 |
Проблемы критериальной оценки кредитных портфелей коммерческих банков России
|
|
|
|
Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП [21]. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, - это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.
Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование - это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние. Однако у такой практики есть и обратная сторона, так как резко сужается диверсификация кредитного портфеля. Если холдинг начинает шататься, то в первую очередь спасают промышленные активы, подчас даже за счет банков.
Как отмечает рейтинговое агентство "Standard&Poor's", концентрация кредитных вложений российских банков является опасно большой [22]. 10 наиболее крупных кредитов, выданных банками, которые получили рейтинги агентства, составляют 40% их совокупных кредитных портфелей. Это почти в 2 раза превышает суммарный капитал этих кредитных учреждений. Согласно мировой практике, это высокий показатель. Ясно, что такое положение не может сохраняться долго. Уже отмечается тенденция замещения крупных заемщиков более мелкими. Это явление можно признать в целом положительным, так как расширяется круг банковской клиентуры, увеличивается амплитуда диверсификации кредитной политики.
|
|
|
Однако в начальной стадии этого процесса, когда о новых заемщиках мало информации, риски могут существенно возрасти.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.
Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск - доходность - ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка [23].
В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи (рисунок 3, приложение В.), по своевременности погашения.
Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля [24].
|
|
|
Перед тем, как определять лимиты кредитования, необходимо идентифицировать основные области риска:
Отдельные заемщики:
чрезмерная концентрация на одном заемщике в случае его банкротства (неплатежеспособности) или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может поставить сам банк под угрозу банкротства;
в случае возникновения непредвиденных проблем с крупными заемщиками изменить ситуацию весьма непросто.
Группы взаимосвязанных заемщиков:
то же, что и в предыдущем случае;
финансовые проблемы только в некоторых случаях приводят к необратимому кризису платежеспособности всей группы.
Отрасли и подотрасли:
циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь немногих сильнейших;
отраслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности (например, если при кредитовании нефтяных компаний в качестве обеспечения приняты товарные запасы (нефть), в момент кризиса в отрасли может произойти обвал цен на нефть, что понизит качество обеспечения). Сегменты бизнеса:
экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например, приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка.
Продукты и услуги (например, сезонные, срочные, потребительские ссуды):
прибыльность отдельного банковского продукта обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения показателей деятельности банка.
Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности [25].
Отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.
Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.
|
|
|
Способы управления кредитным портфелем коммерческого банка
Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.
Основной проблемой управления кредитным портфелем в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации [26].
Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.
Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.
Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций [27].
Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.
Второе важное качество системы кредитным портфелем - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.
|
|
|
Третье обязательное требование к системе управления кредитным портфелем - наблюдаемость, т.е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования [28].
Исходя из изложенного, можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:
введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;
|
|
|
установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом [29].
При соблюдении данных условий кредитный портфель будет расти с каждым годом, что говорит о стабильной работе банка. Объем операций банка, надежная репутация, доверительные отношения с клиентами, уникальный коллектив, который был сформирован за долгие годы, - все эти факторы создают огромные возможности для движения вперед, развития Банка в целом и дальнейшего укрепления его положения на рынке [30].
Вывод: Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональная кредитного портфеля, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Основная цель данной работы заключалась в анализе и обобщении теоретических основ и практических подходов к определению понятия качества кредитного портфеля;
величины кредитного риска и его влияния на качество кредитных вложений;
к формулированию принципов и методов, необходимых для разработки эффективных систем и механизмов кредитного портфеля, его регулирования, а также систем кредитов в рамках функционирования целостной системы оценки банком.
В данной работе на примере регионального банка был проведен краткий анализ применяемых подходов к измерению уровня риска кредитных активов и методов его минимизации, а также системы контроля и регулирования качества кредитного портфеля. Кроме того, рассмотрены некоторые проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций при проведении кредитных операций и реализации механизмов кредитного портфеля.
Как становится ясным из данной работы, проблема кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики оценки качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Рябова И. Анализ финансового состояния коммерческих банков / И. Рябова // ДЕНЬГИ И КРЕДИТ.- 2012.- №7.- С.60.
2. Санин В.В. Постановка финансовой цели коммерческого банка: формирование новых подходов / В.В. Санин // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.-№6.- С. 31-36.
. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2018 года// Деньги и кредит. - 2011. - №4. - с. 18-37.
. Ануреев С.В. Рентабельность расчетно-кассовых операций коммерческих банков и пути ее повышения / С.В. Ануреев // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2012.-№13. - С 25-41.
. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2012.
. Безрукова Т. Определение тенденций экономического развития предприятия / Под ред. Т. Безрукова // Экономика и управление.- 2013. - №4.- С.70.
. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Управленческая методическая разработка / А.В. Беляков - М.: "БДЦ-пресс", 2009 г.
. Борисов А.Б. Большой экономический словарь./ А.Б. Борисов- М: Книжный мир, 2013.
. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2013.
. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./Б23 Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005.
. Введение в банковское дело. Пер. с нем. / Кол. авторов под рук. Гюнтера Асхауэра. - М.: ИПФ "Мир и культура", 2012.
. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 26.06.2007)
. Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ (ред. от 26.07.2006) О финансовой аренде (лизинге) (принят ГД ФС РФ 11.09.1998)
. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / Е.Б. Герасимова // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2013. - №22. - С.21.
. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
. Емельянов А.П. Контроль расходов коммерческого банка в системе бюджетирования / А.П. Емельянов // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2010.- №10. - С. 33-39.
. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: «феникс», 2011.
. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 17.05.2007) О банках и банковской деятельности
. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков / М.В. Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2013.- №20.- С.40.
. Братка А.Г. Банковские операции и сделки кредит организации/ А. Г. Братка //Бизнес и банки. 2013. №4. - С. 68
. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / Под ред. С.Ю. Буевича, О.Г. Королева. - М.: КНОРУС, 2009.
. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков / М.В. Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.- №3.- С.15-19.
. Комплексный экономический анализ коммерческих банков / Под ред. Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина.- СПб.: Питер, 2013.
. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Панова - М.: Финансы и статистика, 2012.
. Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. Нововведения в банковском бизнесе России: Сб. науч. трудов /Отв. ред. Э.А. Уткин. - М.: ФА, 2012.
. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов - М.: ИНФРА-М, 2011.
. Панова Г.С. Российские банки в зеркале мировых тенденций/ Г.С. Панова //Оперативное управление, стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2013. №1.
. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Панова - М.: Финансы и статистика, 2011.
. Уайтчнг Д.П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Мирюкова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012.
ПРИЛОЖЕНИЕ А.
Таблица 1
Соответствие свойств кредитного портфеля и критериев оценки его качеств
| Фундаментальные свойства кредитного портфеля | Критерии оценки качества кредитного портфеля |
| 1 | 2 |
| Кредитный риск | Степень кредитного риска |
| Ликвидность | Уровень ликвидности |
| Доходность | Уровень доходности |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Таблица 2
Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России
| Показатель | Сумма, тыс. руб. на 1.01.2011г | Сумма, тыс. руб. на 1.02.2014г |
| Ресурсы | ||
| 1. Собственные (капитал) | 674717292 | 652028548 |
| 2. Привлеченные | 5221799138 | 5253122850 |
| 2.1 Средства на счетах кредитных организаций | 19443966 | 24937657 |
| 2.2 Кредиты Банка России | 665987 | 0 |
| 2.3 Кредиты и депозиты других банков | 45438000 | 23107756 |
| 2.4 Просроченные проценты | 0 | 0 |
| 2.5 Межбанковские расчеты | 1098075335 | 1092025728 |
| 2.6 Средства на счетах | 949594970 | 992516021 |
| 2.7 Средства в расчетах | 88760789 | 93249502 |
| 2.8 Выпущено ценных бумаг | 164898208 | 157687247 |
| 2.9 Депозиты и другие привлеченные средства | 2854921883 | 2869598939 |
| 3. Прочие ресурсы | 841695 | 809664 |
| А. Всего ресурсов | 5897358125 | 5905961062 |
|
|
|
