Методические материалы по прохождению производственных практик в кредитных организациях (банках)

Анализ деятельности кредитных организаций можно проводить, используя следующие формы представленных таблиц за 3-5 лет.

Таблица 1- Анализ объема и структуры доходов банка

млн. руб.

Статьи доходов	На начало года	На конец года	Откло- нение	Темп роста, %
1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4) удельный вес, % к стр.9 В том числе за кредиты, предоставленные:
1.1. Кредитным организациям удельный вес % к стр. 9
1.2. Коммерческим предприятиям, находящимся в государственной собственности удельный вес, % к стр. 9
1.3. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям удельный вес, % к стр. 9
1.4. Минфину РФ удельный вес, % к стр. 9
2. Проценты, полученные по депозитам удельный вес, % к стр. 9
3. Проценты, полученные по открытым счетам удельный вес, % к стр. 9
4. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (сумма строк 4.1, 4.2, 4.3, 4.4) удельный вес, % к стр. 9 В том числе:
4.1. Процентные доходы удельный вес, % к стр. 9
4.2. Дисконтные доходы удельный вес, % к стр. 9
4.3. Доходы от перепродажи (погашения) удельный вес, % к стр. 9
4.4. Другие доходы удельный вес, % к стр. 9

 

Продолжение таблицы 1

5. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале предприятий удельный вес, % к стр. 9
6. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой (сумма строк 6.1, 6.2, 6.3, 6.4) удельный вес, % к стр. 9 В том числе:
6.1. По обменным операциям с инвалютой удельный вес, % к стр. 9
6.2. По операциям на валютных биржах удельный вес, % к стр. 9
6.3. По другим операциям с инвалютой удельный вес, % к стр. 9
6.4. От переоценки счетов в инвалюте удельный вес, % к стр. 9
7. Штрафы, пени, неустойки полученные удельный вес, % к стр. 9
8. Другие доходы удельный вес, % к стр. 9 В том числе:
8.1. Восстановленные суммы со счетов фондов и резервов удельный вес, % к стр. 9
8.2. Операционные доходы удельный вес, % к стр. 9
8.3. Другие полученные доходы удельный вес, % к стр. 9
9. Всего доходов (сумма строк 1,2,3,4,5,6,7,8)

 

 

Таблица 2- Анализ объема и структуры процентных и непроцентных доходов банка

(руб.)

Статьи доходов	На начало года	На конец года	Откло- нение	Темп роста, %
1. Процентные доходы – всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4) удельный вес, % к стр. 3 в том числе:
1.1 Проценты, полученные за предоставленные кредиты удельный вес, % к стр. 3
1.2. Проценты, полученные по депозитам удельный вес, % к стр. 3
1.3. Проценты, полученные по открытым счетам удельный вес, % к стр. 3
1.4. Процентные доходы, полученные от операций с ценными бумагами удельный вес, % к стр. 3
2. Непроцентные доходы – всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5) удельный вес, % к стр. 3 в том числе:
2.1. Непроцентные доходы от операций с ценными бумагами удельный вес, % к стр. 3
2.2. Дивиденды, полученные от участия в уставном капитале предприятий удельный вес, % к стр. 3
2.3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой удельный вес, % к стр. 3
2.4. Штрафы, пени, неустойки полученные удельный вес, % к стр. 3

 

 

Продолжение таблицы 2

2.5. Прочие непроцентные доходы удельный вес, % к стр. 3 В том числе:
2.5.1. Восстановленные суммы со счетов фондов и резервов удельный вес, % к стр. 3
2.5.2. Операционные доходы удельный вес, % к стр. 3
3. Всего доходов (стр. 1+ стр. 2)

 

Таблица 3 - Анализ объема и структуры операционных и неоперационных доходов банка

 

Статьи доходов	На начало года	На конец года	Откло- нение	Темп роста, %
1. Операционные доходы – всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6) удельный вес, % к стр. 3 в том числе:
1.1 Проценты, полученные за предоставленные кредиты удельный вес, % к стр. 3
1.2. Проценты, полученные по депозитам удельный вес, % к стр. 3
1.3. Проценты, полученные по открытым счетам удельный вес, % к стр. 3
1.4. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами удельный вес, % к стр. 3
1.5. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой удельный вес, % к стр. 3
1.6. Другие операционные доходы удельный вес, % к стр. 3
2. Неоперационные доходы – всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4) удельный вес, % к стр. 3 в том числе:
2.1. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале предприятий удельный вес, % к стр. 3
2.2. Доходы от переоценки счетов иностранной валюте удельный вес, % к стр. 3
2.3. Штрафы, пени, неустойки полученные удельный вес, % к стр. 3
2.4. Другие неоперационные доходы удельный вес, % к стр. 3
3. Всего доходов (стр. 1 + стр.2)

Таблица 4- Анализ объема и структуры балансовой прибыли по видам деятельности (руб.)

Наименование показателей	01.04__ г.	01.05__ г.	Отклонение результата
доходы	расходы	результат	доходы	расходы	результат
1. Кредитные и депозитные операции (стр. 1.1 + стр. 1.2) удельный вес, % к стр. 13 в том числе: 1.1. Кредитные операции удельный вес, % к стр. 13
1.2. Депозиты и открытые счета удельный вес, % к стр. 13
2. Операции с ценными бумагами (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4) удельный вес, % к стр. 13 в том числе:
2.1. С процентами бумаги удельный вес, % к стр. 13
2.2. С дисконтными бумагами удельный вес, % к стр. 13
2.3.Перепродажа (погашение) удельный вес, % к стр. 13
2.4. Другие операции удельный вес, % к стр. 13

Продолжение таблицы 4

3. Операции с иностранной валютой (сумма строк 3.1, 3.2, 3.3) удельный вес, % к стр. 13 в том числе:
3.1. Валютно-обменные операции удельный вес, % к стр. 13
3.2. На валютных биржах удельный вес, % к стр. 13
3.3. Другие операции удельный вес, % к стр. 13
4. Другие банковские операции удельный вес, % к стр. 13
5. Операционные результаты – всего (сумма строк 1, 2, 3,4) удельный вес, % к стр. 13
6. Участие в уставном капитале удельный вес, % к стр. 13
7. Результаты переоценки счетов в инвалюте удельный вес, % к стр. 13
8. Содержание аппарата удельный вес, % к стр. 13

 

Продолжение таблицы 4

9. Штрафы, пени, неустойки удельный вес, % к стр. 13
10. Отчисления в фонды и резервы и восстановленные суммы резервов удельный вес, % к стр. 13
11. Другие небанковские операции удельный вес, % к стр. 13
12. Неоперационные результаты – всего (сумма строк 6, 7, 8, 9, 10, 11) удельный вес, % к стр. 13
13. Балансовая прибыль (убыток) удельный вес, % к стр. 13

 

Таблица 5 - Анализ процентной и непроцентной маржи и «чистой» прибыли банка

 

Наименование показателей	01.04.__г.	01.05.__г.	Отклонение	Темп роста, %
1.1. Процентный доход, руб. удельный вес в совокупном доходе, %
1.2. Процентный расход, руб. удельный вес в совокупном расходе, %
2. 2. Процентная маржа, руб. (стр. 1.1 – стр. 1.2) удельный вес в прибыли, % к стр. 3
2.1. Непроцентный доход, руб. удельный вес в совокупном доходе, %
2.2. Непроцентный расход, руб. удельный вес в совокупном расходе, %
3. Непроцентная маржа, руб. (стр. 2.1 – стр. 2.2) удельный вес в прибыли, % к стр. 3
4. Балансовая прибыль (стр. 1 + стр. 2)
5. Степень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, %
6. Налоги, уплачиваемые из прибыли, руб.
7. «Чистая» прибыль банка, руб. (стр. 4 – стр. 6)
8. Коэффициент процентной маржи
9.Коэффициент непроцентного дохода

 

Таблица 6 -Анализ коэффициентов общей и частной рентабельности банка

 

Наименование показателей	01.04.__г.	01.05.__г.	Отклонение	Темп роста, %
1. Совокупный доход банка, руб. 1.1. В том числе процентный доход
2. Совокупный расход банка, руб. 2.1. В том числе процентный расход
3. 3. Балансовая прибыль, руб. (стр. 1 – стр. 2) 3.1. В том числе процентная маржа
4. Коэффициент общей рентабельности (стр.3: стр. 1)
5. Коэффициент частной рентабельности (стр. 3.1: стр. 1.1)

 

Таблица 7- Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка за _____ г.

 

Показатели	Данные по состоянию на	Изменение, +, –
01.01.2012г.	01.01.2013г.
1. Процентные и другие доходы, всего в том числе:
1.1 от МБК и депозитов
1.2. от ссудных операций с юридическими и физическими лицами
1.3. от акций других организаций (дивиденды)
1.4. от услуг по лизингу
1.5. от учета векселей (дисконтные доходы)
2. Прочие доходы (от переоценки инвалюты, комиссионных и др.)
Всего доходов
3. Расходы всего в том числе 3.1. процентные МБК
3.2. проценты по кредитным и депозитным операциям
3.3. проценты по привлечению средств (депозиты, продажа векселей)
3.4. комиссионные расходы
3.5. административно-управленческие расходы
3.6. резервы на возможные потери
4. Прибыль до налогообложения
5. Налоги
6. Чистая прибыль

 

Таблица 8 - Баланс коммерческого банка

(тыс. руб.)

 

Актив	Пассив
№ п/п	Название статей	На начало года	На конец года	№ п/п	Название статей	На начало года	На конец года
1.	Касса			1.	Уставный фонд
2.	Корсчет в ЦБ			2.	Резервный фонд
3.	Вложено в ценные бумаги			3.	Спецфонды
4.	Ссудные счета госпредприятий			4.	Износ основных средств
5.	Ссудные счета кооперативов			5.	Фонды экономического стимулирования
6.	Ссудные счета АО			6.	Расчетные счета госпредприятий
7.	Ссудные счета МП			7.	Расчетные счета кооперативов
8.	Прочие ссудные счета			8.	Расчетные счета АО
9.	Корсчета в других банках			9.	Расчетные счета МП
10.	Кредиты, не погашенные в срок			10.	Корсчета
11.	Финансирова-ние			11.	Счета других предприятий
12.	Резервный фонд в ЦБ			12.	Бюджетные счета
13.	Участие в хоздеятельности			13.	Текущие счета общественных организаций
14.	Дебиторы банка			14.	Лимитированные чековые книжки
15.	Расчеты межфилиальные			15.	Банковские акценты и собственные векселя
16.	Здания, сооружения			16.	Межфилиаль-ные расчеты
17.	Хозинвентарь			17.	Вклады граждан
18.	Нематериальные активы			18.	Вклады и депозиты госпредприятий
19.	Капвложения			19.	Кредиты, полученные в других банках
20.	Хозматериалы в МБП			20.	Кредиторы банка
21.	Отвлеченные средства			21.	Резервы
22.	МБК			22.	Прочие пассивы
23.	Прочие активы			23.	Прибыль
Баланс			Баланс

 

⇐ Предыдущая6789101112131415Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: