 |
Затраты на топливо и энергию
|
|
|
|
· энергопотребление - 60 кВт/ч;
· стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;
· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;
· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.
Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год
· потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;
· стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.
Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.
5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ).
в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.
Амортизация
Стоимость собственных основных средств:
· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;
· установленное оборудование - 444.000 руб.;
· транспорт- 78.000 руб.;
· норма амортизации - 5% в год
Амортизационные отчисления:
год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.
Расходы на рекламу
в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.
5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):
в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
Аренда помещений.
площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.
Проценты по кредиту
* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.
Налоги и отчисления
5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;
- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов
и комплектующих:
-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;
|
|
|
- в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;
- в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;
- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.
5.5.2. Местные сборы и налоги:
· налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;
· сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;
· транспортный налог- 1% от ФОТ;
· налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.
Расчет местных сборов и налогов:
а) Налог на содержание ЖКХ:
· месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;
· в год: 313.356 руб./год.
б) Сбор на нужды образовательных учреждений:
· в месяц: 948,3 руб.;
· в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:
· в месяц: 948,3 руб.;
· в год: II.380 руб.
г) Налог на пользователей автодорог:
· в месяц: 1.740.850х0,045 = 78.338 руб.;
· в год: 940.056 руб.
Итого сумма местных налогов:
· в месяц: 132.460 руб.;
· в год: 1.589.520 руб.
5.5.3. Взносы в Фонды:
- Пенсионный фонд - 29% от ФЗП;
- Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП;
- Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП;
- Фонд занятости- 1,5% от ФЗП.
Итого: 39,5% от ФЗП
Таблица 5.5 Отчисления от ФОТ, руб
| Статья (Ф1П-94.830 руб.) | в месяц | в год |
| 1 Пенсионный фонд | 77^00,7 | 330008,4 |
| 2. фонд ОМС | 4414,9 | 40966,7 |
| 3. Соц. страхование | 5120,8 | 61449,8 |
| 4. Фонд занятости | 10422,5 | 17069,4 |
| Итого взносы в фонды | 17457,9 | 449494,8 |
| 5. Сбор на нужды | 948,3 | 11379,6 |
| 6. Транспортный налог | 948,3 | 11379,6 |
| Итого отчисления от ФОТ | 39354,5 | 472254,4 |
Таблица 5.6
Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)
| Статья | в месяц | в год |
| 1. Материалы и комппектуютие | ||
| 2. Заработная плата | 1.137960 | |
| Итого переменные издержки | ||
| 1 Топливо и энергия | ||
| 4. Связь | ||
| 5. Транспорт | ||
| 6. Реклама | ||
| 7. Аренда | ||
| 8. Амортизация | ||
| 9. Ежегодный профилактический ремонт здания | ||
| Итого постоянные издержки | ||
| 9. Проценты | ||
| Ю.НДС | ||
| 11. Местные налоги и сборы | ||
| 12. Отчисления от ФОТ | ||
| Итого себестоимость | ||
| из них налоги и отчисления |
Расчет прибыли и рентабельности
|
|
|
Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Таблица 6.1 Расчет прибыли и рентабельности
| Показатели | Стоимость (руб.) в месяц в год | |
| 5.1. Выручка от реализации услуг | ||
| 5.2. НДС | ||
| 5.3. Доход с оборота | ||
| 5.4. Внутрипроизводственные издержки | ||
| 5.5. Налоги и отчисления | 20Ч9015 | |
| 5.6. Валовая прибыль | ||
| 5.7. Налог на прибыль (ставка 35%) | ||
| 5.8. Чистая прибыль | 6686Ч65 | |
| Рентабельность | 62% |
7. Финансовый план. График погашения кредитных средств
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).
Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2000 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.
График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).
С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 7.1 Финансовый план(план денежных поступлений и выплат в 2000 г.)
| Показатели | Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) | |||||||||
| Периоды | апр. | май | июнь | июль | авг. | сент. | опт. | нояб. | дек. | |
| Мощность, (%) | ||||||||||
| 1. Поступления | ||||||||||
| 1.1. Выручка от реализации | ||||||||||
| 1.2. Внереализационные доходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.3. Кредит | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2. Платежи | ||||||||||
| 2.1. Переменные издержки | ||||||||||
| 2.2.Постоянные издержки | ||||||||||
| 2.3. Закупка оборудования и транспорта | ||||||||||
| 2.4.Предпроиз-водственный ремонт | ||||||||||
| 2.5. Проценты | ||||||||||
| 2.6. Налоги и сборы*) | ||||||||||
| 2.7. Возврат кредита | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3. Баланс платежей и поступлений | -432 | +203 | +273 | +273 | +345 | +421 | +486 | +486 | -144 | |
| 3.1. То же нарастающим итогом | -432 | -229 | +45 | +319 | +664 | +1085 | +1570 | +2055 | +1912 | |
| *) Налоги и сборы при полной загрузке мощностей: | ||||||||||
| в месяц | в год | |||||||||
| НДС | ||||||||||
| Местные налога и сборы | ||||||||||
| Отчисления от ФОТ | ||||||||||
| Налог на прибыль | ||||||||||
| Итого | 70755D | |||||||||
|
|
|
|
|
|
