| Наименование документа
| Акт о приеме-передаче объекта основных средств
| Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств
| Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств
| Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств)
| Акт о списании автотранспортных средств
| Инвентарная карточка учета объекта основных средств
|
| Код формы
| ОС-1
| ОС-2
| ОС-3
| ОС-4
| ОС-4а
| ОС-6
|
| Кол-во экз.
| 1 – при внутреннем перемещении, 2 – при приобретении
| 3 (сдатчику, получателю, бухгалтерии)
| 1 (если ремонт выполняют подрядчики - 2)
|
|
|
|
| Кто составляет
| Работник, ответственный за прием объекта
| Ответственный работник со стороны сдатчика
| Работник, ответственный за проведение ремонта
| Ответственный работник
| Ответственный работник
| Бухгалтер
|
| Составляется на основании
| Приказа, накладныхформы ТН-2, ТТН-1, технической документации на объект
| Приказа, технической документации на объект
| Ведомости дефектов, сметы затрат
| Приказа
| Приказа
| Акта о приеме- передаче объекта основных средств (форма ОС-1), технической документации
|
| Срок составления
| В момент приобретения (не требует монтажа) или при передаче в эксплуатацию (после монтажа)
| В момент перемещения
| В момент приема
| В момент списания
| В момент списания
| После утверждения акта о приеме- передаче объекта основных средств
|
| Кто проверяет
| Главный бухгалтер
|
| Срок проверки
| В день получения
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Руководитель (председатель и члены комиссии, представитель сдатчика и получателя)
| Ответственные со стороны сдатчика и получателя
| Руководитель сдатчика (председатель и члены комиссии, представитель сдатчика и получателя)
| Руководитель (председатель и члены комиссии)
| Руководитель (председатель и члены комиссии)
| Главный бухгалтер или бухгалтер, ответственный за ведение инвентарной карточки
|
| Срок утверждения
| В день составления
|
| Куда передается
| В бухгалтерию
|
| Срок передачи
| 3 дня с момента утверждения
| Последнее число отчетного месяца
|
| Сделать отметки в документах
| Инвентарной карточке учета объекта основных средств (форма ОС-6 или ОС-6а) или инвентарной книге формы ОС-6б
| Инвентарной карточке учета объекта основных средств (форма ОС-6)
| Инвентарной карточке учета объекта основных средств (форма ОС-6 или ОС-6а) или инвентарной книге формы ОС-6б о причинах списания
|
|
| Является основанием для составления
| Инвентарной карточки учета бъекта основных средств (форма ОС-6 или ОС-6а) или инвентарной книги формы ОС-6б
| Инвентарной карточки учета объекта основных средств (форма ОС-6)
| Инвентарной карточки учета объекта основных средств (форма ОС-6 или ОС-6а) или инвентарной книги формы ОС-6б о причинах списания
|
|
| Где хранится
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| | | | | | | | |
| Наименование документа
| Доверенность
| Журнал учета выданных доверенностей
| Приходный ордер
| Акт о приемке материалов
| Лимитно- заборная карта
| Накладная- требование на отпуск материалов
|
| Код формы
| М-2
| | М-4
| М-7
| М-8
| М-11
|
| Кол-во экз.
|
|
|
|
|
|
|
| Регистрируемая операция
|
| Учет доверенностей
| Оприходование материалов на складе
| Оприходование материалов на складе в случае расхождения по количеству с документами поставщика
| Многократный отпуск материалов на производство в течение месяца
| Разовый отпуск материалов со склада на производство
|
| Ответственные исполнители
| Работник, ответственный за выдачу доверенностей
| Работник, ответственный за выдачу доверенностей
| Кладовщик
| Председатель комиссии, члены комиссии, представитель поставщика или незаинтересованной организации
| Кладовщик
| Кладовщик
|
| Составляется на основании
| Договора на поставку материальных ценностей
| Выписанных доверенностей
| Товарных накладных формы ТН-2, товарно- транспортных накладных формы ТТН-1
| Товарных накладных формы ТН-2 (далее - ТН-2), товарно- транспортных накладных формы ТТН-1 (далее - ТТН-1) и фактического наличия
| Заявок на отпуск материалов
| Заявок на отпуск материалов
|
| Срок исполнения
| До получения материальных ценностей (действительна 10 дней)
| В момент выписки доверенностей
| В момент приема товарно- материальных ценностей
| В момент приема товарно- материальных ценностей
| В момент отпуска в производство
| В момент отпуска в производство
|
| Ответственный за проверку
| Главный бухгалтер
| Главный бухгалтер или бухгалтер мат. сектора
|
| Срок проверки
| В день получения
| 5-го числа каждого месяца
| 3-го числа каждого месяца
| 3-го числа каждого месяца
| Раз в неделю бухгалтером материального сектора
| 3-го числа каждого месяца
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Руководитель, главный бухгалтер
| Работник, ответственный за выдачу доверенностей
| Кладовщик
| Руководитель (председатель комиссии, члены комиссии)
| Кладовщик, представитель цеха-получателя
| Кладовщик, представитель цеха-получателя
|
| Срок утверждения
| В день составления
|
| В день составления
| В день составления
|
| Куда передается
| Поставщику через экспедитора
|
| В бухгалтерию
|
| Срок передачи
| В момент получения материальных ценностей
|
| В течение 3 дней с момента получения материальных ценностей
| В течение 3 дней с момента закрытия лимита
| В течение 3 дней с момента отпуска материалов на производство
|
| Сделать отметки в документах
| Журнале учета выданных доверенностей
|
| Карточке складского учета материалов
|
| Является основанием для составления
|
|
| Карточки складского учета материалов формы М-12, журнала-ордера N 6, ведомости N 10
| Карточки складского учета материалов формы М-12, ведомости N 10
|
| Где хранится
| У поставщика
| В бухгалтерии
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| | | | | | | | | |
| Наименование документа
| Карточка складского учета материалов
| Реестр приемки-сдачи первичных документов
| Ведомость учета остатков материалов на складе
| Ведомость N 10 "Движение материальных ценностей в денежном выражении"
| Журнал-ордер N 6 "Учет расчетов с поставщиками"
|
| Код формы
| М-12
| М-13
| М-14
| | |
| Кол-во экз.
|
|
|
|
|
|
| Регистрируемая операция
| Поступление и отпуск материальных ценностей на складе
| Передача первичных документов со склада в бухгалтерию
| Остатки в суммовом и количественном выражении по субсчетам и группам материалов
| Поступление и расход материалов, расчет процента и суммы транспортно- заготовительных расходов и доведение до фактической себестоимости
| Учет поступления материалов от поставщиков с выделением суммы НДС, контроль оплаты
|
| Ответственные исполнители
| Кладовщик, бухгалтер материального сектора
| Бухгалтер материального сектора
|
| Составляется на основании
| Приходных ордеров, актов о приемке материалов, лимитно-заборных карт, накладных, требований на отпуск материалов
| Карточек складского учета материалов формы М-12
| Документов по приходу и расходу материалов
| Приходных ордеров формы М-4, актов о приемкематериалов формы М-7, ТН-2, ТТН-1, выписок банка с расчетного, валютного, ссудного счетов
|
| Срок исполнения
| По мере движения материалов
| Раз в неделю
| До 3-го числа месяца, следующего за отчетным
| До 8-го числа месяца, следующего за отчетным
| До 8-го числа месяца, следующего за отчетным
|
| Ответственный за проверку
| |
| Срок проверки
| 5-е число каждого месяца
| 10-е число каждого месяца
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Бухгалтер материального сектора
| Бухгалтер материального сектора
| Бухгалтер материального сектора
| Главный бухгалтер
|
| Срок утверждения
|
|
|
| |
| Куда передается
| На склад
| |
| Срок передачи
| Хранится постоянно
| Раз в неделю
| 3-го числа месяца, следующего за отчетным
|
|
| Сделать отметки в документах
| Ведомости учета остатков материалов на складе формы М-14
|
| Ведомости N 10
| Ведомости N 12, журнале-ордере N 10
| Главной книге
|
| Является основанием для составления
| Ведомости учета остатков материалов на складе формы М-14
| Ведомости N 10
| Оборотно-сальдовой ведомости
| Ведомости N 12, журнала-ордера N 10
| Книги покупок, главной книги
|
| Где хранится
| На складе
| В бухгалтерии
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| | | | | | | |
