 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
|
|
|
Косос = СОС / ОА, где ОА – стоимость оборотных активов (итог II раздела баланса)
Коэффициент автономии (финансовой независимости) Ка(фн) = СК / ВБ, где СК – собственный капитал (итог III раздела), ВБ – валюта баланса (итог баланса)
Коэффициент финансового левериджа (или коэффициент финансовой устойчивости) Кфл = (ДО+КО) / СК, где ДО - долгосрочные обязательства (итог IV раздела); КО - краткосрочные обязательства (итог V раздела); СК – собственный капитал (итог III раздела)
1. Отношение капитала банка(К) к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка: Ул = К / О.
2. Отношение капитала банка(К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Σ Аkр), характеризует уровень достаточности капитала: 
Удк = К / Σ Аkр.
3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов П / А, а к капиталу (К) – доходность капитала П / К.
При этом доходность активов может быть представлена как произведение двух факторов:
1) соотношение капитала и активов;
2) доходность капитала.
4. Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют специальные показатели оборота ссуд:
5. Для характеристики депозитов в коммерческих банках и вкладов в сберегательных банках определяют также средний срок хранения вкладного рубля (С) и уровень оседания средств в банке (Y): С = Ов х Д / В,где С – средний срок хранения рубля (в днях); Ов – остаток вкладов в среднем за период; В – выдача вкладов за период; Д – число календарных дней в периоде;
У = ((Ок – Он) / Пв)х 100%, где У – уровень оседания средств, поступивших во вклады; Ок – остаток вкладов на конец года; Он – остаток вкладов на начало года; Пв – поступления во вклады за год.
|
|
|
уровень монетаризации экономики (МЭ): 
количество оборотов денежной массы (О) 
продолжительность одного оборота в днях (Д), 
денежный мультипликатор 
где М 3 – совокупная денежная масса в обращении; ДБ – денежная база; ДБ = М 0 +R; С – денежная наличность (cash); С = М 0; D – банковские депозиты; R – резервы коммерческих банков.
В соответствии с экономическим законом денежного обращения в каждый данный период количество денежных единиц, необходимых для обращения (Д), определяется следующей формулой:
где М – масса реализуемых товаров; СЦ – средняя цена товара. CО – скорость оборота денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль)
Индекс покупат. силы рубля 
где 
– объем товаров и услуг, потребляемых населением и включаемых в их денежные расходы; 
и 
– цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в базисном и текущем периоде.
Эффективность государственных кредитных операций 
,
где Эгк – эффективность государственного кредитования;
Пгк – поступления по системе государственного кредитования;
Р гк – расходы по системе государственного кредитования.
Для оценки состояния внешнего государственного долга определяется коэффициент его обслуживания, (в %): 
где Ковнгд – коэффициент обслуживания внешнего государственного долга; П пз – платежи по задолженности (погашению долга); ВПэ – валютные поступления от экспорта товаров и услуг.
доходность в годовом исчислении: 
, где y – доходность; p – цена приобретения (в % от номинала); d – срок, оставшийся до погашения.
на каждый торговый день рассчитывается средняя доходность по формуле среднеарифметической взвешенной: 
,где Qi, pi, di, yi – соответственно количество, средняя цена заключенных за день сделок по приобретению ГКО, срок до погашения и доходность i -той ценной бумаги.
|
|
|
Индексы, взвешенные по объемам рыночной капитализации, можно представить в следующем виде: 
,где 
и 
– цена акции соответственно в момент t и в базисный момент; 
– количество акций в обращении; 
– начальное значение индекса. (Для S&P 500 базисный момент – конец 1943 г., начальное значение – 10; для индекса NYSE Composite базисный момент – 1965 г., начальное значение – 50.)
влияние размера налоговой базы на абсолютный прирост налоговых поступлений рассчитывается по формуле: Δ НБ = (∑ Б 1 – ∑ Б 0) х С 0;
влияние размера налоговой ставки на абсолютный прирост налоговых поступлений рассчитывается по формуле:Δ НС = (С 1 – С 0) х Б 1.
В этих формулах Δ НБ и Δ НС – абсолютный прирост величины налогов за счет изменений налоговой базы и налоговой ставки соответственно; Б 1 и Б 0 – размер налоговой базы в отчетном и базисном периодах; С 1 и С 0 – размер налоговой ставки в отчетном и базисном периодах.
Произведение уровней трех названных факторов дает сумму уплаченного налога (Нi):
Нi = ni х Si хСi .
численность налогоплательщиков (ni);
объем налогооблагаемого показателя, приходящийся на одного налогоплательщика (Si);
процентная ставка налога (Сi).
|
|
|
