 |
Открытие и ведение депозитных счетов
|
|
|
|
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
080108 «Банковское дело» КП 10
По дисциплине:
На тему:
Выполнил:
Проверила:
«Банковские операции»
«Депозитные операции кредитных организаций»
Киселев Н. C. гр.МБД-08
Федоренко Татьяна Сергеевна
Преподаватель МКСО
Магнитогорск
2010
Оглавление
Введение 3
Глава 1 Общие характеристики депозитных операций. 3
1.1. Депозитная политика коммерческих банков. 3
1.2. Виды депозитов. 3
Глава 2 Организация депозитных операций кредитных организаций. 3
2.1. Открытие вкладов. 3
2.2. Открытие и ведение депозитных счетов. 3
2.3. Начисление процентов по вкладам. 3
Глава 3 Анализ депозитных операций. 3
Заключение. 3
Список используемой литературы.. 3
Приложение. 3
Приложение 1. 3
Приложение 2. 3
Введение
Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка в любом государстве.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% потребности в денежных средствах для выполнения активных банковских операций. Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов.
Актуальность выбора темы курсовой работы связана с увеличением потребности коммерческих банков в депозитах. Потому что большую часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, а в частности депозиты.
Целью написания работы является изучение депозитных операций и их организацию в коммерческих банках.
|
|
|
Исходя из целевой установки, были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть общие характеристику депозитных операций, в том числе виды депозитов и депозитную политику кредитных учреждений;
- изучить организацию депозитных операций в коммерческих банках;
- проанализировать депозитную политику банков и их процентные ставки по депозитам;
Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные организации.
Предметом курсовой работы являются депозитные операции и их учет.
Глава 1 Общие характеристики депозитных операций
Депозитная политика коммерческих банков
Депозитная политика банка является составляющей кредитной политики и во многом определяется ею. Однако выделение в деятельности банков работы по привлечению ресурсов и взаимообратное влияние результатов этой работы на формирование активов банка позволяют рассматривать депозитную политику как самостоятельную сферу управления пассивами баланса. Главной задачей депозитной политики банков в условиях инфляции является минимизация потерь от возрастающих инфляционных рисков, связанных с сокращением реальной ресурсной базы банка, возрастанием ее стоимости, неблагоприятным изменением структуры пассивов, уменьшением капитала банка вследствие возрастания кредитных и процентных рисков. В рамках этой задачи стратегия и тактика депозитной политики российских банков должны строиться с учетом следующих аспектов.
Решение проблемы сокращения реальных размеров привлекаемых банками средств в условиях инфляции видится в смен, акцентов банковского маркетинга и менеджмента, которые должны стать главными при определении стратегии и тактики депозитной политики. Повышение уровня конкуренции в сфере банковских услуг по обслуживанию и привлечению клиентуры заставляют банки разрабатывать новые схемы, инструменты, методы, подходы в работе с клиентами, которые отвечают их интересам и потребностям и не характерны для условий стабильной экономики («плавающие» процентные ставки, депозитные счета денежного рынка, закладные с корректировкой на уровень инфляции и др.).
|
|
|
Одним из главных направлений депозитной политики должна стать работа по приданию привлекательности предлагаемым банками инструментам привлечения ресурсов по отношению к аналогичным инструментам, эмитируемым их конкурентами, например, ценным бумагам за счет снижения процентных ставок (обход налоговых ограничений), сохранения от инфляционного обеспечения, особенно в условиях нестабильного замедления темпов инфляции (валютные номиналы), использования их одновременно в качестве инструмента привлечения, размещения, расчетов (денежные суррогаты и кредитная эмиссия).
Как уже было отмечено, в условиях инфляции рост номинальных процентных ставок на ссудном рынке и высокие значения нормативов обязательного резервирования означают удорожание стоимости привлекаемых банками средств от населения и предприятий в виде счетов, вкладов и депозитов. Данное обстоятельство противодействует выполнению другой важнейшей задачи депозитной политики — снижению себестоимости привлекаемых банками пассивов.
Виды депозитов
Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Классификация депозитов приводится в Схеме 1.
Схема 1 - "Классификация депозитов"
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты
• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.
По форме изъятия депозиты подразделяются на:
· до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
· срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
· условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся:
|
|
|
• средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств;
• средства на корреспондентском счете банка, открытом в Расчетно-кассовом центре (PKЦ);
• средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками;
• вклады до востребования.
У большинства коммерческих банков депозиты до востребования составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах востребования банки начисляют очень низкий процент либо вообще его не начисляют. В некоторых странах вообще запрещено законом начисление процентов по этим вкладам, ибо в конкурентной борьбе за пассивы банки повышают процентные ставки по счетам клиентов,.одновременно стремясь не допускать снижения прибыли, и решают эту проблему за счет рисковых кредитных вложений, приносящих повышенный доход, однако рисковые ссуды негативно отражаются ликвидности банка. Невзирая на высокую подвижность средств счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле (1):
где (1)
А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период; 0 ср— средний остаток средств на счетах до востребования за период; 0кр — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.
К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент — это соединение текущего счета со ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку. Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно ятя этого счета более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций — юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.
|
|
|
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками. Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.
Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка, а договора банковского счета — сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела кредитной организации. При открытии корреспондентских счетов между банками подписывается договор об установлении корреспондентских отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данного вида. Договор составляется и оформляется работником управления межбанковского кредитования и корреспондентских отношений коммерческого банка.
|
|
|
Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.
Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.
Особое положение в зарубежной практике занимают сберегательные вклады. Основное их отличие от депозитов состоит в невозможности совершения платежей с таких счетов. Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются прежде всего операции с населением. Исторически сложившуюся на данный вид деятельности монополию со стороны Сбербанка удалось преодолеть с возникновением новых коммерческих банков, взявших на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразивших условия обслуживания клиентуры.
Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.
Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.
Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банкамиI банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации проведения операций по этим счетам» от 12 октября 2000 г. № 93-И. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срокам обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитном организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Сравнение основных депозитных ресурсов приводится в Таблице 1.
Таблица 1 - "Сравнение депозитных ресурсов"
| Депозитные ресурсы | Сходства | Различия |
| Депозиты до востребования | 1.Являются депозитными ресурсами | 1. Подвижный ресурс |
| 2. Самый низкий % | ||
| Срочные депозиты |
| 1. Установлен срок |
| 2. Наличие процентных ставок | 2. Нет возможности пополнения | |
| 3. Вклады | 3. Выплата % по окончании срока | |
| Сберегательные вклады |
| 1. Есть возможность пополнения |
| 4. Пассивные операции | 2. Возможность увеличения срока | |
|
| ||
| Депозитные сертификаты |
| 1. Ценная бумага |
|
| 2. Фиксированная % ставка | |
|
|
|
Глава 2 Организация депозитных операций кредитных организаций
Открытие вкладов
Депозитные счета открываются на основании заключенного депозитного договора между собственником счета и учреждением банка на определенный в договоре срок. Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета хозяйственных субъектов и после окончания срока хранения возвращаются на этот же текущий счет. Открытие одного депозитного счета на двух или нескольких лиц не допускается. Для физических лиц банки открывают вкладные счета (сберегательные вклады).
Вкладчиками коммерческих банков могут быть:
· физические лица - резиденты (граждане России);
· физические лица - нерезиденты (иностранные граждане и лица без гражданства);
· юридические лица - резиденты (предприятия, зарегистрированные на территории РФ);
· юридические лица - нерезиденты (иностранные предприятия).
Вкладные счета открываются с выдачей вкладчику вкладного документа. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), сберегательный сертификат, другой выданный банком документ, удостоверяющий заключение с банком договора сберегательного вклада.
Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц – резидентов:
1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная юридическим лицом);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная юридическим лицом);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента на открытие депозитного счета;
6) анкета клиента;
7) копию карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8) устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9) паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копии, заверенные сотрудником банка);
10) приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица).
12) информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13) свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц - нерезидентов:
1) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано юридическое лицо (легализованные, переведенные на русский язык, копии, заверенные юридическим лицом);
2) документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента (копия, заверенная юридическим лицом);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента на открытие депозитного счета;
6) анкета клиента;
7) копию Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8) устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9) паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копия, заверенная сотрудником банка);
10) приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документ, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица.
12) Информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13) Свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначении.
Определим документы необходимые для открытия депозита для физических лиц – нерезидентов:
1) документ, удостоверяющий личность (копия, заверенная сотрудником банка);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная сотрудником банка);
3) миграционная карта, и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ (копия, заверенная сотрудником банка);
4) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
5) депозитный договор (договор банковского вклада);
6) заявление клиента о расторжении договора (в случае необходимости);
7) анкета клиента;
8) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
9) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), доверенного лица);
10) заявление на перевод денежных средств (в случае безналичного зачисления средств);
11) завещание (по желанию клиента);
12) cвидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
Определим документы необходимые для открытия депозита для физических лиц – резидентов:
1) документ, удостоверяющий личность (копия, заверенная сотрудником банка);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе при наличии (копия, заверенная сотрудником банка);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента о расторжении договора (в случае необходимости);
6) анкета клиента;
7) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
8) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица);
9) заявление на перевод денежных средств (в случае безналичного зачисления средств);
10) акт приема-передачи карты (в случае наличия);
11) завещание (по желанию клиента);
12) cвидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
Открытие и ведение депозитных счетов
При осуществлении депозитных операций банк принимает денежные средства клиентов на соответствующие балансовые счета, которые определены планом счетов бухгалтерского учета. Депозитный счет - это счет, который банки открывают юридическим или физическим лицам для размещения свободных средств на депозиты с начислением процентов за депозиты.
В договоре об открытии депозитного счета оговариваются: вид вклада (срочный или «до востребования»), сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет, размер платы; срок хранения; ответственность сторон; условия расторжения договора; другие условия по согласованию сторон. В случае заключения с банком договора сберегательного вклада «до востребования» по желанию клиента на этом счете могут осуществляться безналичные расчеты.
После окончания срока хранения денежных средств на основании договора срочного вклада средства с депозитного счета возвращаются вкладчику, перечисляются на его расчетный счет в соответствии с условиями договора или договор считается продленным на условиях вклада "до востребования".
Для коммерческого банка вклады "до востребования" являются нестабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования. В связи с этим процентная ставка по вкладам до востребования всегда ниже ставки по срочным депозитам. Банк может потребовать от владельцев такого счета поддержания на нем заранее оговоренного остатка денежных средств.
Если вклады до востребования носят, в основном, краткосрочный характер, то срочные вклады вносятся на более долгий срок. Соответственно вкладчик получает более высокий процент, чем по вкладам до востребования. В связи со стабильностью срочных вкладов банк имеет возможность распоряжаться средствами вкладчика продолжительное время и, соответственно, увеличивать объемы своих кредитных операций. Коммерческие банки могут применять так называемые гибридные депозитные счета, которые объединяют свойства вкладов до востребования и срочных вкладов. Такие счета условно состоят из двух частей: приходно-расходной (до востребования) и срочную-накопительной (срочной).
Согласно Порядку начисления, учета, выплаты и удержание процентов и отражения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банка проценты по депозитным счетам начисляются за календарное число дней. Начисление процентов по депозитным вкладам производится со дня внесения денег на счет или со дня поступления перечислений на корреспондентский счет банка.
Коммерческие банки постоянно стремятся внедрять новые виды депозитных счетов и использовать прогрессивные технологии их обслуживания. Современные схемы банковской работы с депозитными счетами построенные на принципах максимальной оперативности и эффективности для клиентов. Общие правила открытия и ведения депозитных счетов могут быть индивидуализированы отношении каждого отдельного клиента с учетом конкретной финансовой ситуации, которая сложилась у него и в банке.
Депозитные счета открываются как в национальной, так и в иностранной валютах. Коммерческие банки работают также с так называемыми дилинговыми депозитными счетами. В этой схеме клиент размещает на депозитном счете средства в национальной валюте – российских рублях. Банк ежедневно предоставляет клиенту котировки основных валют (это, как правило, доллар США, евро). Клиент, используя котировки, по собственному желанию меняет валюту счета и размещает эквивалент вклада на определенный срок. Дополнительный доход при этом может быть получен за счет различных процентных ставок и курсовых разниц.
Привлечение свободных валютных средств на счета в учреждения банков является чрезвычайно актуальным и важным для активизации инвестиционных процессов в экономике России.
Депозитные (вкладные) счета в иностранной валюте открываются физическим и юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) уполномоченными банками.
|
|
|
