График погашения кредита при условии, что основная сумма долга погашается равными частями (дифференцированные платежи)

Для этого на листе 2 книги «Потоки платежей» Microsoft Excel введем в ячейки A1:B4 исходные данные.

Далее создадим таблицу согласно следующему рисунку.

В ячейку D9 таблицы введем формулу для определения размера платежа в погашение долга, в ячейку Е9 – формулу для определения размера платежа в погашение процентов, как произведение остатка по кредиту к моменту -го платежа на процентную ставку в долях за месяц, в ячейку C9 – формулу для определения размера дифференцированного платежа по кредиту, как сумму соответствующих платежей в погашение процентов и в погашение долга. В ячейку F9 вводим формулу для определения остатка задолженности по кредиту после платежа, как разницу между остатком по кредиту к моменту -го платежа и размером -го платежа в погашение долга.

В результате получим следующий график дифференцированных платежей по кредиту:

График дифференцированных платежей по кредиту (результат вычислений)

В этой таблице можно увидеть все текущие параметры кредита – размер дифференцированного платежа по каждому месяцу, его части, идущие в погашение долга и процентов, а также остаток задолженности по кредиту после каждого платежа. Из таблицы видно, что ежемесячная сумма платежа, также как и ежемесячная сумма платежа по процентам, из месяца в месяц уменьшается. Общую сумму начисленных процентов и общую сумму выплат можем увидеть в итоговой строке по соответствующим столбцам построенного графика дифференцированных платежей.

Итак, в случае дифференцированной схемы погашения кредита за 10 лет банку будет выплачено всего 1526000,00 руб., из которых процентов – на сумму 726000,00 руб.

Если сравнить графики платежей по аннуитетной и дифференцированной схемам, видим, что размер аннуитетных платежей будет меньше в начале срока погашения, примерно в середине графика они сравняются, но затем сумма дифференцированных начнет уменьшаться, а сумма аннуитетных так и останется неизменной.

Сравнивая суммы начисленных процентов по рассматриваемым схемам, приходим к выводу, что меньшая сумма процентов по кредиту выплачена по дифференцированной схеме, эта разница составляет 203777,91 руб.