 |
Определение величины начального капитала
|
|
|
|
Для государственной регистрации предприятия необходимо:
· разработка решения о создании Общества <http://www.mbm.ru/stuff.asp?id=291>, Устава Общества <http://www.mbm.ru/stuff.asp?id=258>, учредительного договора (см.Прил.2),
· регистрация документов в регистрационной палате,
· заказ кодов и печати предприятия,
· постановка на учет в фондах (Пенсионном (ПФР), Медицинского и социального страхования, ИМНС)
Для организации своей деятельности Обществу необходимо найти помещение. Помещение, пригодное для организации спорт-клуба, было найдено в результате личных контактов с владельцами помещения.
Перечень документов, которые необходимо представить при регистрации, определяется Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О гос. регистрации юридических лиц» (в ред. на 19.05.2010)
Для государственной регистрации ООО:
. подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации;
. решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;
. учредительные документы юридического лица (подлинники или нотариально удостоверенные копии);
. документ об уплате государственной пошлины.
Под инвестициями понимаются все виды вложения капитала (основные фонды, нематериальные активы в создание и увеличение оборотного капитала) в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения доходов и прочих выгод.
Для оснащения спорт-клуба простого образца, по оценкам специалистов, понадобится комплект тренажеров на все группы мышц и около 20 комплектов инвентаря. По оценкам специалистов, при оборудовании небольшого зала комплектом тренажеров можно уложиться в 50-60 тыс.руб. В зависимости от видов занятий аэробикой и набора услуг в фитнес-клубе необходим специальный инвентарь: степ-платформы и слайды, боди-бары, мячи и пр. Стоимость комплекта степ-платформ, слайдов, мячей и гантелей импортного производства для 20 клиентов обойдется владельцу фитнес-клуба в 35 тыс. руб. и выше. В среднем для оснащения небольшого фитнес-клуба комплектом спортивного оборудования и инвентаря понадобится 70 тыс. руб.
|
|
|
Отделка зала не должна быть дорогой. Отделка должна быть максимально практичной, но хорошо продуманной, подобранной и выполненной в соответствии с нормативами СЭС.
При расчетах начального капитала в данное направление бизнеса необходимо заложить стоимость аренды помещения и его ремонта, так как без первоначального вложения (первого арендного платежа) невозможно начать ремонт и установку спортинвентаря. Аренда помещения рассматривается исходя из 70 кв.м. и ставки арендной платы 900-1100 руб. за 1 кв.м. То есть ежемесячные арендные платежи составят 1000*70 = 70000 руб.
Для расчета величины инвестиций в нематериальные активы необходимо принимать во внимание организационные расходы, связанные с оформлением соответствующих документов и профессиональным консалтингом в данной области, которые составят примерно 20000 руб.
Также на начальном этапе производится определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия производится для закупки и оплаты первоначальных расходов и запасов эксплуатационных материалов для спортоборудования на стадии, когда предприятие еще не имеет дохода.
Данные по оборудованию (название, прайс-лист продавца, марка и название производителя, назначение приведены в Прил.1)
Таблица 3
Необходимое оборудование по видам услуг
| Оборудование и инвентарь | Количество, ед. | Стоимость у изготовителя / продавца, руб. | ||
| Тренажерный зал
| ||||
| Силовые тренажеры | 10 | 75000 | ||
| Велотренажеры | 5 | 40000 | ||
| Реабилитационный тренажер | 2 | 13800 | ||
| Медик-спорт тренажер | 1 | 9000 | ||
| Весы напольные | 2 | 2500 | ||
| Шкафы, стеллажи, маты, стулья, мебель для тренеров | х | 65000 | ||
| Прочее (ПЭВМ и др) | х | 35000 | ||
| Всего | 240300 | |||
| Оборудование для сауны | ||||
| Готовая сауна | 1 | 78000 | ||
| Сопутствующие товары | х | 10000 | ||
| Всего | 88000 | |||
| Итого | 328300 | |||
Проект спорт-клуба должен включать водопроводные и канализационные сети. Важно обеспечить хорошее освещение. Помещение фитнес-клуба необходимо оборудовать системой вентиляции (кондиционирования) воздуха и системой теплоснабжения (за основу расчет вариант, когда это имеется в наличии в арендуемом помещении).
Таблица 4
Расчет потребности в основных и оборотных средствах на начальном этапе
| Элементы оборотных средств | Расчет | Сумма, руб. |
| Оборудование | Табл.3 | 328300 |
| Нематериальные активы | 18000 | |
| Создание запасов (полотенца, мыло, гель, крем, мазь, аптечные товары и проч.) | Примерно 10-15% от основных фондов | 45000 |
| Предоплата за аренду помещения в бизнес-центре за 2 месяца | 70000*2 | 140000 |
| Затраты на ремонт помещения исходя из стоимости ремонта 1500 руб./кв.м. | 1500*70 | 105000 |
| Реклама в т.ч. - газеты и ТВ - рекламные листовки - буклеты | 2200 15000 18000 | 43200 |
| Прочие сопутствующие расходы | 19500 | 19500 |
| Итого | 699000 |
Общий объем инвестиций составит 699000 р.
Так же для привлечения клиентов будет приняты следующие меры:
. Информационная компания перед открытием и в первые дни работы зала:
· адресная доставка листовок в п/я,
· размещение плакатов в магазинах микрорайона,
· раздача листовок перед входом в магазин,
· реклама на остановках транспорта и прочих местах скопления людей,
· размещение плакатов в подъездах и на домах,
· организация презентации и 3 дня работы с бесплатным посещением всеми желающими
. Компания по стимулированию и оживлению спроса в период работы зала, привязанная к появлению новинок (новый абонемент, специальная цена, специальная акция и прочее).
3. Клиентская работа
· компьютерная база данных, в которую вносятся все основные характеристики клиентов (компьютерный учет посещений)
|
|
|
· Вся информация о новинках должна высылаться в форме фирменных писем постоянным клиентам
Увеличить свою прибыль или достичь желаемого ее размера предприятие может, лишь повысив спрос на свои услуги. Поэтому для привлечения потребителей необходимо широко применять маркетинговые рычаги и стимулы, среди которых первое место занимает реклама. Для проведения рекламных мероприятий необходимо составить график рекламных мероприятий на планируемый год.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА
Для обеспечения необходимой величины основных и оборотных средств, определенной в предыдущем параграфе, производится оценка необходимых финансовых ресурсов. В качестве источников собственных финансовых ресурсов, которые предприятия планирует вложить в открытие нового направления, будут рассматриваться собственные средства предпринимателя. Предприниматель образует общество с ограниченной ответственностью.
Собственниками средств общества будут 2 человека. Первый вкладывает сумму в размере 175 000 руб., второй - оставшуюся сумму - в размере 524000 руб. Таким образом, доля собственника №1 составит 25%, второго - 75%. Потребность в заемном капитале на первом этапе организации проекта отсутствует. В дальнейшем предприятие сможет взять кредит на развитие малого бизнеса в одном из филиалов банков, расположенных в г. Пскове.
Предприятие регистрируется в форме ООО с названием «Геркулес» в ИФНС по Псковской области.
Первоначально предприниматели проходят необходимые инстанции: регистрация юридического лица ООО «Геркулес». Далее решается вопрос с помещением. После ремонта необходимо заключение СЭС и противопожарной инспекции. Что касается санитарно-эпидемиологических правил - установлены четкие требования к площади и качеству материалов спортивного зала. Если не брать во внимание дополнительные услуги, то специальной документации не понадобится.
Затем предприниматель должен зарегистрироваться в налоговой инспекции, а также встать на учет в Фонде социального страхования и Пенсионном фонде. Следующим шагом должна стать постановка на учет в Комитете государственной статистики. Тренажерные залы и клубы платят те же налоги, что и любое предприятие сферы обслуживания.
|
|
|
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изменениями и дополнениями от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003 г., 2 ноября 2004 г.) ранее предусматривал обязательное получение лицензии на данный вид деятельности, но сейчас он из перечня исключен. Но зато при выборе персонала необходимо руководствоваться жесткими требованиями. Сотрудники должны быть с образованием в области физической культуры и медицины. Кроме того, при открытии спорт-клуба обязательна сертификация. Это установлено ст. 37 Федерального закона от 04.12.2007 г. N 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации". Для этого в Федеральное агентство по физической культуре, спорту и туризму предоставляются данные о помещении, о персонале.
Также нужно знакомиться с документами:
) Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 52024-2003 "Услуги физкультурно-оздоровительные и спортивные. Общие требования" (принят постановлением Госстандарта РФ от 18 марта 2003 г. N 80-ст).
) Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изменениями от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003 г., 2 ноября 2004 г.).
) Санитарные правила устройства и содержания мест занятий по физической культуре и спорту (утв. Главным государственным санитарным врачом СССР 30 декабря 1976 г. N 1567-76).
ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
ООО «Геркулес» работает без выходных. Поток клиентов существенно может меняться по дням недели и времени суток, поэтому используется особый режим работы персонала с изменением чередования выходных и праздничных дней, длительности смены. Время работы зала с 8-00 до 23-00.
Тренер клуба выбирается из числа претендентов при наличии образования (медицина, физкультура) и после специальных курсов инструктор может вести занятия в тренажерном зале. Квалифицированный инструктор должен быть наполовину медиком и психологом, а наполовину тренером. Инструктор спорт-клуба должен не только иметь сертификат, но и очень хорошо знать анатомию, физиологию и травматологию. Иначе занятия спортом могут принести клиентам не пользу, а вред для здоровья. Он также должен уметь мотивировать клиентов к занятиям в клубе, выполнению тренировочного режима и соблюдению рекомендаций спортивного врача.
|
|
|
Для обеспечения работы зала необходимы следующие работники (см.табл. 5).
Таблица 5
Штатное расписание тренажерного зала
| Категория работников | Кол-во человек | Оклад в месяц, руб. | ФОТ в год, р. |
| Менеджер | 1 | 23000 | 276000 |
| Тренер | 6 | 20000 | 1440000 |
| Уборщица | 2 | 7000 | 168000 |
| Итого | 9 | 1884000 |
Сторож по штатному расписанию не предусмотрен, так как бизнес центр оплачивает услуги вневедомственной охраны и вахтеров исходя из 2000 руб. в месяц (для ООО «Геркулес»). Эта сумма будет найдена исходя из значения табл.4 «прочие сопутствующие расходы».
ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ РАСХОДОВ
Текущие затраты - это затраты на заработную плату сотрудникам и затраты на страховые отчисления. Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования принимаются по ставке 26%. Кроме того, затраты на различного рода ремонты, амортизацию и др. неучтенные расходы.
К расходным материалам относят: запас воды холодной и горячей, следовательно для этих баков небольшой насос и водонагреватель, аппарат для минерализированной питьевой воды холодной и горячей (для чая), диспансеры стоимостью 5000 руб, и сифон для летнего времени.
Таблица 6
Предварительный расчет текущих расходов на год
| Вид расходов | Расчет | Значение за год, руб. |
| Заработная плата персонала | Табл.5 | 1884000 |
| Страховые взносы | 1884000*26% | 489840 |
| Затраты инвентарь и расходные материалы | Табл.3 | 328300 |
| Арендная плата | 70000*12 | 840000 |
| Амортизация оборудования 10% | 328300*10% | 32830 |
| Итого | 3574970 | |
| Накладные расходы, | 20% от суммы предыдущих затрат 3574970*20% | 714994 |
| Непредвиденные расходы | 8% от суммы НР 714994*8% | 57200 |
| Всего текущих расходов | 4347164 |
ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ ДОХОДОВ
Задачей данного раздела является оценка потенциальных доходов создаваемого предприятия. Основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:
,где
Цi - цена i-го вида товара,
Кi- количество реализованного товара i -го вида.
Так как услуга является специфическим видом товара, для которого производство и реализация совпадают, то отпускная и розничная цена на них совпадают. Существует несколько методов установления цены на услугу. Однако в данном бизнесе должна быть установлена цена, которая соответствует заявленному уровню предоставления услуги + учет сложившихся цен услуг конкурентов также с учетом качества предлагаемых ими услуг.
Предполагается, что будут посещать клуб в основном жители ближайшего района, а также посетители и работники бизнес-центра. Расценки на услуги клуба ориентированны на средний уровень доходов, от 250 руб. с 1 человека за 1 занятие продолжительностью 1 час. Стоимость сауны - за 1 час 300 рублей.
Доходы клуба рассчитываются из условий одновременного пребывания в нем 15-17 человек (в тренажерном зале) и потребителей услуг сауны.
Зал оснащен комплектом спортивного оборудования, рассчитанного на все группы мышц, с множеством гантелей различного веса. Зал работает с 8-00 до 23-00. Инструктора работают в 2 смены.
Посетитель платит 1 раз и находится в зале 1 ч. Есть вариант оплаты - оплата 500 рублей и посетитель находится в зале неограниченное время в течение дня.
Кроме того, для постоянных клиентов предусмотрена система абонементов.
Таблица 7
Объемы услуг, цены и доходы
| Вид услуг / вид оплаты / показатель | Сауна 300 руб. | Тренажерный зал исходя из варианта посещения | |||
| Цена за 1ч. 250 руб | Абонемент месяц 1700 руб | Цена за день 500 руб. | Семья со скидкой 15% | ||
| Количество посещающих в день, чел. в среднем | 15 | 9 | 5 | 1 | 3 |
| Доход в день, руб. | 4500 | 2250 | 8500 | 500 | 638,5 |
| Доход за месяц, руб. | 135000 | 67500 | 255000 | 15000 | 19155 |
| Доход за год, руб. | 1620000 | 810000 | 3060000 | 180000 | 229860 |
| Итоги доход за день | 16388,5 | ||||
| Итого доход за месяц | 491655 | ||||
| Итого доход за год | 5899860 | ||||
При расчете выручки за 2-5 год предполагается, что доходы будут увеличиваться на 12% по сравнению с доходом первого года. Итого составит 5899860*1.12=6607843,2 руб.
ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Эффективность проекта характеризуется системой показателей, которые отражают соотношение между затратами и результатами, рассчитанными исходя из целей его участников. Эффективность - это величина результата на единицу осуществленных затрат.
Так как предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, то оно платит единый налог по ставке 15% от налогооблагаемой прибыли (превышение доходов над расходами).
Таблица 8
| Показатель | 1 год (руб.) | 2- 5 год (руб.) |
| Доход | 5899860 | 6607843,2 |
| Расход | 4347164 | 4028864 |
| Превышение доходов над расходами | 1552696 | 2578979,2 |
| УСН (15%) | 232904,4 | 386846,88 |
| Чистая прибыль | 1319791,6 | 2192132,32 |
Таким образом чистая прибыль в первый год составит 1319791,6 руб., а последующие года 2192132,32руб.
|
|
|
