Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Остатки по счетам по состоянию на начало ведения учета в АИС

Исходная информация для выполнения заданий с использованием современных автоматизированных информационных систем бухгалтерского учета

Сведения об организации

Таблица 2.1. Реквизиты ЗАО «Стиль»

Название реквизита	Значение реквизита
Наименование организации	Закрытое акционерное общество «Стиль»
Дата регистрации	01.07.2003г.
Юридический адрес	г. Минск, ул. Платонова, д.22
Телефоны	293-54-23, 294-87-56
УНП
ОКПО
Банк	АСБ «Беларусбанк», филиал 503/185
Расчетный счет Код банка	р/с № 3012144900007
Вид деятельности	Оптовая торговля, производство
Ф.И.О. руководителя	Никитин Сергей Александрович
Ф.И.О. главного бухгалтера	Скоробогатая Валентина Николаевна
ИМНС	Советский район
Код ИМНС
Организационно-правовая форма	ЗАО
Основная валюта	Белорусские рубли
Подразделения	Администрация, бухгалтерия, производственный отдел, основной склад, склад готовой продукции и товаров
Склады	Основной, готовой продукции и товаров
Основная ставка НДС	18%
Тарифная ставка 1-го разряда	72 000
Базовая величина	35 000
Статья затрат по начислению заработной платы	Расходы на оплату труда
Статья затрат по социальным отчислениям	Социальные отчисления
Метод определения выручки	Момент отгрузки товаров, продукции, услуг
Среднесписочная численность работников
Отчетный период	февраль 200_года

Таблица 2.2. Основные положения методического аспекта учетной политики ЗАО «Стиль»

Критерии разделения имущества на основные средства и предметы	В качестве основных средств учитывается имущество, отвечающее одновременно двум требованиям: период использования превышает 12 месяцев и стоимость на дату ввода в эксплуатацию более 30 базовых величин.
Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости	Учет затрат на производство и калькулирование фактической себестоимости ведется позаказным методом. Учет затрат, включаемых в себестоимость продукции, ведется на счете 20 «Основное производство» в разрезе элементов затрат.
Учет готовой продукции	Учет готовой продукции ведется с использованием счета 40 «Выпуск продукции, работ, услуг». На счете 43 «Готовая продукция» отражается по плановой себестоимости.
Способы погашения стоимости предметов	Предметы стоимостью до одной базовой величины списываются в расход по мере их передачи в эксплуатацию. Предметы стоимостью выше одной базовой величины списываются на затраты по производству и реализации продукции, товаров, работ, услуг в следующем порядке: 50% стоимости при передаче их со склада в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости (за вычетом стоимости этих предметов по цене возможного использования) – при выбытии их за непригодностью. Списание стоимости предметов отражается по кредиту счета 10.12.2
Способы начисления амортизации	Начисление амортизации по основным средствам и нематериальным активам осуществляется линейным способом
Оценка и учет производственных запасов	Производственные запасы оцениваются по фактической себестоимости их приобретения с отражением по счету 10 «Материалы» в разрезе соответствующих субсчетов.
Учет общепроизводственных расходов	Общепроизводственные расходы учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы» и ежемесячно распределяются между объектами калькуляции пропорционально прямым материальным затратам.
Учет общехозяйственных расходов	Общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и ежемесячно распределяются между объектами калькуляции пропорционально прямым материальным затратам.
Учет товаров	Учет товаров ведется на счете 41 «Товары» по ценам приобретения, счет 42 «Торговая наценка» не используется.
Метод учета выручки	Выручка отражается по мере отгрузки продукции и товаров и предъявления покупателям расчетных документов.

Справочная информация

Таблица 2.3. Сведения о сотрудниках ЗАО «Стиль» на 1 января 200_года

Ф.И.О.	Табельный номер	Должность	Подразделение	Оклад, руб.	Серия и номер паспорта, кем и когда выдан
НИКИТИН Сергей Александрович		Директор	Администрация	720 000	МР 7896542, Партизанский РУВД г. Минска 12.04.2000
ЛЕОНОВ Михаил Алексеевич		Заместитель директора по производству	Администрация	700 000	МР 1283045, Заводской РУВД г, Минска 21.03.1996
Скоробогатая Валентина Николаевна		Главный бухгалтер	Бухгалтерия	690 000	МР 1683079, Заводской РУВД г, Минска 31.03.1996
ВОЛКОВА Елена Петровна		Зав. производством	Производственный отдел	645 000	МР 1972453, Московский РУВД г. Минска 4.11.1997
ВИКТОРЧИК Валерий Николаевич		Зав. складом готовой продукции и товаров	Склад готовой продукции и товаров	620 000	МР 1982467, Московский РУВД г. Минска 23.12. 1999
ЛАЗАРЕВА Мария Петровна		Зав. основным складом	Основной склад	620 000	МР 3326567, Московский РУВД г. Минска 14.03. 1996
СЕЛИН Максим Михайлович		Водитель	Основной склад	510 000	МР 8541467, Партизанский РУВД г. Минска 01.12. 1998
МОРОЗОВА Оксана Федоровна		Бухгалтер - кассир	Бухгалтерия	490 000	МР 1698567, Советский РУВД г. Минска 23.06. 2003

Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.

Таблица 2.4. Данные о контрагентах ЗАО «Стиль»

Наименование	Группа	Юридический адрес	Договор
ОАО «Ткани»	Поставщик	Минск 220079, ул. Филимонова, д. 43	Договор купли-продажи № 324 от 21.10.200_г.
МП «Пуговка»	Поставщик	Минск 220034, ул. Смолячкова, 9	Договор купли-продажи № 156 от 20.09.200_г.
ООО «Деловой стиль»	Покупатель	Минск 220020, пр. Партизанский, 6	Договор купли-продажи № 218 от 01.10.200_г.
ОДО «Костюм»	Покупатель	Минск 220045, ул. Передовая, 14	Договор купли-продажи № 77 от 26.11. 200_г.
МП «Элегант»	Покупатель	Минск 220051, ул. Солнечная, 15	Договор купли-продажи № 92 от 14.10.2000_г.
ИП «Шурупов В.Н.»	Поставщик	Минск 220069, ул. Городецкая, 78	Договор купли-продажи № 91 от 04.11.200_г.
ООО «Офис»	Поставщик	Минск 220039, ул. Свердлова, 43	Договор поставки офисной техники № 117 от 14.12.2000_г.
НИКИТИН Сергей Александрович	Учредитель
ЛЕОНОВ Михаил Алексеевич	Учредитель

Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.

Таблица 2.5. Информация об основных средствах ЗАО «Стиль»

Наименование	Инвентарный номер	Первоначальная стоимость, руб.	Дата ввода в эксплуатацию	Срок полезного использования, годы	Счет отнесения затрат
Вид (группа) основных средств «Машины и оборудование»
Машина швейная		4 280 000	05.06.200_г.
Машина швейная		4 280 000	05.06.200_г.
Машина швейная		4 280 000	05.06.200_г.
Оверлок		2 300 000	12.09.200_г.
Компьютер Pentium II		867 000	23. 03. 200_г.
Компьютер Pentium II		867 000	23. 03. 200_г.
Гладильная установка		3 259 000	23.04.200_г.
Вид (группа) основных средств «Транспортные средства»
Автомобиль "Газель"		10 000 000	15.09.200_ г.

Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.

Остатки по счетам по состоянию на начало ведения учета в АИС

Таблица 2.6. Остатки по счетам учета ЗАО «Стиль» на 1 января 200_ г., тыс. руб.

Счет/ субсчет	Наименование счета	Дебет	Кредит
01.1	Основные средства в организации: Машины и оборудование Машина швейная (инв. № 215545) Машина швейная (инв. № 215546) Машина швейная (инв. № 215547) Оверлок (инв. № 352155) Гладильная установка (инв. № 215548) Компьютер Pentium II (инв. № 410067) Компьютер Pentium II (инв. № 410068) Транспортные средства Автомобиль «Газель» (инв № 10002)	30 133 20 133 4 280 4 280 4 280 2 300 3 259 10 000 10 000
02.1	Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01.1 Машина швейная (инв. № 215545) Машина швейная (инв. № 215546) Машина швейная (инв. № 215547) Оверлок (инв. № 352155) Гладильная установка (инв. № 215548) Компьютер Pentium II (инв. № 410067) Компьютер Pentium II (инв. № 410068) Автомобиль «Газель» (инв № 10002)		6 400
04.1	Нематериальные активы Лицензия на право осуществления оптовой торговли сроком на 5 лет	1 200 1 200
	Амортизация нематериальных активов
10.1 10.3 10.4 10.12 10.12.1	Материалы Сырье и материалы Ткань костюмная (арт. 17458) 250 м. по цене 15 000 руб. Ткань подкладочная (арт. 12456) 225 м. по цене 4 000 руб. Пуговицы (код 20100) 270 шт. по цене 250 руб. Тесьма отделочная (код 20110) 230 м по цене 800 руб. Молния 20 см (код 20200) 260 шт. по цене 900 руб. Топливо Бензин 92 (код 50092) 190 л по цене 1700 р. Тара и тарные материалы Мешки одежные (код 40100) 400 шт. по цене 2000 руб. Материалы (МБП) Материалы (МБП) в запасе Калькуляторы (код 60100) 10 шт. по цене 12000 р.	6 378,5 5135,5 67,5
18.2 18.2.3 18.2.4	НДС по приобретенным и оплаченным ценностям НДС по оплаченным ценностям НДС по оплаченным ТМЦ, работам, услугам НДС по оплаченным товарам	3 280 3 280 2 350
	Основное производство (Производственный отдел) Изделие «Костюм мужской классический» (артикул 12213): Оплата труда Расход материалов Отчисления Амортизация	8 200 8 200 2 000 4 000 1 500
41.1	Товары Товары на складах § Костюм женский (арт. 24521) 80 шт. по цене 75 000 руб. § Костюм мужской (арт. 22158) 95 шт. по цене 85 000 руб.	14 075 14 075 6 000 8 075
	Готовая продукция Костюм детский (арт. 13812) 75 шт. по цене 50 000 руб.	3 750 3 750
50.1	Касса Касса организации в рублях
	Расчетный счет	16 126,5
60.1	Расчеты с поставщиками Расчеты с поставщиками в рублях ОАО «Ткани» дог. № 324 от 21.10.200_ г. ИП «Шурупов В.Н.» дог. № 91 от 04.11.200_ г. МП «Пуговка» дог № 156 от 20.09.200_ г.		4 465 1 855 1 460 1 150
62.1	Расчеты с покупателями и заказчиками Расчет с покупателями в рублях ООО «Деловой стиль», дог. № 218 от 01.10.200_г. ОДО «Костюм», дог №77 от 26.11.200_ г.	3 462 1 832 1 630
70.1	Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по оплате труда Волкова Е.П. Викторчик В.Н. Лазарева М.П. Леонов М.А. Морозова О.Ф. Никитин С.А. Селин М. М.
71.1	Расчеты с подотчетными лицами Расчеты в рублях Викторчик В.Н.
73.2	Расчеты с персоналом по прочим операциям Расчеты по возмещению ущерба Волкова Е.П. Селин М.М.
75.1	Расчеты с учредителями Вклады в уставный капитал Леонов М.А.
	Уставный капитал Никитин С.А. Леонов М.А.		55 000 30 000 25 000
83.1	Добавочный фонд Фонд переоценок		11 000 11 000
84.1	Нераспределенная прибыль Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению		7 500 7 500
	Итого

Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.

12 Следующая ⇒

Воспользуйтесь поиском по сайту: