 |
Т а б л и ц а 10-Прогноз отчета о прибылях и убытках
|
|
за …………. г.
| Наименование показателя | Сумма, тыс.руб./г. |
| план | |
| Выручка от реализации товаров и услуг Себестоимость производства и реализации продукции с учетом управленческих и коммерческих расходов Прибыль от реализации Проценты к уплате Операционные доходы (+), операционные расходы (-) Внереализационные доходы (+), расходы (-) Прибыль до налогообложения Налог на прибыль (20%) Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) | ……… ……… ……… ……… ……… ……… …….. ……… ……… ……..… |
18. Формирование планового баланса хозяйственных средств
На конец периода
1. Нематериальные активы и основные средства должны быть показаны в балансе по остаточной стоимости, т.е. за вычетом начисленной амортизации. Норму амортизации нематериальных активов принять равной Ннма = 10%/г.
2. Сумма начисленной амортизации при условии изготовления и реализации продукции в запланированном объеме увеличивает денежные средства предприятия на расчетном счете.
3. Стоимость оборотных средств в незавершенном производстве и готовой продукции показывается в активе баланса на конец периода пересчитанные с учетом плановой себестоимости единицы продукции (п. 16) по основным формулам п.5,6.
4. В составе оборотных активов материальные запасы и расходы будущих периодов показываются в том же объеме, что и во вступительном балансе (условно считаем неизменными внешние и внутренние факторы, обусловливающие их величину).
5. Величина дебиторской задолженности на конец периода рассчитана в таблице 8 с учетом авансов выданных на гонец года .
6. Денежные средства на расчетном счете определяются, согласно прогноза движения денежных средств (таблица 11,12,13).
7. В пассиве баланса собственный капитал, представленный во вступительном балансе как уставный (авансированный учредителями в момент создания предприятия), увеличивается на сумму нераспределенной прибыли.
8. Заемный капитал в разрезе кредитов и займов должен быть изменен на конец года с учетом его погашения.
9.Величина кредиторской задолженности на конец периода определена в таблице 5 с учетом авансов полученных наконец года.
Прогноз отчета о движении денежных средств по основной деятельности
Планирование движения денежных средств осуществляется на основе прогноза объема продаж (таблица 8). Поступление денежных средств от основной деятельности рассчитывается с учетом изменений в дебиторской задолженности (таблица 9), расходы с учетом изменений в кредиторской задолженности (таблица 5, 6).
Таблица 11 - Прогноз отчета о движении денежных средств на ………год (по основной деятельности)
| Наименование | За год | |||||||||||||
| Остаток денежных средств на начало периода | ||||||||||||||
| Поступление денежных средств от основной деятельности | ||||||||||||||
| Выручка от реализации товаров, работ и услуг, в т.ч.: | ||||||||||||||
| - от реализации текущего периода | ||||||||||||||
| - от реализации предыд. периодов | ||||||||||||||
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | ||||||||||||||
| Итого поступило денежных средств | ||||||||||||||
| Выплаты денежных средств по основной деятельности | ||||||||||||||
| - Оплата материалов в текущем периоде | ||||||||||||||
| - Оплата материалов предыдущего периода | ||||||||||||||
| Авансы, выданные поставщикам | ||||||||||||||
| - Оплата труда | ||||||||||||||
| - Отчисления на социальные нужды | ||||||||||||||
| - Выплаты по прочим затратам | ||||||||||||||
| Налог на прибыль | ||||||||||||||
| Итого выплаты денежных средств | ||||||||||||||
| Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности |
Таблица 12-Прогноз отчета о движении денежных средств на ……..г. (по инвестиционной деятельности)
| Наименование | За год | |||||||||||||
| Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности | ||||||||||||||
| Поступление денежных средств от основной деятельности | ||||||||||||||
| Реализация основных средств | ||||||||||||||
| Реализация прочих долгосрочных активов | ||||||||||||||
| Прочие доходы от инвестиций | ||||||||||||||
| Итого поступило денежных средств | ||||||||||||||
| Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||||||||||||
| Приобретение основных средств и нематериальных активов | ||||||||||||||
| Вложения в капитальное строительство | ||||||||||||||
| Приобретение ценных бумаг других предприятий | ||||||||||||||
| Инвестиции на прирост оборотных средств (НЗП + ГП) | ||||||||||||||
| Итого выплаты денежных средств | ||||||||||||||
| Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвестиц. деятельности |
Таблица 13-Прогноз отчета о движении денежных средств на … г. (по финансовой деятельности)
| Наименование | За год | |||||||||||||
| Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности | ||||||||||||||
| Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвест. деятельности | ||||||||||||||
| Поступление денежных средств от финансовой деятельности | ||||||||||||||
| Получение краткосрочных кредитов и займов | ||||||||||||||
| Получение долгосрочных кредитов и займов | ||||||||||||||
| Размещение дополнительных акций | ||||||||||||||
| Прочие поступления | ||||||||||||||
| Итого поступило денежных средств | ||||||||||||||
| Выплаты денежных средств от финансовой деятельности | ||||||||||||||
| Погашение кредитов и займов | ||||||||||||||
| выплата процентов за кредит | ||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||||||||||||
| Выплата дивидендов | ||||||||||||||
| Прочие выплаты | ||||||||||||||
| Итого выплаты денежных средств | ||||||||||||||
| Увеличение (уменьшение) денежн. средств от финанс. деятельности | ||||||||||||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
20. Оценка эффективности разработанного плана
Оценка эффективности разработанного плана осуществляется на основании системы показателей представленных в таблице 13. По результатам расчетов делаются выводы.
Т а б л и ц а 14-Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
Предприятия
