Движение денежных средств в кассе
Таблица 2.7. Операции по движению денежных средств в кассе ЗАО «Стиль» за февраль 200_г.
Дата
операции
| Кассовый документ
| Содержание операции
| Сумма, р.
|
03.02.200_г.
| Приходный кассовый ордер № 0845860
| В обслуживающем банке через бухгалтера-кассира Морозову О.Ф. по чеку № 85430 от 03.02.200_г. получены денежные средства, в том числе:
на хозяйственные нужды
на зарплату
на командировочные расходы
| 2 250 000
100 000
2 100 000
50 000
|
03.02.200_г.
| Расходный кассовый ордер № 50
| Выдано зав. складом Лазаревой М.П. на приобретение канцелярских принадлежностей
|
30 000
|
03.02.200_г
| Приходный кассовый ордер № 0845861
| Внесены материально ответственным лицом Е.П. Волковой наличные деньги за нанесенный материальный ущерб
|
206 000
|
03.02.200_г
| Расходный кассовый ордер № 51
| Выдано в подотчет директору С.А. Никитину на командировочные расходы
|
40 000
|
07.02.200_г
| Расходный кассовый ордер № 52
| Согласно платежной ведомости № 5 выплачена заработная плата за январь 200_ г.
|
2 000 000
|
07.02.200_г
| Приходный кассовый ордер № 0845862
| Принят от материально ответственного лица Викторчика В.Н. остаток подотчетных сумм
|
|
07.02.200_г
| Приходный кассовый ордер № 0845863
| Оприходованы наличные деньги, внесенные учредителем Леоновым М.А. в счет формирования уставного капитала
|
150 000
|
07.02.200_г
| Расходный кассовый ордер № 53
| Выданы наличные деньги заведующему складом М.П. Лазаревой для оплаты по счет-фактуре № 21345 от 06.02.200_г. упаковочных материалов
|
40 000
|
07.02.200_г
| Приходный кассовый ордер № 0845864
| Внесены наличные денежные средства М.М. Селиным в счет возмещения материального ущерба
|
200 000
|
07.02.200_г
| Расходный кассовый ордер № 54
| Оформлено объявление на взнос наличными № 24 и деньги сданы на расчетный счет
|
630 000
|
Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.
Учет расчетов с подотчетными лицами
Таблица 2.8. Операции по расчетам с подотчетным лицами ЗАО «Стиль»
Дата операции
| Содержание операции
|
03.02.200_г.
| Директор Никитин С.А. командирован в другой город Республики Беларусь для согласования графика поставки товаров в рамках заключенного договора сроком на 5 дней. Перед командировкой работник получил аванс в размере 40 000 р. (см. таблицу 2.7) из расчета: суточные — 3000 руб. за 1 день,
расходы по найму жилья — 13 000 руб.,
расходы на проезд — 12 000 р. (в обе стороны).
|
03.02.200_г.
| Зав. складом Лазарева М.П. получила под отчет на приобретение канцелярских товаров 30 000 р. (см. таблицу 2.7).
|
04.02. 200_ г.
| Лазарева М.П. представила авансовый отчет № 1 и чеки от УП "Универмаг Беларусь" на сумму 23 100 руб. на приобретенные канцелярские товары, которые учитываются на счете 10.12.1:
|
Наименование
| Количество
| Цена, руб.
| Сумма, руб.
|
Скрепки канцелярские (код 60110)
| 20 упак.
|
| 3 000
|
Стержни для шариковой ручки (код 60111)
| 100 шт.
|
| 7 000
|
Карандаши (код 60112)
| 70 шт.
|
| 5 600
|
Клей канцелярский (код 60113)
| 25 шт.
|
| 7 500
|
Итого
| Х
| Х
| 23 100
|
10.02. 200_ г.
| Никитин С.А. по возвращении из командировки представил в бухгалтерию авансовый отчет № 2 с подтверждающими документами: квитанция гостиницы № 100217 от 07.02.200_ г. на сумму 11 000 р., железнодорожные билеты от 03.02.200_ г. стоимостью 6000 руб. и от 07.02.200_ г. стоимостью 6500 руб. Авансовый отчет утвержден в сумме 38 500 р.
|
| | | | | |
Учет операций по расчетному счету
Таблица 2.9. Исходная информация для выписки платежных документов
Дата операции
| Содержание операции
|
02.02.200_ г.
| ЗАО "Стиль" выписано платежное поручение № 143 на сумму 129 800 р. (с НДС) для оплаты базе ОАО "Мебельхозторг" за подставки для цветов в количестве 10 шт. по цене 12 980 р., в том числе НДС по ставке 18 % (договор № 62 от 20.01.200_ г., счет-фактура № 287 от 30.01.200_ г.). Выписанное платежное поручение отправлено в АСБ "Беларусбанк".
Реквизиты ОАО "Мебельхозторг":
Полное наименование: Открытое акционерное общество "Мебельхозторг".
Адрес: 220087 г. Минск, ул. Платонова, д. 34.
УНП: 100002518. Расчетный счет: 3011550027453.
Обслуживающий банк: АКБ "Технобанк", ул. Варвашени, д. 56. Код банка 150512973
|
Таблица 2.10. Информация о движении средств по расчетному счету ЗАО «Стиль»
Дата
| Содержание операции
| Сумма, руб.
|
03.02.200_
выписка № 17
| С расчетного счета по чеку № 85430 от 03.02.200_ года получены денежные средства, в том числе:
на хозяйственные нужды
на зарплату
на командировочные расходы
| 2 250 000
100 000
2 100 000
50 000
|
Поступил платеж от ООО «Деловой стиль» за ранее поставленный товар по договору № 218 от 01.10.200_ г. (платежное поручение № 155 от 01.02.200_ года)
|
Оплачено ОАО «Мебельхозторг» за поставленные ценности (счет-фактура № 287 от 30.01.200_ г., платежное поручение № 143 от 02.02.200_ г.)
|
1 239 000
|
На основании квитанции банка № 4534 от 07.02.200_ г. внесены наличные денежные средства из кассы
|
129 800
|
07.02.200_
выписка № 18
| Перечислены денежные средства в счет оплаты штрафа за несвоевременную уплату налога на прибыль (платежное поручение № 144 от 06.02.200_ г.)
|
630 000
|
Оплачено МП «Пуговка» за поставленные товары (платежное требование № 175 от 04.02.200_ года, договор № 156 от 20.09.200_ г.)
|
560 780
|
|
|
Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.
Учет материалов
Таблица 2.11. Исходная информация по движению материалов на основном складе ЗАО «Стиль»
Дата операции
| Содержание операции
|
16.02.200_
| На основании счет-фактуры № 172 от 14.02.200_ г. заведующей основным складом Лазаревой М.П. выписана доверенность № 28 от 16.02.200_ года на получение материалов от ОАО «Ткани»
|
18.02.200_ г.
| На склад ЗАО «Стиль» по ТТН № 0073548 от 18.02.200_ г. от ОАО "Ткани" по договору № 324 от 21.10.200_ г. поступили ткани для пошива костюмов. Оформлена приходная накладная № 43 от 18.02.200_ г.
|
Ткань
| Количество, м.
| Цена единицы продукции без НДС, руб.
| НДС,
%
|
Ткань костюмная (арт. 15674)
|
| 16 200
|
|
Ткань костюмная шерстяная (арт. 18687)
|
| 18 000
|
|
Ткань подкладочная (арт. 13642)
|
| 4 700
|
|
18.02.200_ г.
| На основании требования-накладной № 57 от 18.02.200_ г. отпущены в производство следующие материалы:
|
Наименование
| Количество
| Цена, руб.
|
Ткань костюмная (артикул 15674) для пошива женских юбок
| 170 м.
| 16 200
|
Ткань костюмная шерстяная (арт. 18687) для пошива мужских костюмов
| 150 м.
| 18 000
|
Ткань подкладочная (артикул 13642)
| 100 м.
| 4 700
|
Молния 20 см. (код 20200)
| 10 шт.
|
|
19.02.200_ г.
| Согласно договору купли-продажи № 25 от 03.02.200_ г. ОДО «Костюм» на основании ТТН № 0217238 от 19.02.200_ г. реализовано 100 шт. мешков одежных (код 40100) по цене 2478 руб., в том числе НДС по ставке 18 %. Цена реализации без НДС – 2100 руб.
|
Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.
Учет товарных операций
Таблица 2.12. Исходная информация по движению товаров на складе готовой продукции и товаров ЗАО «Стиль»
Дата операции
| Содержание операции
|
20.02.200_
| На основании счет-фактуры № 65 от 18.02.200_ г. заведующему складом готовой продукции и товаров Викторчику В.Н. выписана доверенность № 29 от 20.02.200_ года на получение товаров от ИП «Шурупов В.Н.»
|
20.02.200_
поступление товаров № 33
| На склад ЗАО «Стиль» по ТТН № 0003695 от 20.02.200_ г. от ИП «Шурупов В.Н.» по договору № 91 от 04.11.200_ г. поступили ткани:
|
Товар
| Количество, м.
| Цена единицы продукции без НДС, руб.
| НДС,
%
|
Ткань костюмная полушерстяная 1 сорт (артикул 245854)
|
| 17 000
|
|
Ткань подкладочная (артикул 245966)
|
| 4 300
|
|
20.02.200_
поступление товаров № 34
| На склад готовой продукции и товаров ЗАО «Стиль» по ТТН № 0084233 от МП «Пуговка» по договору № 156 от 20.09.200_ г. поступили товары:
|
Товар
| Количество, м.
| Цена единицы продукции без НДС, руб.
| НДС,
%
|
Молния, 30 см (артикул 12853)
|
| 1 200
|
|
Молния, 50 см (артикул 25465)
|
| 2 200
|
|
Пуговицы металлические (артикул 5856)
|
|
|
|
21.02.200_
| МП «Элегант» на основании договора № 92 от 14.10.200 _ г. выписан счет-фактура № 85 на предварительную оплату костюмов женских (артикул 24521) в количестве 30 штук по цене реализации без НДС – 86 250 руб., НДС – 18%.
|
25.02.200_ г.
| После поступления оплаты на основании ТТН № 0023841 отгружены МП «Элегант» костюмы женские (артикул 24521) в количестве 30 шт.
|
| | | | | |
Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.
Учет готовой продукции
Таблица 2.13. Исходная информация по движению готовой продукции
Дата операции
| Содержание операции
|
24.02.200_
| Передана по накладной № 16 готовая продукция на склад готовой продукции и товаров: костюм мужской классический (арт. 12213) – 50 шт. по плановой себестоимости 120 000 руб., цена изготовителя без НДС – 152 000 руб.; костюм женский (арт. 14050) – 40 шт. по плановой себестоимости 89 000 руб., цена изготовителя без НДС – 110 000 руб.; костюм мужской «Идеал» (арт. 13019) – 40 шт. по плановой себестоимости 92 000 руб., цена изготовителя без НДС – 115 000 руб.
|
25.02.200_
| Согласно договору № 77 от 26.11 200_ г., на основании ТТН № 0023842 отгружена готовая продукция ОДО «Костюм»:
костюм мужской «Идеал» (артикул 13019) – 30 шт., цена реализации без НДС – 115 000 руб.; костюм женский (артикул 14050) – 35 шт. цена реализации без НДС – 110 000 руб.
Оплата не произведена.
|
28.02.200_
| Согласно выписке банка и платежному поручению № 162 от 26.02.200_ г. поступила оплата от ОДО «Костюм» за отгруженные по ТТН № 0023842 костюмы. Сумма – 8 614 000 руб., в.т.ч. НДС – 1 314 000 руб.
|
28.02.200_
| Согласно отчету зав. производством остатки незавершенного производства на 01.03.200_г. составили по изделию Костюм мужской «Идеал» (арт. 13019): материалы – 950 000 руб., оплата труда – 320 000 руб., отчисления в ФСЗН – 112 000руб., амортизация – 245 000руб.
|
Примечание. Поля, для которых не указана справочная информация, заполняются по усмотрению пользователя.
Воспользуйтесь поиском по сайту: