Д-т сч. 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» К-т

	С1 – сумма нераспределенной прибыли на начало месяца = 1900
Од = -	Ок = -
	С2= 1900

 

Д-т сч. 90 «Продажи»                   К-т

Расходы: 18) 11800                               К-т 45 19) 3420                                 К-т 68 20) 7200                                 К-т 99	Доходы (выручка): 17) 22420                               Д-т 51
Од = 22420	Ок = 22420

 

Д-т сч. 98 «Доходы будущих периодов» К-т

	С1 – сумма доходов будущих периодов на начало месяца = -
	Поступление: 1) 15300                                Д-т 08
Од = -	Ок = 15300
	С2= 15300

 

Д-т сч. 99 «Прибыли и убытки» К-т

	Прибыль: 20) 7200                              Д-т 90/9
Од = -	Ок = 7200
	С2= 7200

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

за _______ месяц 200__г.

 

Характеристика счета		Остаток на начало месяца		Оборот за месяц		Остаток на конец месяца
№ счета	Наименование счета	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	Основные средства	38300	-
02	Амортизация основных средств	-	9700
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	15300	-	15300	-
10	Материалы	2170	-	1830	3500	500	-
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	126	-	329	329	126	-
20	Основное производство	1340	-	11438	12000	778	-
43	Готовая продукция	690	-	12000	10000	2690	-
45	Товары отгруженные	3190	-	10000	11800	1390	-
50	Касса	1750	-	3350	3350	1750	-
51	Расчетный счет	4150	-	23130	8344	18936	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	826	2124	2159	-	861
66	Расчеты по краткосрочны кредитам и займам	-	770	220	-	-	550
68	Расчеты с налогам и сборам	-	-	1999	3420	-	1421
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	980	980	1638	-	1638
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	3350	3350	6300	-	6300
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	910	-	-	710	200	-
80	Уставный капитал	-	25000	-	-	-	25000
83	Добавочный капитал	-	10100	-	-	-	10100
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-	1900	-	-	-	1900
90	Продажи	-	-	22420	22420	-	-
98	Доходы будущих периодов	-	-	-	15300	-	15300
99	Прибыли и убытки	-	-		7200	-	7200
	ИТОГО:	42926	42926	108470	108470	79970	79970

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на __________________20___ г.

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика                                                      ИНН
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)                           по ОКЕИ	384/385
________________________________________________________ Местонахождение (адрес)
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Актив	Код показа-теля		На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1	2		3		4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120		28600		28600
Незавершенное строительство	130				15300
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190		28600		43900
Запасы в том числе:		210	7390	5358
сырье, материалы и другие аналогичные ценности		211	2170	500
животные на выращивании и откорме		212
затраты в незавершенном производстве		213	1340	778
готовая продукция и товары для перепродажи		214	690	2690
товары отгруженные		215	3190	1390
расходы будущих периодов		216
прочие запасы и затраты		217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		220	126	126
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		230
в том числе покупатели и заказчики		231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		240	910	200
в том числе: покупатели и заказчики		241
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)		250
Денежные средства		260	5900	20686
Прочие оборотные активы		270
ИТОГО по разделу II		290	14326	26370
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)		300	42926	70270

Форма 0710001 с. 2

 

Пассив	Код показателя		На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2		3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410		25000	25000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411		()	()
Добавочный капитал	420		10100	10100
Резервный капитал в том числе:	430
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		1900	9100
ИТОГО по разделу III	490		37000	44200
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610		770	550
Кредиторская задолженность в том числе:	620		5156	10220
поставщики и подрядчики	621		826	861
задолженность перед персоналом организации	622		3350	6300
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		980	1638
задолженность по налогам и сборам	624			1421
прочие кредиторы	625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640			15300
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690		5926	26070
БАЛАНС	700		42926	70270
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечение обязательств и платежей полученные	950
Обеспечение обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

 

Руководитель ___________ __________________________

(подпись)           (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись)    (расшифровка подписи)

 

«___» _________________ ________г.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации: утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. №34-н, с изменениями и дополнениями

2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации по его применению: утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. №94н

3. Коваль Л.С. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебно-методическое пособие. – Москва: Гелиос АРВ, 2003 г.

4. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет. – Санкт-Петербург: Питер, 2002 г.

5. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов/ под ред. проф. Ю.А.Бабаева. – Москва: Вузовский учебник, 2003 г.

6. Акчурина Е.В., Солодко Л.П. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие. – Москва: Издательство «Экзамен», 2004 г.

7. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Я.В.Соколова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007 г.

8. Краснова Л.П., Шалашова Н.Т., Ярцева Н.М. Бухгалтерский учет: учебник, 2-е изд. с изменениями. – Москва: Юристъ, 2002 г.

9. Бухгалтерский учет: учебник / под ред. П.С.Безруких. 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Бухгалтерский учет, 2003 г.

10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие, 4-е изд., перераб и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2002 г.

 

12	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: