ТЕМА 1. Бухгалтерский учет как источник юридически значимой информации

1. Понятие и виды хозяйственного учета.

2. Требования, предъявляемые к учету.

3. Бухгалтерский учет как один из важных видов хозяйственного учета.

4. Предмет и методы бухгалтерского учета и их краткая характеристика.

5. Функции бухгалтерского учета.

6. Федеральный закон о бухгалтерском учете.

ТЕМА 2. Бухгалтерский баланс и его анализ

1. Понятие бухгалтерского баланса и его строение.

2. Бухгалтерский учет как один из важных видов хозяйственного учета.

3. Предмет и методы бухгалтерского учета и их краткая характеристика.

4. Функции бухгалтерского учета.

5. Федеральный закон о бухгалтерском учете.

ТЕМА 3. Счета бухгалтерского учета

1. Определение бухгалтерского счета.

2. Связь счетов и бухгалтерского баланса.

3. План счетов бухгалтерского учета.

4. Активные, пассивные и активно-пассивные счета.

5. Порядок отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, сущность метода двойной записи.

6. Корреспонденция счетов и бухгалтерская проводка.

 

ТЕМА 4. Правовая регламентация защитных функций бухгалтерского учета, бухгалтерские документы

 

1. Современное законодательство, регулирующее бухгалтерский учет.

2. Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете.

3. Определение бухгалтерского документа, документирования и документооборота.

4. Классификация бухгалтерских документов.

5. Требования, предъявляемые к полноценным (доброкачественным) документам.

ТЕМА 5. Инвентаризация

1. Определение инвентаризации.

2. Виды инвентаризации и их краткая характеристика.

3. Этапы инвентаризации.

4. Правила проведения инвентаризации.

5. Отражение результатов инвентаризации.

ТЕМА 6. Учет внеоборотных активов

 

1. Учет основных средств.

2. Учет нематериальных активов.

3. Учет долгосрочных финансовых вложений.

4. Отражение в документах и записях следов противоправной деятельности.

ТЕМА 7. Учет производственных запасов

 

1. Учет сырья и материалов.

2. Учет малоценных предметов.

3. Отражение в учете признаков хищений и других преступлений, а также нарушений хозяйственных договоров.

 

ТЕМА 8. Учет денежных средств и расчетов

1. Учет кассовых операций.

2. Учет операций на расчетном счете.

3. Учет краткосрочных финансовых вложений.

4. Отражение в учете признаков хищений и других преступлений, а также нарушений хозяйственных договоров.

ТЕМА 9. Учет расчетов по оплате труда

1. Нормативное регулирование организации и оплаты труда.

2. Фонд оплаты труда.

3. Первичные документы по оплате труда.

4. Отражение основных операций по оплате труда на счетах бухгалтерского учета.

5. Использование информации при доказывании хищений денежных средств, рассмотрении налоговых и трудовых споров.

 

ТЕМА 10. Учет производства и выпуска продукции

 

1. Понятие издержек производства и себестоимости продукции.

2. Понятия «вспомогательные производства», «общехозяйственные расходы», «общепроизводственные расходы».

3. Использование данных о себестоимости продукции при доказывании налоговых нарушений и преступлений.

ТЕМА 11. Документальная ревизия как форма последующего финансового контроля

1. Основания и порядок назначения документальной ревизии по инициативе правоохранительных органов.

2. Участие в документальной ревизии заинтересованных лиц.

3. Основные методы и техника ревизионной работы.

4. Взаимодействие следователя с ревизором в процессе проведения документальной ревизии.

5. Оценка следователем результатов и материалов документальной ревизии.

ТЕМА 12. Судебно-бухгалтерская экспертиза

 

1. Сущность судебно-бухгалтерской экспертизы и ее отличие от документальной ревизии, проводимой по инициативе правоохранительных органов.

2. Порядок назначения и проведения судебно-бухгалтерской экспертизы.

3. Оценка заключения эксперта-бухгалтера следователем и судом.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция (Основной закон) Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации.

6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.

7. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. (в ред. Федерального закона от 10.01.03 г. № 8-ФЗ).

8. Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 31 мая 2001 г. № 73-ФЗ.

9. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ (в ред. Федерального закона от 30.12.01 г. № 196-ФЗ).

10. Закон РФ «О милиции» от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 (в ред. Федерального закона от 23.12.2003 № 186-ФЗ)

11. Указ Президента РФ «Об утверждении Положения о Министерстве Внутренних дел Российской Федерации» от 18 июля 1996 г.

12. Указ Президента РФ «О первоочередных мерах по предотвращению коррупции и сокращению бюджетных расходов при организации закупки продукции для государственных нужд» от 8 апреля 1997 г.

13. Указ Президента РФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» от 3 марта 1998 г.

14. Указ Президента РФ «Об образовании Комитета по финансовому мониторингу» от 1 ноября 2001 г.

15. Постановление Правительства РФ «Об основных критериях (системе показателей) деятельности экономических субъектов, по которым их бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке» от 7 декабря 1994 г.

16. Постановление Правительства РФ «О первичных учетных документах»: от 8.07.1997 г.

17. Постановление Правительства РФ «О федеральном банке данных о нарушениях налогового законодательства Российской Федерации» от 10 февраля 1998 г.

18. Постановление Правительства РФ «О Департаменте государственного финансового контроля и аудита Министерства финансов Российской Федерации» от 6 марта 1998 г.

19. Постановление Правительства РФ «О территориальных контрольно-ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации» от 6 августа 1998 г.

20. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» от 13 июня 1995 г. № 49.

21. Приказ Госналогслужбы РФ и МВД РФ «О взаимодействии органов государственной налоговой службы и органов внутренних дел Российской Федерации» от 10 октября 1996 г. № ВА-3-16/88 / № 541.

22. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» от 29 июля 1998 г. № 34н.

23. Приказ МВД РФ, Минфина РФ, МНС РФ, ГТК РФ, ФСБ РФ, ФСНП РФ, ВЭК РФ № 90, Минэкономики РФ, Минюста РФ «О создании межведомственного центра при МВД Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» от 14 мая 1999 г. № 335/31н/ГБ-3-34/133/297/194/160/244/181.

24. Приказ Министерства финансов РФ, МВД РФ, ФСБ РФ «Об утверждении Положения о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов МФ РФ с Генеральной прокуратурой РФ, МВД РФ, ФСБ РФ при назначении и проведении ревизий (проверок)» от 7 декабря 1999 г. № 89н/1033/717.

25. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 13 января 2000 г. № 4н.

26. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ» от 14 апреля 2000 г. № 42н.

27. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций» от 31 октября 2000 г. № 94н.

28. Приказ Минюста РФ «Об утверждении «Инструкции по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации» от 20 декабря 2002 г. № 347.

 

Основная литература

1. Аксенова Т.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - Хабаровск: Хабар. гос. акад. экономики и права, 1996.

2. Андросов А.М., Викулова Е.В. Бухгалтерский учет. - М.: Андросов, 2000.

3. Баширова Н.В. Судебная бухгалтерия: Учебно-методическое пособие. М., 2002.

4. Белуха Н. Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебн: пособие. М.: Дело, 1993.

5. Вехов В.Б. Особенности расследования преступлений совершаемых с использованием средств электронно-вычислительной техники. - Волгоград: Перемена, 1998.

6. Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.

7. Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. - М.: КНОРУС; Новосибирск: ЭКОР, 2000.

8. Голубятников С.П., Леханова Е.С. Аудит в юридической практике: Учебн. пособие / Под ред. С.П. Голубятникова. М.: Юрид. лит:, 2002.

9. Голубятников С.П., Леханова Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебное посо6ие. М.: ИМЦ ГУК МВД России, 2002.

10. Дмитриенко Т.М., Чаадаев С.Г. Судебная (правовая) бухгалтерия. Учеб. М.: Проспект, 1998.

11. Дубоносов Е.С., Петрухин А.А. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М.: ЮИ МВД РФ, 2001.

12. Дубоносов Е.С., Петрухин А.А. Судебная бухгалтерия. Альбом схем. – М.: Книжный мир, 2002.

13. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое пособие. М.: Книжный мир, 2004.

14. Дьячков А.М. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений. М.: Спарк, 2000.

15. Комментарий к законодательству по бухгалтерскому учету. По ред. С.А. Николаевой. - М., 2000.

16. Комментарий к бухгалтерскому учету. Под ред. А.Б. Брызгалина. - М.: «Аналитика-Пресс», 2000.

17. Котенева Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - Самара: Самар. гос. эконом. акад., 1999.

18. Корнев С.А. Судебная (правовая) бухгалтерия: Конспект лекций. СПб., 2000.

19. Мысловский Е.Н. Ревизия как источник доказательств в уголовном процессе Российской Федерации. - Чебоксары: СПАС, 1999.

20. Правовая бухгалтерия / Отв. ред. С.Г. Чаадаев. М., 2001.

21. Сотникова Э.А. Судебная бухгалтерия. - М.: Ин-т защиты предпринимателя, 1999.

22. Судебная бухгалтерия / Под ред. С.П. Голубятникова. - М.: Юрид. лит., 1998.

23. Сусин В.К. Основы учета, аудита и судебно-бухгалтерской экспертизы. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 1998.

24. Толкаченко А.А. Судебная бухгалтерия. - М.: Правовое просвещение, 1999.

25. Толкаченко А.А., Харабет К.В. Правовая (судебная) бухгалтерия: Курс лекций / Под ред. Н.А. Петухова. М., 2002.

26. Хабарова Л.П. Комментарий к новому Плану счетов. - М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2000.

27. Шадрин В.В. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы: Учеб. М.: Юристъ, 2000.

28. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учебное пос. М.: Инфра-М, 1995.

 

 

Технико-криминалистическое обеспечение

расследования преступлений

 

Вопросы для подготовки к экзамену

 

1. Понятие криминалистической техники и ее место в системе криминалистики, значение в раскрытии и расследовании преступлений.
2. Виды технико-криминалистических средств и методов.
3. Правовые основы и организационные формы применения криминалистической техники в раскрытии и расследовании преступлений.
4. Субъекты применения криминалистической техники, их компетенция.
5. Технико-криминалистические методы и средства, используемые для фиксации содержания и результатов следственных действий.
6. Средства и методы осмотра места происшествия, обнаружения, фиксации, изъятия и предварительного исследования следов преступления.
7. Технико-криминалистические методы и средства лабораторного исследования следов преступлений: микроскопические, фотографические, химические, люминесцентного анализа и др.
8. Понятие криминалистической фотографии и видеозаписи.
9. Современная фотографическая аппаратура, принципы ее действия.
10. Техника фотосъемки.
11. Виды и методы запечатлевающей криминалистической фотографии.
12. Правила ориентирующей, обзорной, узловой и детальной фотосъемки.
13. Приемы опознавательной, репродукционной, рефлексной, измерительной фотосъемки и макрофотосъемки.
14. Требования, предъявляемые к фотоснимкам, порядок оформления фототаблиц.
15. Исследовательская криминалистическая фотография, возможности и значение микрофотосъемки и фотосъемки в невидимой зоне спектра.
16. Понятие и естественно-научные основы криминалистической габитоскопии.
17. Элементы и признаки внешнего облика человека, их классификация, свойства и идентификационное значение.
18. Источники информации о внешности разыскиваемых лиц.
19. Криминалистические средства и методы фиксации признаков внешности человека: опознавательная фотосъемка, видеозапись, «Словесный портрет», субъективные (рисованные, композиционные) портреты.
20. Правила описания анатомических и функциональных признаков внешности, особых примет, одежды и сопутствующих предметов.
21. Виды и формы отождествления человека по признакам внешности.
22. Розыскные ориентировки, правила описания в них внешности человека.
23. Криминалистическая портретная экспертиза: круг разрешаемых вопросов, подбор материалов для исследования, возможности судебно-медицинской экспертизы по установлению личности неопознанных трупов.
24. Понятие, классификация материальных следов человека и их значение в раскрытии и расследовании преступлений.
25. Строение и свойства папиллярных узоров, их классификация и идентификационное значение.
26. Технико-криминалистические методы и средства обнаружения, фиксации и изъятия следов рук.
27. Правила обращения с предметами, на которых обнаружены следы рук.
28. Дактилоскопирование живых лиц и трупов.
29. Назначение дактилоскопической экспертизы, подбор материалов для экспертизы, решаемые ей вопросы, оценка заключения эксперта.
30. Особенности внешнего строения стопы и подошвенной части обуви.
31. Виды следов ног.
32. Дорожка следов ног, отображающиеся в ней признаки человека.
33. Технико-криминалистические методы и средства обнаружения, фиксации и изъятия следов ног, предварительное исследование, круг решаемых вопросов.
34. Трасологическая экспертиза следов ног, порядок ее назначения, решаемые вопросы, оценка заключения эксперта.
35. Понятие, виды орудий взлома, инструментов, механизмов, транспортных средств как следообразующих объектов при совершении преступлений и их значение в раскрытии и расследовании преступлений.
36. Виды следов орудий взлома и инструментов.
37. Технико-криминалистические методы и средства обнаружения, фиксации и изъятия с учетом особенностей следовоспринимающих объектов.
38. Экспертиза следов орудий взлома и инструментов, порядок ее назначения, подбор материалов, решаемые вопросы.
39. Следы транспортных средств, их виды, методы, средства фиксации и изъятия.
40. Определение вида транспортного средства, места его стоянки, направления движения.
41. Установление целого по частям – предварительное исследование, решаемые вопросы, подготовка материалов для экспертизы.
42. Виды запирающих и контрольных устройств.
43. Способы, средства отпирания и взлома запирающих и контрольных устройств, остающиеся при этом следы.
44. Осмотр, фиксация и изъятие замков и пломб, их предварительное исследование, решаемые им вопросы.
45. Экспертиза замков: решаемые вопросы, подготовка материалов.
46. Микрообъекты, их понятие, классификация, механизм образования.
47. Методы и средства обнаружения, фиксации и изъятия различных видов микрообъектов.
48. Экспертиза микрообъектов, решаемые вопросы.
49. Понятие оружия, его криминалистическая классификация. Оружие как следообразующий объект при совершении преступлений.
50. Понятие и виды огнестрельного оружия.
51. Основные сведения об огнестрельном оружии и боеприпасах к нему.
52. Следы применения огнестрельного оружия: на гильзах, пулях, преград.
53. Механизм образования следов применения огнестрельного оружия.
54. Средства и методы обнаружения, фиксации и изъятия.
55. Предварительное исследование таких следов, решаемые при этом вопросы.
56. Определение по следам выстрела места и положения стрелявшего, дистанция выстрела, траектория полета снаряда, входного и выходного отверстий, вида и калибра оружия.
57. Понятие, виды холодного оружия.
58. Методы, средства обнаружения и изъятия холодного оружия, следов его применения.
59. Вопросы, решаемые при назначении экспертизы холодного оружия.
60. Понятие и классификация документов, их криминалистическое значение. Приемы проверки, осмотра и предварительного исследования документов.
61. Правила обращения с документами – вещественными доказательствами.
62. Виды криминалистического исследования документов.
63. Понятие письма и почерка.
64. Классификация признаков письма и почерка.
65. Использование рукописей для розыска их исполнителей (авторов).
66. Почерковедческая экспертиза, решаемые ей вопросы, требования к материалам, направляемым на экспертизу.
67. Понятие, содержание и задачи.
68. Виды и признаки подделки документов.
69. Методы, средства и приемы установления способов, и признаки подделки документов при их осмотре и предварительном исследовании.
70. Признаки подделки бланков документов, оттисков печатей, штампов, переклейки фотографии.
71. Признаки исправления и дописки текстов, способы их установления.
72. Техническая подделка подписей, способы подделки, их признаки, приемы выявления.
73. Виды экспертиз, назначаемых для технико-криминалистического исследования документов, решаемые ими вопросы, порядок подготовки материалов для экспертизы.

 

ФСИН РОССИИ

ПСКОВСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

СБОРНИК

практических заданий и методических рекомендаций

для слушателей заочного обучения по дисциплине:

ТЕХНИКО-КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

 

Фамилия_______________________________________________________

Имя____________________________________________________________

Отчество_______________________________________________________

Группа_________________________________________________________

 

 

Псков 2012

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: