 |
Санкции за невыполнение кредитного договора
|
|
|
|
Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции - меры кредитного воздействия. При решении вопроса о применении и характере кредитных санкций банк учитывает в каждом конкретном случае проведение предприятием реальных мер по улучшению работы и финансового состояния, его перспективы, а также степень выполнения договорных обязательств перед банком. Банк вправе прекращать полностью или частично кредитование, досрочно взыскивать ссуды в случаях возникновения необеспеченной задолженности, использования выданных средств не по целевому назначению или с нарушением установленных правил кредитования, продажи или израсходования заложенных ценностей без обращения полученных сумм на погашение задолженности банку, неудовлетворительного хранения товарно-материальных ценностей, являющихся обеспечением ссуд банка, уклонения от банковского контроля. Банк вправе прекратить кредитование и кассово-расчетное обслуживание кооператива при выявлении случаев недостоверности отчетности о производстве и доходах или запущенности его бухгалтерского учета.
При систематическом нарушении сроков погашения ссуд предприятие теряет право на новый кредит и лишь в отдельных случаях может пользоваться им под гарантию (поручительство). В таком же порядке могут предоставляться ссуды предприятиям, не сохраняющим собственные оборотные средства и допускающим их нецелевое использование. Если у предприятия возникла просроченная задолженность и оно не может ликвидировать ее из-за отсутствия средств, банк прекращает кредитование и вправе использовать заложенные товарно-материальные ценности для погашения задолженности по ссудам. Если ссуда была выдана под гарантию другой организации, то при отсутствии средств для ее погашения на расчетном счете ссудозаемщика задолженность по ней взыскивается со счета гаранта. Предприятия, полностью утратившие оборотные средства, банком не кредитуются, а ранее выданные ссуды предъявляются к досрочному взысканию.
|
|
|
Предприятие-заемщик, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть объявлено неплатежеспособным.
Об объявлении заемщика неплатежеспособным банк извещает основных кредиторов, вышестоящий орган заемщика (при наличии такого), исполнительные органы власти, в котором зарегистрировано предприятие, учредителей (участников) заемщика.
Выданные такому предприятию кредиты предъявляются к досрочному взысканию, и прекращается выдача новых ссуд.
В отношении заемщика, объявленного неплатежеспособным, по предложению банка могут быть приняты следующие меры:
а) передача оперативного управления администрации, назначаемой с участием банка-кредитора;
б) реорганизация.
Предложенные банком меры осуществляются в зависимости от правового статуса заемщика его вышестоящим органом, исполнительными органами власти, учредителями (участниками).
При неплатежеспособности предприятия свыше шести месяцев банк вправе поставить вопрос перед исполнительными органами власти о ликвидации кооператива с обеспечением в установленном порядке имущественных интересов всех кредиторов.
Восстановление в кредитовании предприятия, объявленного ранее неплатежеспособным, производится руководителем учреждения банка по мере улучшения показателей работы и финансового состояния. Об отмене санкции извещаются поставщики, которым ранее сообщалось о ее применении.
Расчётная часть
Вариант 8
Предприятие имеет оборотные средства – 340 тыс.руб., краткосрочную задолженность 180 тыс.рублей. Рассчитайте коэффициент текущей ликвидности, а также определите, какое влияние на него оказывают следующие операции:
|
|
|
а) предприятие приобретает новое оборудование стоимостью 70 тыс. рублей наличными;
б) предприятие берет краткосрочный кредит в размере 55 тыс. рублей;
в) предприятие увеличивает кредиторскую задолженность, чтобы выплатить дивиденды в сумме 30 тыс. рублей наличными;
г) продано дополнительное количество обыкновенных акций на сумму 100 тыс. рублей для покупки нового оборудования.
Решение:
Общий коэффициент покрытия (текущей ликвидности) Кло показывает, в какой степени оборотные активы (ОА) предприятия превышают его краткосрочные обязательства (КП):
Кло=ОА / КП.
В рассматриваемом случае коэффициент текущей ликвидности равен 340/180 = 1,89. Величина коэффициента текущей ликвидности указывает на значимое превышение суммы оборотных средств над краткосрочными обязательствами, что в свою очередь указывает на платежеспособность предприятия.
Определим влияние на коэффициент текущей ликвидности указанных в условии операций:
а) Данная операция приведет к изменению структуры активов. Так внеоборотные активы увеличатся на 70 тыс.руб., а оборотные средства соответственно уменьшаться на 70 тыс.руб. При этом коэффициент текущей ликвидности примет значение (340 – 70)/180 = 1,5, что на 0,39 меньше базового уровня.
б) Новый краткосрочный кредит на начальном этапе (до использования денежных средств кредита на какие-либо цели) увеличит краткосрочные обязательства, а денежные средства кредита увеличат оборотные средства. Следовательно, коэффициент текущей ликвидности примет значение (340 + 55)/(180 + 55) = 1,68. Таким образом, коэффициент текущей ликвидности сократится на 0,21.
в) Данная операция приведет к изменению структуры краткосрочных обязательств (приросту кредиторской задолженности и соответствующему сокращению задолженности учредителям по выплате доходов), но не изменит суммы краткосрочных обязательств. Следовательно, коэффициент текущей ликвидности не изменится.
г) Данная операция приведет к увеличению собственного капитала и (после покупки оборудования) к соответствующему увеличению внеоборотных активов. При этом ни оборотные активы, ни краткосрочные обязательства не изменятся. Следовательно, коэффициент текущей ликвидности не изменится.
|
|
|
Список используемой литературы
1. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 1996 г..
2. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М., Экономика 1993 г.
3. Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции" М., ИПЦ "ВАЗАР-Ферро" 1994 г..
4. Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г.
|
|
|
