 |
Тематика контрольных работ
|
|
|
|
Каждый вариант соответствует последней цифре номера зачетной книжки.
Вариант 1
1. Понятие налога и сбора: их социально-экономическая сущность и основные признаки.
2. ЗАО «Восток» за свой счет провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло 50 тыс. т угля, а реализовало 30 000 тонн. Выручка составила 150 000 рублей.
Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.
Вариант 2
1. Порядок установления налогов и сборов. Налогоплательщики и элементы налогообложения.
2. ЗАО «Заря» выловило рыбу в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии:
- треску – 125 тыс. т;
- палтус – 15 тыс. т;
- камбалу – 35 тыс. т.
Научной организации для исследований передано 0,003% улова.
Организация является посёлкообразующей.
Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.
Вариант 3
1. Принципы налогообложения.
2. В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. рублей (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс. рублей (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 300 тыс. руб. (в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс.руб. Кроме этого совершена бартерная сделка: реализовано 20 изделий по цене 1000 руб. (без НДС) за штуку, рыночная цена – 1500 руб. за штуку (без НДС).
Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 4
1. Классификация налогов.
2. В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 2 350 000 руб. Истцами являются два физических лица, одно из которых – инвалид III группы.
|
|
|
Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащей уплате каждым истцом. Ответ обоснуйте.
Вариант 5
1. Понятие налоговой системы и принципы ее построения.
2. Физическое лицо обратилось за выдачей разрешения на работу иностранному гражданину и в нотариальную государственную контору за удостоверением доверенностей на право пользования автомобилем жене и дочери.
Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащей уплате истцом. Назовите срок уплаты. Ответ обоснуйте.
Вариант 6
1. Нормы налогового права и порядок их реализации.
2. Гражданин Н.И. Сорокин имеет в собственности квартиру общей площадью 100 квадратных метров инвентаризационной стоимостью 180 000 рублей, жилой дом общей площадью 126 квадратных метров инвентаризационной стоимостью 350 000 рублей, садовый домик общей площадью 45 квадратных метров инвентаризационной стоимостью 30 000 рублей. Все объекты находятся на территориях разных муниципальных образований.
Исчислите сумму налога на имущество физических лиц.
Вариант 7
1. Налоговые правоотношения: понятие и основные признаки. Участники налоговых правоотношений.
2. Муж и жена имеют жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством РФ. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 000 рублей – автомобиль ВАЗ с мощностью двигателя 85 л.с. В июне они сделали пристройку к жилому дому инвентаризационной стоимостью 20 000 рублей.
Исчислите сумму налога на имущество физических лиц.
Вариант 8
1. Налоговое производство. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.с.; он же 15 мая 2010 года приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с., который был зарегистрирован 20 мая 2010 года.
|
|
|
Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки, предусмотренные федеральным законодательством.
Вариант 9
1. Налоговый контроль.
2. Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация начислила:
- в январе – 5000 руб.;
- в феврале – 6000 руб.;
- в марте – 5500 руб.;
- в апреле – 5200 руб.;
- в мае – декабре – ежемесячно по 7000 руб.
Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой – 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 580 000 руб.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплаты этого налога.
Вариант 10
1. Ответственность за совершение налоговых правонарушений и преступлений.
2. Гражданину В.С.Захарову, работающему в организации на основании трудового договора, ежемесячно начисляют заработную плату – 5000 руб. В этой же организации В.С.Захаров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель с ежемесячной заработной платой – 2500 руб. Кроме того, 1 марта В.С. Захаров получил беспроцентную ссуду в размере 45 000 рублей сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Банка России – 13%. Гражданин В.С. Захаров принимал участие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, является опекуном ребенка в возрасте 12 лет.
Исчислите ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за шесть месяцев текущего налогового периода.
Литература
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации, 1993 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая по состоянию на 15 января 2011 года.
Основная литература
1. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
2. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2010.
3. Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2010.
|
|
|
4. Налоговое право; под ред. А.В. Брызгалина: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2010.
5. Налоговое право; под ред. С.Г. Пепеляева: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2010.
6 Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М.: Юристъ, 2010.
Дополнительная
1. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2009.
2. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: Учебно-практическое пособие. М.: КНОРУС, 2009.
3. Налоги и налогообложение; под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 5-е изд. – СПб.: Питер, 2009.
4. Налоги: Учебное пособие; под ред. Д.Г. Черника. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010.
5. Тарасова В.Ф., Савченко Т.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 3-е изд., исп. и доп. – М.: КНОРУС, 2009.
6. Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. М.: Юристъ, 2010.
7. Петрова Г.В. Налоговые споры. Практика рассмотрения. М.: ИНФРА-М, 2010.
8. Практикум по налоговым расчетам: Практическое пособие; под ред. В.Ф. Тарасовой. Белгород: Изд-во БелГУ, 2009.
9. Финансовое право: Учебник; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2011.
10. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА, 2010.
|
|
|
