 |
Статьи затрат на ЧПУП «19 Марта»
|
|
|
|
| Статья затрат | Элемент затрат |
| Заработная плата | Затраты на оплату труда |
| Амортизация | Амортизация ОС и НМА |
| Перемотка электродвигателей | Материальные затраты |
| Услуги банка | Прочие затраты (В пред.норм и лимитов) |
| Транспортные услуги | Материальные затраты(В пред. норм и лимитов) |
| Прочие услуги | Материальные затраты(В пред. норм и лимитов) |
| РУЭС | Материальные затраты(В пред. норм и лимитов) |
| Штраф | Прочие затраты(В пред. норм и лимитов) |
| Издержки | Прочие затраты(В пред. норм и лимитов) |
| Госпошлина | Прочие затраты |
| Госстрах | Затраты на оплату труда(В пред. норм и лимитов) |
| ФСЗН | Затраты на оплату труда(В пред. норм и лимитов) |
| Э/энергия | Прочие затраты(В пред. норм и лимитов) |
| Материалы | Материальные затраты(В пред. норм и лимитов) |
1. Заработная плата
| Показатели | Единица измерения | 2012 г. | 2013 г. | 1 квартал 2014 г. |
| Среднесписочная численность работников | чел. | |||
| Фонд заработной платы | руб. | |||
| Среднемесячная заработная плата 1 работника | руб. | 1919369.64 | 2749777.44 | 2855076.19 |
2. Амортизация
| Наименование | 2012 г. | ||
| Амортизация основных средств | Нач.периода | Обороты за период | Кон.периода |
| Вагончик | 83,050,967 | 83,050,967 | |
| Калькулятор | 45,111 | 45,120 | |
| Компьютер в сборе | 3,409,827 | 425,823 | 3,835,650 |
| Пилорама | 4,549,473 | 4,549,473 | |
| Подстанция | 6,161,441 | 1,209,577 | 7,371,018 |
| Пресс механический | 2,010,262 | 815,737 | 2,825,999 |
| Склад | 74,600,213 | 32,201,579 | 106,801,792 |
| Станок деревообрабатывающий | 6,153,885 | 6,153,885 | |
| Станок сверлильный | 1,642,350 | 645,841 | 2,288,191 |
| Станок токарный | 32,796,928 | 12,897,105 | 45,694,033 |
| Станок токарный настольный | 6,542,071 | 2,572,605 | 9,114,676 |
| Станок фрезерный вертикальный | 16,386,486 | 6,443,845 | 22,830,331 |
| Станок фрезерный горизонтальный | 16,386,486 | 6,443,845 | 22,830,331 |
| Холодильник | 2,522,818 | 73,716 | 2,596,534 |
| Цех деревопереработки | 46,064,130 | 20,066,244 | 66,130,374 |
| Итого | 302,322,448 | 83,795,926 | 386,118,374 |
|
|
|
| Наименование | 2013 г. | ||
| Амортизация основных средств | Нач.периода | Обороты за период | Кон.периода |
| Вагончик | 83,050,967 | 83,050,967 | |
| Калькулятор | 45,147 | 45,156 | |
| Компьютер в сборе | 4,132,566 | 587,054 | 4,719,620 |
| Пилорама | 4,549,473 | 4,549,473 | |
| Подстанция | 7,569,881 | 914,038 | 8,483,919 |
| Пресс механический | 2,925,078 | 557,693 | 3,482,771 |
| Склад | 108,992,509 | 25,002,308 | 133,994,817 |
| Станок деревообрабатывающий | 6,153,885 | 6,153,885 | |
| Станок сверлильный | 2,313,112 | 419,926 | 2,733,038 |
| Станок токарный | 46,191,672 | 8,385,726 | 54,577,398 |
| Станок токарный настольный | 9,213,939 | 1,672,705 | 10,886,644 |
| Станок фрезерный вертикальный | 23,078,967 | 4,189,802 | 27,268,769 |
| Станок фрезерный горизонтальный | 23,078,967 | 4,189,802 | 27,268,769 |
| Холодильник | 2,613,586 | 181,476 | 2,795,062 |
| Цех деревопереработки | 68,015,748 | 15,813,844 | 83,829,592 |
| Итого | 391,925,497 | 61,914,383 | 453,839,880 |
| Наименование | 1 квартал 2014 г. | ||
| Амортизация основных средств | Нач.периода | Обороты за период | Кон.периода |
| Вагончик | 83,050,967 | 83,050,967 | |
| Калькулятор | 45,156 | 45,159 | |
| Компьютер в сборе | 4,719,620 | 31,864 | 4,751,484 |
| Пилорама | 4,549,473 | 4,549,473 | |
| Подстанция | 8,483,919 | 23,859 | 8,507,778 |
| Пресс механический | 3,482,771 | 12,027 | 3,494,798 |
| Склад | 133,994,817 | 290,304 | 134,285,121 |
| Станок деревообрабатывающий | 6,153,885 | 6,153,885 | |
| Станок сверлильный | 2,733,038 | 3,107 | 2,736,145 |
| Станок токарный | 54,577,398 | 62,051 | 54,639,449 |
| Станок токарный настольный | 10,886,644 | 12,378 | 10,899,022 |
| Станок фрезерный вертикальный | 27,268,769 | 31,003 | 27,299,772 |
| Станок фрезерный горизонтальный | 27,268,769 | 31,003 | 27,299,772 |
| Холодильник | 2,795,062 | 1,833 | 2,796,895 |
| Цех деревопереработки | 83,829,592 | 249,842 | 84,079,434 |
| Итого | 453,839,880 | 749,274 | 454,589,154 |
3. Материалы
| 2012 год | ||
| Товар(услуга) | Оплата | Поставщики |
| Аптечка | Апетка | |
| Бумага для факса,Календарь | Белсоюзпечать | |
| Электроэнергия | Гомельэнерго | |
| Древесина | Ельский леспромхоз | |
| Древесина | Лесхоз Житковичи | |
| Семена | Лида агроснаб | |
| Объявления | Лунинецкие новости | |
| Пленка 0,19 | Микрон | |
| ПВ 3 | Микрон | |
| ПВ 3 | Микрон | |
| ПВ 3 | Микрон | |
| Лак | Микрон | |
| Эмаль-провод | Микрон | |
| Итого | ||
| Реклама | Новости Полесья | |
| Древесина | Октябрьский лесхоз | |
| Клей | ОМА | |
| Реклама в газете | Редакция Новое Полесье | |
| Пиломатериал | РКБО | |
| Услуги связи | РУЭС | |
| Лак | Электропоставка | |
| Итого всего |
| 2013 год | ||
| Товар(услуга) | Оплата | Поставщики |
| Открытка | Белсоюзпечать | |
| Электроэнергия | Гомельэнерго | |
| Древесина | Ельский леспромхоз | |
| Древесина | Житковичлес | |
| Древесина | Лесхоз Житковичи | |
| Семена | Лида агроснаб | |
| Древесина | Октябрьский лесхоз | |
| Клей | ОМА | |
| Реклама в газете | Редакция Новое Полесье | |
| Эмальпровод | Ремторгэнерго | |
| Пиломатериал | РКБО | |
| Услуги связи | РУЭС | |
| Лак | Электропоставка | |
| Итого всего | ||
| 1 квартал 2014 года | ||
| Электроэнергия | Гомельэнерго | |
| Семена | Лида агроснаб | |
| Древесина | Октябрьский лесхоз | |
| Клей | ОМА | |
| Реклама в газете | Редакция Новое Полесье | |
| Эмальпровод | Ремторгэнерго | |
| Услуги связи | РУЭС | |
| Лак | Электропоставка | |
| Итого всего |
4.Налоги и отчисления
|
|
|
| Налоги | Единица измерения | 2012 год | 2013 год | 1 квартал 2014 года |
| -Cбор на формирование местных целевых фондов | % | 1.1 | 1.1 | 1.1 |
| - Взносы в ПФ из ЗП | % | |||
| -Взносы в ПФ от ФОТ | % | |||
| -Единый налог на ФЗП | % | |||
| -Коэффициент налога на недвижимость | % | 1.2 | 1.2 | 1.2 |
| -Налог на доходы | % | |||
| -Налог на доходы по отдельным видам деятельности | % | |||
| -Налог на недвижимость | % | 0,25 | 0,25 | 0,25 |
| -Налог на оздоровление реки Свислочь | % | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| -Обязательное страхование | % | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| -Республиканский единый платеж | % | |||
| -Ставка налога на прибыль | % |
| Год | Сумма налогов и отчислений |
| 2012 год | |
| 2013 год | |
| 1 квартал 2014 года |
Таблица 4.5 - Полная себестоимость продукции ЧПУП «19 Марта», выпущенной за 3 месяца
| № | Вид затрат | Сумма (2012 год) | Сумма (2013 год) | Сумма (1 квартал 2014 года) | Виды затрат |
| З/п персонала | постоянные | ||||
| Страховые взносы во внебюджетные фонды (34%) | постоянные | ||||
| Амортизация основных фондов | 83,795,926 | 61,914,383 | 749,274 | постоянные | |
| Сырье и материалы, коммунальные услуги | переменные | ||||
| Итого себестоимость продукции | 2 254 681,77 |
|
|
|
| Год | Сумма затрат |
| 2012 год | |
| 2013 год | |
| 1 квартал 2014 года |
Анализ затрат показал, что основную долю затрат в себестоимости составляют материальные расходы.
Увеличение затрат в 2013 г. обусловлено ростом физических объемов реализации продукции и расширении видов деятельности предприятия.
1.7Прибыль предприятия
Являясь конечным финансовым результатом, прибыль играет важную роль в функционировании предприятия. На ЧПУП «19 Марта» используют следующие виды прибыли: бухгалтерская, в состав которой входит сумма финансовых результатов от реализации продукции, работ, услуг, основных средств, нематериальных и прочих активов и прибыль полученная от внереализационных операций, чистая прибыль, которую рассчитывают путём вычитания налоговых платежей из бухгалтерской прибыли, налогооблагаемая прибыль, которая представляет собой базу для расчета налога подлежащего внесению в бюджет.
Основной вид деятельности, приносящий наибольшую прибыль, - услуги по ремонту и техническому обслуживанию электродвигателей, генераторов, трансформаторов, насосов. Состав прибыли в 2012/2014 годах выглядит следующим образом (таблица 4.7.1).
Таблица 4.7.1 Состав прибыли ЧПУП «19 Марта»
| Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 1 квартал 2014 г. | Отклонение, +/- | Темп роста, % |
| 2013 от 2012 | 2013 к 2012 | ||||
| 1.Выручка от реализации | +153263703 | 147,64 | |||
| 3.Валовая прибыль | +13896802 | 169,41 | |||
| 4. Расходы периода: Коммерческие и управленческие | +4207487 | 138,28 | |||
| 3.Прибыль от реализации | +9689315 | 177,29 | |||
| 4.Операционные доходы | |||||
| 5. Внереализационные доходы | +661214 | 183,14 | |||
| 9. Чистая прибыль | +651082 | 172,30 |
|
|
|
Таким образом итоговая прибыль за год возросла на 651082 бел.рублей.
Чистая прибыль остается в полном распоряжении предприятия. Она служит источником финансовой ответственности предприятия по своим обязательствам, используется им для развития и совершенствования производства, для материального поощрения работников, а также для удовлетворения личных потребностей владельца предприятия.
Для реализации финансовой ответственности предприятия по обязательствам из чистой прибыли осуществляется ряд первоочередных платежей, к которым относятся:
штрафы, пени, неустойки по долгам бюджету;
проценты по просроченным долгосрочным банковским кредитам;
экологический налог за превышение норм использования природных ресурсов и нормативов загрязнения окружающей среды.
Оставшаяся после уплаты первоочередных платежей часть чистой прибыли остается в полном распоряжении предприятия, используется им самостоятельно и называется прибылью, остающейся в полном распоряжении предприятия. Эта часть чистой прибыли направляется предприятием на:
• образование резервного фонда;
• накопление;
• потребление.
|
|
|
