№ п/п
| Наименование документа
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма
| Корре-спон-денция счетов
| Наименование
объекта учта
| Вид
счета
| Изме-нение
| Вид хоз. опера-ции
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
|
1
| Договор дарения
| Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости
|
15300
| Д-т
08
К-т
98
| «Вложения во внеоборотные активы»
«Доходы будущих периодов»
| А
П
| +
+
|
III
|
2
| Реестр платежных поручений, выписка банка из р/с
| Перечислен в бюджет налог на прибыль
|
1670
| Д-т
68
К-т
51
| «Расчеты по налогам и сборам»
«Расчетный счет»
| П
А
| -
-
|
IV
|
3
| Выписка банка из р/с
| Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения
|
980
| Д-т
69
К-т
51
| «Расчеты по соц. страх. и обесп.»
«Расчетный счет»
| П
А
| -
-
|
IV
|
4
| Выписка банка из р/с, приходный кассовый ордер, чек №
| Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной
платы
|
3350
| Д-т сч. 50
К-т сч. 51
| «Касса»
«Расчетный счет»
| А
А
| +
-
|
I
|
5
| Платежные ведомости, расходный кассовый ордер
| Выдана заработная плата персоналу
|
3350
| Д-т
70
К-т
50
| «Расчеты с персоналом по оплате труда»
«Касса»
| П
А
| -
-
|
IV
|
6
| Счет №, с/ф №
| Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен
|
1830
| Д-т
10
К-т
60
| «Материалы»
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| А
П
| +
+
|
III
|
7
| Счет №, счет-фактура №
| Начислен НДС по приобретенным ценностям
(18%)
|
329
(1830 х 18%)
| Д-т
19
К-т
60
| «НДС по приобретенным ценностям»
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| А
П
| +
+
|
III
|
8
| Лимитно-заборная карта №
| Переданы материалы в цех для производства готовой продукции
|
3500
| Д-т
20
К-т
10
| «Основное производство»
«Материалы»
| А
А
| +
-
|
I
|
9
| Наряды, расчетные ведомости
| Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим)
|
6300
| Д-т
20
К-т
70
| «Основное производство»
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
| А
П
| +
+
|
III
|
10
| Лист временной нетрудоспособности
| Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (26%)
|
1638
(6300 х 26%)
| Д-т
20
К-т
69
| «Основное производство»
«Расчеты по соц. страх. и обесп.»
| А
П
| +
+
|
III
|
11
| Ведомость выпуска готовой продукции. Расчет бухгалтерии
| Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости
|
12000
| Д-т
43
К-т
20
| «Готовая продукция»
«Основное производство»
| А
А
| +
_
|
I
|
12
| Ведомость движения готовой продукции
| Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию
|
10000
| Д-т
45
К-т
43
| «Товары отгруженные»
«Готовая продукция»
| А
А
| +
-
|
I
|
13
| Выписка из р/с, платежное поручение
| Перечислено поставщикам за материалы с р/с
|
2124
| Д-т
60
К-т
51
| «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
«Расчетный счет»
| П
А
| -
-
|
IV
|
14
| Справка бухгалтерии, книга покупок
| Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС
|
329
(сумма Д-т 19)
| Д-т
68
К-т
19
| «Расчеты по налогам и сборам»
«НДС по приобретенным ценностям»
| П
А
| -
-
|
IV
|
15
| Выписка из р/с, платежное поручение
| Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам
|
220
| Д-т
66
К-т
51
| «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
«Расчетный счет»
| П
А
| -
-
|
IV
|
16
| Выписка из р/с
| Поступило на р/с от дебиторов
|
710
| Д-т
51
К-т
76
| «Расчетный счет»
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| А
А
| +
-
|
I
|
17
| Выписка из р/с, расходный кассовый ордер
| Зачислена на р/с выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС)
|
22420
| Д-т
51
К-т
90/1
| «Расчетный счет»
«Продажи»
| А
П
| +
+
|
III
|
18
| Ведомость расчета себестоимости продукции
| Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию
|
11800
| Д-т
90/2
К-т
45
| «Продажи»
«Товары отгруженные»
| П
А
| -
-
|
IV
|
19
| Платежное поручение
| Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет
|
3420
(22420 х 18: 118)
| Д-т
90/3
К-т
68
| «Продажи»
«Расчеты по налогам и сборам»
| П
П
| -
+
|
II
|
20
| Расчет бухгалтерии
| Получена прибыль от реализации продукции
|
7200
| Д-т
90/9
К-т
99
| «Продажи»
«Прибыли и убытки»
| П
П
| -
+
|
II
|
Д-т сч. 01 «Основные средства» К-т
Д-т сч. 02 «Амортизация основных средств» К-т
Д-т сч. 10 «Материалы» К-т
Д-т сч. 19 «НДС по приобретенным ценностям» К-т
Д-т сч. 20 «Основное производство К-т
Д-т сч. 43 «Готовая продукция» К-т
Д-т сч. 45 «Товары отгруженные» К-т
Д-т сч. 50 «Касса» К-т
Д-т сч. 51 «Расчетные счета» К-т
Д-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т
Д-т сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К-т
Д-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» К-т
Д-т сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К-т
Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т
Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К-т
Д-т сч. 80 «Уставный капитал» К-т
Д-т сч. 83 «Добавочный капитал» К-т