. Банк импортера передает документы своему клиенту (4). В случае акцепта (5) банк импортера перечисляет деньги (6). На принятие решения об акцепте покупателю отводится 3 дня. После перечисления денег делаются соответствующие выписки (7) и (8).
Импортер имеет право частичного или полного отказа от акцепта. Отказ может быть обусловлен недостачей товаров, несоответствием качества и ассортимента. При отказе от акцепта продукция принимается на ответственное хранение и затем отгружается в адрес экспортера после его распоряжения. Существует чистое инкассо (инкассо финансовых документов), которое не требует коммерческих документов, и документарное инкассо, которое сопровождается их приложением (счетов, страховых документов и др.). На инкассо принимаются следующие документы: чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги.
Инкассовое поручение содержит точные инструкции для банка. После тщательной проверки правильности оформления документов (коммерческих, финансовых, инкассового поручения) банк экспортера пересылает их банку импортера. Последний извещает своего клиента и передает ему документы:
· либо против уплаты суммы валюты при наличных расчетах;
· либо против акцепта срочной тратты (при условии кредита и вексельного обращения).
Инкассо бывает чистое и документарное.
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, когда они не сопровождаются коммерческими документами.
Обычно применяется документарное инкассо, т.е. поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру.
При документарном инкассо инкассо финансовых документов сопровождается коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.). Документарное инкассо может быть также инкассо только коммерческих документов.
Инкассо бывает двух видов: с предварительным акцептом и с последующим акцептом (с немедленной оплатой).
| Инкассовая форма расчета | |||
| Преимущества | Недостатки | ||
| Для продавца | Для покупателя | Для продавца | Для покупателя |
| 1). Инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка. 2). Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на иностранного покупателя и может изыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета. 3). У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя. 4). Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов. 5). При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P). 6). Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя. | 1). Инкассовая форма расчета в определенной степени выгодна покупателю, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов. Право на товар покупателю дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты. (Еще изначально применение инкассо юридически было более выгодно покупателю, так как платеж производился при получении документов и с его согласия, без всякой ответственности банка за платеж или акцепт). 2). Инкассовая форма расчета подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. 3). При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит. 4). При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/P покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они будут доставлены в его страну). 5). При инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям. | 1). Длительность прохождения документов через банки и соответственно периода их оплаты – от нескольких недель до месяца и более; покупатель может отказаться от оплаты предоставленных документов. В этом случае продавец будет нести расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или перевозкой обратно в свою страну. 2). Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну. 3). При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несет экспортер. 4). Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера. | 1). Против покупателя может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации. |
БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД
Одной из самых универсальных форм расчетов считается банковский перевод. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.
Участниками банковского перевода являются:
• перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;
• бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
• банк-получатель – банк, который получает платежное поручение;
• банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
Формы расчетов по внешнеэкономическим сделкам
Рисунок. Схема расчетов в форме банковского перевода
1) заключение контракта, в котором указываются условия и форма расчетов, а также банки, через которые будут производиться расчеты;
2) отгрузка экспортером товара в соответствии с условиями контракта;
3) предоставление импортером в свой банк поручения (заявления) на перевод;
4) проверка банком импортера правильности заполнения поручения на перевод;
5) осуществление перевода банком импортера валюты банку-экспортеру;
6) проверка банком экспортера подлинности платежного поручения, зачисление экспортной выручки на счет бенефициара перевода и уведомление экспортера;
7) соблюдение банком экспортера процедуры димицилирования (очистка экспортной выручки в случае наличия процедуры обязательной продажи в стране экспортера).
Банковские переводы - недорогой и удобный способ перечисления денежных средств в национальной и иностранной валюте. Отправитель указывает данные получателя и банковские реквизиты его банка. В конкурентной борьбе банки разрабатывают новые схемы банковских отправлений, основными критериями которых являются тарифы и скорость перевода.
На рынке услуг по переводу существуют компании, популярные благодаря продвинутости их бренда, как, например, WesternUnion, а также многие другие, располагающие крупной сетью пунктов приема денег и не уступающие в функциональности известным компаниям. Отправка денег за рубеж по системе SWIFT будет стоить 0,8% от суммы, но не менее 20 долларов.
Срок банковского может занять до трех дней, но это выгодно для отправителей крупных сумм, которых не ограничивают сроки. Посредством SWIFT может быть передана информация о состоянии счета в банке, подтверждение о валютной сделке, а также проводятся такие операции, как расчеты по инкассо, аккредитивам и торговля ценными бумагами.
Услуги по отправки денег производятся оперативно, быстро и надежно, действуют по закономерности: чем больше сумма перечисляемых денег, тем выгоднее тариф на перевод за рубеж. Отечественные банки сотрудничают с банками ближнего зарубежья по двустороннему соглашению, не создавая платежных систем. Банки снижают тарифы на перевод крупной суммы денег, а также в случае небольшого количества пунктов приема от банка в регионе.
Для частных лиц очень привлекательны срочные банковские отправления, которые функционируют без дополнительного агентского соглашения, в связи с которым нужно платить оператору, например, "Аваль-экспресс". Альтернатива у срочных - пересылка с открытием счета. Если нет нужды в срочности, а сумма денег немаленькая, лучшим вариантом будет открытие собственного текущего счета в банке, а затем перевести с него средства на текущий счет получателя.
Банковские переводы могут осуществляться без открытия счета, наличными или посредством зачисления на счет банка. Отчисление денег со счета по вкладу от Сбербанка выплачивается физическому лицу может быть запрошен в любом отделении по месту обращения. Без открытия счета можно отправлять средства как на имя другого человека, так и на свое имя.
Экономические отношения двух субъектов поддерживаются различными формами банковских взаиморасчетов. Для осуществления платежей клиентам между банками может быть установлен договор на проведение инкассовых, аккредитивных и других операций по расчетам за товары и услуги. Прямые корреспондентские отношения между банками представляют собой договор между несколькими кредитными учреждениями и позволяют осуществлять прямые переводы, а не посредством расчетно-кассовых центров. Экспортный - это перечисление денег за экспортированные услуги и товары за счет иностранного лица с указанием способа возмещения банку необходимой к выплате суммы.
Выбор вида денежного отправления по внешнеторговому контракту определяется сторонами соглашения. При банковском переводе банки не берут на себя ответственность за услуги (поставку товара или передачу документов), поэтому перевод практикуется в условиях неопределенных рыночных отношений в стране.
Электронное обращение денежных средств в стране способствует существенному сокращению денежной массы, ускорить оборот безналичных денег, упорядочить кредитно-налоговую систему и снизить криминогенность экономики. Перевод финансовых операций на электронную основу поможет отечественным банкам в регулировании народного хозяйства, хотя подобный эффект может иметь место при внедрении электронной системы в государственном масштабе.
Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) банковскими чеками и иными расчетными документами.
Банки начинают принимать участие в этой форме расчетов при представлении в банк импортера соответствующего поручения на оплату контракта. Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также сам платеж не входят в функции банка до момента представления платежного поручения). Таким образом, банки несут минимальную ответственность при банковском переводе и, следовательно, взимают при этой форме расчетов минимальную комиссию. При банковском переводе комиссию, как правило, взыскивает банк импортера с перевододателя, и размер ее определяется в «Тарифах комиссионного вознаграждения» коммерческого банка по работе с клиентами (размер ее определяется самим банком и является либо фиксированным, либо выражается в промилле, процентах и т. п.). Банк импортера, приняв платежное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера тем способом, какой указан в поручении клиента: по почте, телексу, системе SWIFT.
Такая форма банковского перевода более выгодна импортеру, так как последний получает товар и документы, как правило, до момента оплаты.
В международной банковской практике применяют и другой вид банковского перевода – в оплату аванса по контракту. В ряде случаев в разделе «Условия платежа» контракта содержится положение о переводе какого-либо процента цены контракта авансом, то есть до начала отгрузки товара экспортером. Перевод аванса обычно осуществляется в размере 15-30% от стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар. Перевод аванса до начала отгрузки товара невыгоден импортеру, так как представляет собой скрытую форму кредитования экспортера в размере переводимого аванса. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае непоставки товара экспортером.
Если международные расчеты проводятся в форме банковского перевода, то для защиты импортера от риска невозврата/потери аванса в случае непоставки товара экспортером используют банковскую гарантию на возврат аванса или документарный перевод.
| Преимущества | Недостатки | ||
| Для продавца (для экспортера) | Для покупателя (для импортера) | Для продавца (для экспортера) | Для покупателя (для импортера) |
| 1). Продавец может потребовать предоставления банковской гарантии. | 1). Невысокая стоимость операции перевода и относительная простота ее исполнения: в банк не нужно представлять никаких документов, кроме поручения перевододателя на перевод. | 1). Если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного товара. (Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии). | 1). Если авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает у импортера: экспортер может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс. |
РАСЧЕТЫ В ВИДЕ АВАНСА
Авансовая оплата — это форма оплаты, когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.
Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивиду заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике плате в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.
Платеж после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.
|
|
|
