 |
Вопрос 3. Особенности кредита и кредитных отношений: понятие и виды
|
|
|
|
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в основном, в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств на время, причем получатель вправе реализовать в отношении полученной стоимости права ее собственника.
Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами.
С внешней стороны кредит — передача одной стороной (кредитор) другой стороне (заемщик) денежных средств, с безусловной обязанностью последнего вернуть денежные средства в том же размере и по изначальной договоренности сторон предать кредитору дополнительные денежные средства в качестве платы за пользование кредитом. При этом сущность кредита проявляется во всем комплексе отношений между участниками кредита, связанных с ним. При анализе особенностей кредитных отношений следует различать их субъекты и объект. Субъекты или обязательные участники кредитных отношений - это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости.
Заемщик не является собственником полученной стоимости, он лишь пользуется ею. Он использует полученную в процессе кредитных отношений стоимость в денежной или иной форме в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ее в установленный срок.
Полученная стоимость может использоваться заемщиком для различных целей – для производства новой, том числе дополнительной стоимости или для потребления различных благ.
Источником стоимости, передаваемой в кредит, служат,
во-первых, временно свободные денежные средства юридических лиц, действующих в различных отраслях экономики.
|
|
|
Во-вторых, источником выступают денежные средства в виде сбережений сектора домохозяйств.
В-третьих, источником выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта производимой в государственном секторе.
При этом необходимо подчеркнуть, что источниками стоимости, передаваемой в кредит, эти денежные средства становятся лишь в случае, если они изначально переданы в распоряжение посредникам в организации кредитных отношений – кредитным и кредитно-финансовым организациям, прежде всего – банкам. Например, наличные деньги на руках у населения не являются источником стоимости, передаваемой в кредит, а станут таковым, только попав в кассу банка с последующим зачислением средств на счет
Сущность кредита проявляется в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.
В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:
· перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит выступает в качестве инструмента, «изымающего» (аккумулирующего) временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, нуждающиеся в них. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся субъектов экономики в дополнительных денежных средствах.
функция создания денег в обращении. Назначение кредита в этой функции заключается в создании денежных средств, использование которых приводит к увеличению общего объема денег в экономике. Эта функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в форме записей на банковских счетах. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте депозитными деньгами в виде записей по банковским счетам. При этом помещая свои деньги в банк, клиент не теряет их, а остается их собственником, что удостоверяет банковский документ. Одновременно с этим денежные средства клиента выдаются банком заемщику в качестве кредита, и тем самым кредит создает новые деньги.
|
|
|
Кредитные отношения в экономике базируются на принципах, соблюдение которых обеспечивает сохранность сущности кредита при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредита складывались еще на ранних этапах развития кредита, а в дальнейшем нашли отражение в мировой кредитной практике.
Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.
Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.
Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
|
|
|
В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.
Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог и поручительство.
Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.
Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.
В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя качественное управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.
Платность кредита выражается в том, что кредитор за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется, в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.
|
|
|
В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.
Принцип дифференцированности кредита применяется кредитором, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора. Дифференциация кредита также зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.
Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит, полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.
Кредит выступает в различных формах; главные из них — коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары.
Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия. Объектом коммерческого кредита является товар, тогда как объектом банковского кредита — денежные средства. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицом, связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Различна динамика коммерческого и банковского кредита. Что касается коммерческого кредита, то его движение параллельно движению промышленного капитала: с ростом промышленного производства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом.
Вопрос 4. Процент и его роль в кредитных отношениях.
Понятие процента
Современные кредитные системы предполагают организацию кредитования на принципах возвратности, срочности и платности. Принцип платности проявляется в том, что подавляющее большинство кредитных сделок носят возмездный характер, т.е. предполагают уплату заемщиком в той или иной форме вознаграждения кредитору за пользование заемными средствами.
|
|
|
Ссудный процент — экономическая категория, представляющая собой, своеобразную цену предоставленной во временное пользование стоимости (ссудного капитала).
Предпосылками возникновения процента являются наличие товарно-денежных отношений и развитие института собственности.
Исторически эволюция процента связана с развитием кредита.
На ранней стадии развития кредитных отношений, когда ссуженная стоимость выступала в товарной форме, плата за ее использование также бралась преимущественно в натуральной товарной форме (например, зерном). В настоящее время в зависимости от модели кредитной системы вознаграждение может выступать в денежной форме, а также в виде определенных имущественных прав.
Процент является своеобразной ценой кредита.
Субъектами экономических отношений по поводу процента, как и при кредитных отношениях, являются кредитор и заемщик, выступающие, соответственно, как его получатель и плательщик. Однако при проценте экономические отношения между кредитором и заемщиком несколько иные, чем при кредите. Процент возникает в сфере распределения, кредит – на стадии обмена. Уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Процент не подлежит возврату, в отношениях собственности при проценте меняется собственник - уплата процента происходит в одностороннем порядке от заемщика к кредитору. Движение кредита (возврат) и уплата процента могут не совпадать по времени. При сопоставлении кредитных отношений и отношений по поводу процента в большинстве случаев наблюдаются существенные различия в размере движущейся стоимости.
Природа ссудного процента
Понятие «ссудный процент» содержит определенный смысл с точки зрения его происхождения. Ссудный процент – своеобразная цена ссудного капитала.
В свою очередь, ссудный капитал возникает на определенном этапе развития товарно-денежных отношений в процессе становления капиталистического способа производства. Временно свободные денежные ресурсы, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления домашних хозяйств и государства выступают источниками ссудного капитала. С помощью кредита временно свободные денежные капиталы, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал. Ссудный капитал - денежный капитал, предоставляемый в виде ссуды на условиях возвратности, срочности и с выплатой ссудного процента. Таким образом, можно говорить о денежной природе ссудного процента.
Ссудный процент является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала, его способности приносить прибыль. Источником уплаты процента по кредиту является часть дополнительно полученной за счет его производительного использования ссудного прибыли, которая передается заемщиком кредитору.
Функции процента
Ссудный процент, как и любая экономическая категория, выполняет определенные функции, отражающие проявление специфических сторон его сущности:
· распределительную. При помощи этой функции происходит передача части прибыли хозяйствующих субъектов и доходов населения кредитору за пользование ссуженными средствами. Ссудный процент влияет на распределение капитала среди хозяйствующих субъектов и инвестиционных объектов в целях наиболее производительного и соответственно прибыльного использования. Также процент распределяет потребление во времени.
· стимулирующую. Процент выступает побудительным мотивом для кредитора предоставлять ресурсы заемщикам, что ведет к максимально полному использованию всех временно свободных средств для развития экономики. Для заемщика ссудный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата.
· сохранения стоимости ссудного капитала. Взимание ссудного процента позволяет кредитору сохранить реальную стоимость ссудного капитала в условиях инфляции.
Роль процента
В настоящее время роль ссудного процента в экономике также оценивается неоднозначно. Двойственность ссудного процента заключается в том, что с одной стороны, процент уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита; влияет на объем сбережений и привлекаемых банком депозитов; регулирует ликвидность и объем инвестиций экономических субъектов и др. Разумное использование ссудного процента способствует экономическому процветанию. С другой стороны, процент порождает концентрацию спекулятивных капиталов в финансовом секторе, что неблагоприятно сказывается на реальном секторе экономики. Таким образом, актуальна проблема более глубокого исследования макроэкономической роли ссудного процента в современной экономике.
Существование различных форм и видов кредитных отношений предопределяет разнообразие форм ссудного процента.
Формы ссудного процента
Классифицировать ссудный процент можно по ряду признаков, представленных в табл. 5.Х
Таблица
Формы ссудного процента
| Классификационный признак | Форма ссудного процента |
| По формам кредита | Процент по коммерческому кредиту Банковский процент Процент по потребительскому кредиту Ипотечный процент Процент по лизинговым сделкам Процент по государственному кредиту |
| По видам кредитных организаций | Учетный процент центрального банка (ставка рефинансирования) Банковский процент Процент по операциям ломбардов |
| По объектам инвестирования (кредитования) | Процент по кредитам в оборотные средства Процент по инвестициям в основные фонды Процент по инвестициям в ценные бумаги |
| По срокам кредитования | Процент по краткосрочным ссудам Процент по среднесрочным ссудам Процент по долгосрочным ссудам |
| По видам операций кредитной организации | Депозитный процент Вексельный процент Учетный процент Процент по ссудам Процент по межбанковским кредитам |
| По способу начисления | Простые проценты Сложные проценты |
Существование различных форм ссудного процента на практике обуславливает многообразие процентных ставок в экономике.
Процентная ставка
Процентная ставка (ставка процента) – количественное выражение ссудного процента, относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени (как правило, за год). Рассчитывается как отношение абсолютной суммы процентных платежей (процентного дохода) за год к величине ссуды.
Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента.
Номинальная процентная ставка - это процент в денежном выражении.
Реальная процентная ставка – это номинальная ставка, скорректированная с учетом инфляции. Ее величина отражает увеличение реального богатства, выраженное в приросте покупательной способности кредитора. От уровня реальной процентной ставки зависит принятие решения о целесообразности кредитной сделки.
Процентная ставка может быть фиксированная и плавающая.
Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период пользования заемными средствами (кредитования) без одностороннего права ее пересмотра, в мировой практике используется, преимущественно, по краткосрочным долговым инструментам.
Плавающая процентная ставка - это, как правило, ставка по средне- и долгосрочным обязательствам, которая складывается из двух составляющих: изменяющейся основы, которая меняется в соответствии с рыночной конъюнктурой (как правило, межбанковской ставки предложения кредитных ресурсов), и фиксированной величины, обычно неизменной в течение всего срока кредитования.
При выполнении финансовых операций используются различные схемы и методы начисления процентов.
|
|
|
