 |
Оценка пассивов коммерческого банка
|
|
|
|
Для характеристики пассивов (обязательств) банка используются следующие коэффициенты (показатели):
Показатель №8. Уровень обеспеченности средств клиентов собственными средствами:
| ПК 8 = | Капитал банка | * 100% |
| Привлеченные средства + Заемные средства |
Предполагается, что собственный капитал банка должен на 25 – 30% покрывать его обязательства.
Показатель № 9. Уровень обеспеченности средств граждан собственными средствами:
| ПК 8 = | Капитал банка | * 100% |
| Привлеченные средства граждан |
В соответствии с требованиями Центрального Банка Российской Федерации средства граждан, привлекаемые банком, должны быть полностью обеспечены его собственным капиталом, поэтому минимальное значение ПК8 составляет 100%.
Показатель № 10. Уровень займов во всех пассивах:
| ПК 9 = | Заемные средства | * 100% |
| Пассив |
Оптимально для банка нахождение ПК9 в интервале 20-35%.
Показатель № 11. Уровень займов во всех обязательствах:
| ПК 10 = | Заемные средства | * 100% |
| Обязательства банка |
Значение коэффициента ПК10 должно находиться в интервале 25 – 40%.
Показатель № 12. Уровень срочных обязательств во всех обязательствах:
| ПК 11 = | Срочные обязательства | * 100% |
| Обязательства банка |
Срочные обязательства должны составлять примерно половину всех обязательств.
Показатель № 13. Уровень срочных обязательств во всех пассивах:
| ПК 12 = | Срочные обязательства | * 100% |
| Пассив |
Оптимальное значение коэффициента ПК11 в пределах 10 – 30%.
Показатель № 14. Уровень обязательств до востребования во всех обязательствах:
| ПК 13 = | Обязательства до востребования | * 100% |
| Обязательства банка |
Обязательства до востребования должны составлять примерно половину всех обязательств.
|
|
|
Показатель № 15. Уровень обязательств до востребования во всех пассивах:
| ПК 14 = | Обязательства до востребования | * 100% |
| Пассив |
Оптимальное значение коэффициента ПК12 в пределах 20 – 40%.
Группа показателей № 3.
Оценка активов коммерческого банка
Для характеристики активов банка рассчитывают следующие качественные показатели:
Показатель № 16. Эффективность использования активов:
| ПК15 = | Доходные активы |
| Активы банка |
Диапазон оптимальных значений показателя эффективности использования активов 75 – 85%.
Показатель № 17. Размер доходных активов на рубль собственного капитала:
| ПК 16= | Доходные активы |
| Капитал банка |
Желательно, чтобы доходные активы превышали собственный капитал в диапазоне от 8 до 18 раз.
Показатель № 18. Мультипликатор капитала:
| ПК 17= | Активы |
| Капитал банка |
Оптимально, чтобы на рубль собственного капитала приходилось 8 – 20 рублей активов.
Показатель № 19. Размер недоходных активов на рубль собственного капитала:
| ПК18 = | Недоходные активы |
| Капитал банка |
Желательно, чтобы диапазон этого коэффициента составлял 0,5 – 2.
Группа показателей № 4.
Оценка кредитной политики коммерческой банка
Стратегия банка в отношении направлений размещения мобилизованных ресурсов определяет и кредитную политику банка.
Характеристику кредитной политики банка можно проводить с помощью следующих коэффициентов:
Показатель № 20. Коэффициент, определяющий роль банка на рынке межбанковских кредитов:
| ПК19 = | Межбанковские кредиты полученные |
| Межбанковские кредиты выданные |
Если ПК19 ³ 1, то коммерческий банк является заемщиком на рынке межбанковских кредитов. Если ПК19 < 1 банк выполняет функции кредитора.
Показатель № 21. Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка:
|
|
|
| ПК20 = | Просроченные ссуды |
| Выданные ссуды |
Доля просроченных ссуд в ссудном портфеле коммерческого банка должна быть не более 0,04.
Показатель № 22. Достаточность резервов на покрытие убытков по ссудам:
| ПК21 = | Резервы на покрытие убытков по ссудам |
| Выданные ссуды |
Значение ПК21 должно быть не менее ПК20.
Показатель № 23. Размер выданных ссуд на рубль обязательств:
| ПК22 = | Выданные ссуды |
| Обязательства банка |
Если значение ПК22 более 0,7, то банк проводит агрессивную кредитную политику. Причем превышение уровня 0,78 свидетельствует о неоправданно опасной кредитной деятельности банка. Значение ПК22 менее 0,6 говорит об осторожной кредитной политике. Причем если ПК22 менее 0,53, то возникает опасность появления убытков.
Показатель № 24. Размер выданных ссуд на рубль собственного капитала:
| ПК23 = | Выданные ссуды |
| Собственный капитал |
Значение ПК23 должно быть £ 8, превышение этой границы свидетельствует либо о недостаточности капитала, либо об агрессивной политике банка. Поэтому при анализе необходимо учитывать значение ПК22.
Для обеспечения устойчивого функционирования банка и своевременного выполнения обязательств перед клиентами необходимо периодически проводить сопоставление активов и пассивов по срокам размещения и привлечения соответственно. Обычно сравнивают активы и пассивы со сроками до 30 дней, от 31 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет. Несовпадение размера активов и пассивов по срокам свидетельствует о возможном возникновении у банка трудностей с погашением обязательств в срок или о недостаточно активном использовании имеющихся у банка ресурсов, а, следовательно, и недополучении доходов.
Для оценки соответствия активов и пассивов по срокам рассчитывают показатель № 25: коэффициент дефицита ресурсов:
| ПК24 = | Пассивы на срок t - активы на срок t |
| Пассивы на срок t |
Оптимальным считается равенство привлеченных и заемных средств с размещенными, т.е. стремление ПК24 к нулю.
Группа показателей № 5.
|
|
|
