 |
Расчеты с использованием платежных поручений. Инкассовых поручений и платежных требований.
|
|
|
|
1. Платежное поручение – документ, который оформляется в соответствии с правилами, установленными ЦБ. В нем обозначаются реквизиты плательщика и получателя, основание платежа. Это поручение банку о списании денег со своего счета и зачисление на указанный счет. Банк не вправе выяснять цель платежа, если это не противоречит закону. В случаях, когда сделки попадают по антиотмывочный закон, клиент уведомляется, что инфа пойдет в росмониторинг. Если сделка совершается в иностранной валюте, а это возможно только во внешнеэкономической деятельности, то банк совершает платеж, руководствуясь дополнительными обязанностями, вытекающими из валютного регулирования и никак иначе (необходимо оформление плательщиком паспорта сделки). Платежными поручениями оформляются платежи из бюджетов иные формы не применяются. Если совершается налоговый платеж, то обязательным реквизитом будет номер кода бюджетной классификации. Если код не будет соответствовать письменному наименованию платежа, то денежная сумма будет зачислена на банковский счет бюджета, но не будет рассматриваться в качестве налогового платежа до выяснения обстоятельств. Общий срок перечисления денег колеблется от 3 до 5 дней. Все зависит от участия банка в межбанковской инфраструктуре. В налоговых платежах срок зачисления денег в бюджет не позднее следующего дня. Документооборот в расчетах платежными поручениями может предполагать участие в цепочке расчетов как второго банка (получателя денег), так и банка посредника (в первую очередь ЦБ).
«О межрегиональных расчетах, осуществляемых через сеть ЦБ» №36-П
Существует международная система электронных коммуникаций, которая в РФ также участвует SWIFT (система передачи электронных платежных документов, используемых банками как для межбанковских, так и для частных расчетов).
|
|
|
2. Платежное требование – отличается от платежного поручения следующими особенностями. Как следует из названия инициатива в платеже в соответствии с договором по которому происходит расчет находится у получателя, который выставляет в свой банк требование адресованное плательщику уплатить оговоренную сумму. Платежное требование осуществляется по факту исполнения договора. Если банк получатели и банк плательщик отличны, то банк получателя принимает платежное требование на инкассо (операция услуга банка по переводу документов в банк плательщика и контроля в истребовании платежа). В зависимости от условий платежное требование бывает двух видов с акцептом и без акцепта, что прописывается в договоре. Копия договора предъявляется в банк. Если платежное требование с акцептом то срок не менее 5 рабочих дней. Если акцепт получен, то расчет по схеме платежного поручения, если нет, то платеж не осуществляется. Если платежное требование происходит без акцепта, банк списывает деньги со счета уведомляя клиента.
3. Инкассовое поручение можно рассматривать как разновидность платежного требования без акцепта в силу закона (по исполнительным документам, и налоговым требованиям).
Расчеты по инкассо.
При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк) (п. 1 и 2 ст. 874 ГК).
Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст. 875 ГК).
|
|
|
Банк-эмитент несет ответственность перед клиентом за исполнение его поручения. Речь идет об ответственности в размере и по основаниям, предусмотренным гл. 25 ГК, т.е. об ответственности, которая наступает в общем порядке. Что касается исполняющего банка, то на него может быть возложена ответственность перед клиентом только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка (п. 3 ст. 874 ГК).
Расчеты аккредитивом.
Аккредитив защищает обе стороны по сделке. Аккредитив в понимании ЦБ содержит юридический пробел, который предусмотрен ГК. Аккредитив – условное денежное обязательство принимаемое банком по поручения плательщиком произвести платежи в пользу получателя денег по предъявлении последним документов соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполнителю) произвести такие платежи (с позиции ЦБ). Позиция ЦБ по поводу неурегулированности использования векселя в аккредитиве скорее всего связанна с
- безусловностью вексельному обязательству, что прямо противоречит природе аккредитива, - безусловности платежа банка, акцептовавшего такой вексель
-учет векселя предполагает, что получатель денег получит сумму меньшую, чем номинал векселя, что в свою очередь будет требовать корректировки цены с получателем.
Отзывный аккредитив предполагает, что плательщик может его отозвать без согласия плательщика. Безотзывный без согласия получателя его нельзя. Гарантированный аккредитив возможен тогда, когда у банка плательщика открыт кор счет в банке получателе, а сумма на нем достаточная по оплате по аккредитиву. Депонированный предполагает, что банк-эмитент будет вынужден перевести межбанковским переводом сумму в банк-исполнитель.
Особенности документов, которые являются условиями аккредитива подробнейшим образом расписываются в основном договоре (товарно-транспортные документы, коносаменты, номенклатурные документы, сроки поставки, особенности упаковки, способы обеспечения сохранности, страхование и иное)
|
|
|
Эмитент открывает аккредитив по заявлению плательщика, в котором указываются условия аккредитива прямо предусмотренные договором. Банк-эмитент открывает аккредитив, депонируя сумму аккредитива на специальном счете. Поставщик исполняет свою часть договора и при надлежащем исполнении оформляет все документы. Банк открывший аккредитив уведомляет банка-исполнителя об открытии в отношении его клиента документа. Плательщик с поставщиком оформляют все документы, которые являются условием аккредитива, поставщик предъявляет их в банк, который после уведомления выплачивает сумму. Банк-исполнитель уведомляет банка-эмитента об исполнении документов.
|
|
|
