| Наименование документа
| Акт о приеме нематериальных активов
| Инвентарная карточка учета нематериальных активов
|
| Код формы
| НА-1
| НА-2
|
| Кол-во экз.
|
|
|
| Кто составляет
| Работник, ответственный за прием нематериальных активов
| Бухгалтер
|
| Составляется на основании
| Приказа, ТН-2, ТТН-1, документов, описывающих объект, лицензионных договоров
| Акта о приеме нематериальных активов формы НА-1, ТН-2, ТТН-1
|
| Что отражается
| Д-т 04 - К-т 08 - оприходование, документ о регистрации, первоначальная стоимость, срок полезного использования, норма амортизации, годовая сумма амортизации
| Документ о регистрации, первоначальная стоимость, способ начисления амортизации, норма амортизации, годовая сумма амортизации, основные характеристики НМА
|
| Срок составления
| В момент приема НМА
| После утверждения акта о приеме нематериальных активов формы НА-1
|
| Кто проверяет
| Главный бухгалтер
|
| Срок проверки
| В день получения
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Руководитель (председатель и члены комиссии)
| Главный бухгалтер или бухгалтер, ведущий учет НМА
|
| Срок утверждения
| В день составления
|
| Куда передается
| В бухгалтерию
|
| Срок передачи
| 3 дня с момента утверждения
|
| Сделать отметки в документах
| Инвентарной карточке учета нематериальных активов формы НА-2
|
|
| Является основанием для составления
| Инвентарной карточки учета нематериальных активов формы НА-2
| Ведомости-расшифровки к счетам 04 "Нематериальные активы", 05 "Амортизация нематериальных активов"
|
| Где хранится
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года после выбытия, при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| Наименование документа
| Приходный кассовый ордер
| Расходный кассовый ордер
| Кассовая книга
| Журнал-ордер N 1 (К-т счета 50 "Касса")
| Ведомость N 1 (Д-т счета 50 "Касса")
| Объявление на взнос наличными
|
| Код формы
| КО-1
| КО-2
| КО-4
|
|
|
|
| Кол-во экз.
|
|
|
| 1 в месяц
| 1 в месяц
|
|
| Кто составляет
| При выписывании
| Бухгалтер- кассир
| Бухгалтер- кассир
| Бухгалтер- кассир
| Бухгалтер-кассир
| Бухгалтер-кассир
| Кассир
|
| Составляется на основании
| При поступлении денег в кассу
| Платежной ведомости формы Т-53 при выдаче денег по заявлениям, распоряжениям руководителя
| Приходных и расходных кассовых ордеров формы КО-1 и КО-2
| Отчетов кассира (листы кассовой книги формы КО-4)
| Отчетов кассира (листы кассовой книги формы КО-4)
| Сдачи денег на расчетный счет
|
| Срок составления
| Сразу по мере поступления денег в кассу
| Сразу по мере выдачи денег из кассы
| Сразу после получения или выдачи денег
| В день получения отчетов кассира
| В день получения отчетов кассира
| В день внесения денег на расчетный счет
|
| Кто проверяет
| Главный бухгалтер
|
| Срок проверки
| В день получения
| До 5-го числа за истекшим месяцем
| В день получения
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Главный бухгалтер
| Руководитель. Главный бухгалтер
| Руководитель (на последнем листе). Главный бухгалтер
| Главный бухгалтер
| Главный бухгалтер
| Кассир
|
| Срок утверждения
| В день составления
| 5-го числа за истекшим месяцем
|
|
| Куда передается
| В бухгалтерию
| В банк
|
| Срок передачи
| На следующий день после погашения
| До 5-го числа за истекшим месяцем
| В день выписки
|
| Сделать отметки в документах
| Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров формы 1 (1-а)
| Журнале- ордере и ведомости N 1
|
|
|
|
| Является основанием для составления
| Кассовой книги
| Журнала- ордера и ведомости N 1
| Главной книги
|
| Расходного кассовогоордера формы КО-2
|
| Где хранится
| В бухгалтерии
| В кассе
| В бухгалтерии
| Объявление - в банке, квитанция с расходным кассовым ордером форма КО-2, ордер - с выпиской банка
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| | | | | | | | |
| Наименование документа
| Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров
|
| Код формы
| Форма 1 (1-а)
|
| Кол-во экз.
|
|
| Кто составляет
| При выписывании
| Бухгалтер
|
| Составляется на основании
| Приходных и расходных кассовых ордеров формы КО-1 и КО-2
|
| Срок составления
| В день выписки приходных и расходных кассовых ордеров формы КО-1 и КО-2
|
| Кто проверяет
| Главный бухгалтер
|
| Срок проверки
| Раз в месяц
|
| Кто утверждает (подписывает)
|
|
| Куда передается
| В бухгалтерию
|
| Срок передачи
|
|
| Сделать отметки в документах
|
|
| Является основанием для составления
|
|
| Где хранится
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
| | | |
| Наименование документа
| Договор на оказание услуги
| Счет
| Акт приемки- передачи выполненных работ (оказанных услуг)
| Счет-фактура по налогу на добавленную стоимость
| Ведомость N 16 по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
| Код формы
|
|
|
| СФ-1
|
|
| Кол-во экз.
|
|
|
|
| 1 в месяц
|
| Кто составляет
| Юрист
| Бухгалтер
|
| Составляется на основании
|
| Заключенного договора
| Договора, прейскуранта, протокола согласования цены
| Акта приемки- передачи выполненных работ (оказанных услуг)
| Счетов-фактур по НДС формы СФ-1, актов приемки- передачи выполненных работ (оказанных услуг), выписок банка с расчетного и валютного счетов, отчетов кассира
|
| Срок составления
|
| В соответствии с договором
| По условиям договора
| Ежедневно в хронологической последовательности
|
| Кто проверяет
| Главный бухгалтер
|
| Срок проверки
| В день получения
| До 10-го числа за истекшим месяцем
|
| Кто утверждает (подписывает)
| Руководитель
| Руководитель. Главный бухгалтер
| Руководитель. Главный бухгалтер
| Руководитель. Главный бухгалтер
| Главный бухгалтер
|
| Срок утверждения
| В день составления
| 10-го числа за истекшим месяцем
|
| Куда передается
| 1-й экз. – юристам (в бухгалтерию передается копия), 2-й экз. - покупателю
| 1-й экз. - в бухгалтерию, 2-й экз. - покупателю
|
|
| Срок передачи
| На следующий день после подписания поставщиком
| До 9-го числа за истекшим месяцем
|
| Является основанием для составления
| Журнала регистрации выписанных договоров
|
| Ведомости N 16 по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| Приходно- расходной книги по учету бланков строгой отчетности
| Главной книги по К-т счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
| Где хранится
| В юридическом отделе
| В бухгалтерии
|
| Ответственный за хранение
| Начальник юридического отдела
| Главный бухгалтер
|
| Срок хранения
| 3 года при условии завершения ревизии, после проведения комплексной налоговой проверки
|
