Тема 2.1 Денежное обращение и денежная система

Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах. Это непрерывное движение денег в процессе их использования как средства оплаты труда, услуг, покупки товаров, осуществления расчетов и платежей, выдачи пособий, пенсий, оплаты долгов. Это совокупность всех платежных средств, используемых в стране в определенный период времени (величина денежного обращения.

Объективная основа денежного обращения - общественное разделение труда и развитие товарного производства. Сменяя форму стоимости деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и органами государственной власти.

Денежный оборот – общая совокупность платежей, производимых за определенный период, как в наличной, так и в безналичной форме (обычно в масштабе всего хозяйства страны). Это проявление сущности денег в их движении, охватывает процессы распределения и обмена. На объем и структуру денежного оборота оказывают влияние стадии производства и потребления.

Условие непрерывности денежного оборота - пропорциональность между производством средств производства и предметов потребления. Нарушение этой пропорциональности может нарушить соответствие между платежеспособным спросом населения и его товарным обеспечением, привести к задержке оборота в первую очередь наличных денег.

Непрерывность денежного оборота служит необходимым условием возобновления процесса производства и последующих распределительных процессов. Кроме того, чем быстрее происходит денежный оборот, тем быстрее при прочих равных условиях протекает процесс воспроизводства, так как время денежного оборота становится частью времени распределения и обмена.

Сферы денежного оборота: внутрихозяйственный денежный оборот; оборот денежных доходов населения.

Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: как средства платежа и как средства обращения.

Сферы использования наличных денег: для обслуживания кругооборота товаров и услуг; для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг (выплата зарплаты, пенсий, пособий, страховых возмещений, оплата ценных бумаг и доходов по ним, платежи населения за коммунальные услуги).

Субъекты наличного обращения и их связь: между физическими лицами; между юридическими лицами, а также юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, между самими индивидуальными предпринимателями; физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями; государством и населением; государством и предприятиями.

Предельный размер расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или в кассу индивидуального предпринимателя составляет 100 000 руб. по одному договору.

Основные кассовые документы: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Безналичное денежное обращение - движение стоимости без участия наличных денег, а именно: перечисление денежных средств по счетам кредитных организаций для расчетов с бюджетной системой и внебюджетными фондами, для получения бюджетных средств, для зачисления зарплаты и дивидендов на счета работников предприятий, для получения и возврата кредита, для расчетов за товары и услуги, зачета взаимных требований и т.д.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Расчетный документ - оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Расчеты по инкассо - банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Закон денежного обращения определяет количество денег, необходимое для обращения. Денежное равновесие зависит от двух факторов: фактическая потребность хозяйства в деньгах; поступление денег в обращение.

Количество денег, необходимое для выполнения функции как средства обращения, зависит от четырех факторов: количество проданных товаров, уровень цен и тарифов, скорость обращения денег, степень развития безналичных расчетов. Последние два фактора оказывают обратное влияние на количество денег в обращении

Денежная масса - совокупность покупательных, платежных, накопленных средств, которые обслуживают экономические связи общества и принадлежат населению, предприятиям и государству. Это количественный показатель движения денег.

Факторы, влияющие на денежную массу: количество денег и скорость обращения денег.

Агрегирование - укрупнение, объединение показателей по какому-либо признаку в группы.