Расчет капиталовложений в проект

 

Определяем капитальные (единовременные) затраты на создание и внедрение проекта, которые могут направляться на проектирование, изготовление и монтаж новых узлов и оборудования, покупку комплектующих и технических средств:

 

К = К_м + К_в + К_и + К_с + К_п + К_д - К_о, (7.1)

 

где К_м - балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту. Включая расходы на его приобретение (изготовление), транспортировку, хранение, монтаж и наладку, руб.;

К_в – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, руб.;

К_и - затраты на создание дополнительной инфраструктуры, руб.;

К_п – предпроизводственные затраты, включающие расходы на проектирование и разработку, руб.;

К_д – стоимость демонтируемых основных производственных фондов, равная разнице между их остаточной стоимостью (с учетом стоимости демонтажа) и выручкой от их реализации, руб.;

К_о – экономия капиталовложений за счет реализации оборудования, технических средств, демонтируемых при реализации проекта, руб.

Расчет составляющих формулы (7.1) выполняем прямым способом, то есть по фактической стоимости элементов капитальных затрат, с учетом их рыночной стоимости.

При расчетах в стоимость установки оборудования включаем материальные и трудовые затраты, накладные расходы. Необходимая калькуляция затрат приведена в таблицах 7.1 и 7.2.

 

Таблица 7.1 – Исходные данные технико-экономических расчетов.

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение показателя
1. Объем производства	Q	кг/год	50000
2. Цена единицы продукции	Ц1	руб.	300
3. Норматив амортизационных отчислений	Ни	%	10
4. Норматив затрат на ремонт	Нр	%	5
5. Стоимость технических средств на реализацию проекта, всего	Км+Кв	руб.	4280000
6. Действующие на предприятии тарифные ставки рабочих и ИТР		руб.	20
7. Средний заработок по предприятию	Зср	руб.	4500
- по рабочим	Зр	руб.	4000
- по дополнительному персоналу (ИТР)	Зпл	руб.	6000
8. Режим работы предприятия			3 смены
9. Покупная цена электроэнергии	Цэ	руб.	1,8
10. Стоимость 1 м2 производственной площади	Цг	руб.	2000
11. Стоимость 1 чел. час проектных работ	Цчч	руб.	30

 

Вся зарплата основная и дополнительная с начислениями

 

З_о = З_тр×К_з, (7.2)

 

где З_тр – средства на оплату труда рабочих для установки оборудования, руб, таблица З_тр=147600 руб.

К_з – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления, К_з=2,0.

З_о =147600 2 =295200 руб.

Полная себестоимость установки устанавливаемого оборудовании на заводе составит:

 

С_пол = (1 + К_н)·З_п, (7.2)

 

гдеЗ_п = З_о + З_м – прямые затраты на установку и изготовление оборудования, руб.,

гдеЗ_м – затраты на материал, руб, З_м=200 000 руб.

К_н = 2,0-3,0 – коэффициент, учитывающий накладные расходы, К_н=2,5.

З_п = 295200+200000 =495200 руб.

С_пол = (1 +2,5) 495200=1733200 руб.

Все оборудование необходимое для проведения модернизации оборудования приобретается у сторонних производителей, затраты на приобретение данного оборудования представлены в таблице 7.3.

Балансовая стоимость основного оборудования сложится из суммы затрат полной себестоимости установки С_пол и стоимости покупных изделий С_обор, таблица, руб:

 

К_м= С_пол + С_обор(7.2)

К_м = 1733200 + 2285000 = 4018200 руб.

 

Вспомогательное и резервное оборудование куплено вместе с основным, поэтому К_в=0.

Затраты на создание дополнительной инфраструктуры К_и,р. Принимаем равными:

 

К_и= (7.4)

 

Таблица 7.2 – Расчет трудозатрат и средств на оплату труда.

Вид работ	Трудоемкость, чел.час.	Разряд	Часовой тариф	Оплата труда, руб.
1. Сварочные	1440	5	30	43200
2. Слесарные	720	4	20	14400
3. Сборочные	3600	5	25	90000
ИТОГО				147600

 

Таблица 7.3 – Номенклатура приобретаемых технических средств.

Наименование, марка	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Сумма, руб.
1. Протирочная машина	50000	1	50000
2. Сушилка	150000	1	150000
3. Дробилка	50000	1	50000
4. Магнитный сепаратор	15000	1	15000
5. Реактор	150000	3	450000
6. Сепаратор	100000	2	200000
7. Установка обратноосмотическая	150000	4	600000
8. Установка ультрафильтрационная	75000	3	225000
9. Теплообменики	20000	2	40000
10. Выпарная установка	120000	1	120000
11. Насосы	10000	5	50000
12. Вентиляторы	5000	5	25000
13. Сборники	10000	3	30000
14. Дозатор	10000	2	20000
15. Циклон	30000	2	60000
16. Сушилка распылительная	200000	1	200000
ИТОГО			2285000

 

Затраты на создание дополнительной инфраструктуры принимаем равными

К_и = 0,05×4018200 = 200910 руб.

Затраты на дополнительную производственную площадь Кс могут быть оценены по величине Г = 1000 м², занимаемой проектируемым оборудованием и вспомогательными устройствами. Так как 1 м² стоит 2000 руб. то К_с=2000000 руб.

Затраты на проектирование К_п следует определять исходя из трудоемкости проектных работ Т_п, чел×ч, и средней стоимости одного чел×ч Ц_чч:

 

К_п = Т_п×Ц_чч, (7.5)

Т_п = Ч×В×8, (7.6)

 

гдеЧ – число проектировщиков, чел., Ч = 5 чел.;

В – длительность проектирования, рабочих дней, В = 150 дней;

8 – длительность рабочего дня, ч.

Т_п = 5×150×8 = 6000 чел×ч;

К_п = 6000×30 = 180000 руб.;

Следовательно, капитальные затраты составят:

К = 4018200 + 200910 + 2000000 + 180000 = 6399110 руб.

 

Предыдущая12345678Следующая

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: